银行外汇融资风险防控措施

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国际市场汇率整体浮动范围较大时，如果外汇敞口较大，运营风险也会随之提升。由此可见，为了提升企业市场占有率，提高自身实力，管理人员要提高风险防范意识，不断健全企业内部的防控体系。全球疫情背景下，我国对外贸易迅猛发展，带动商业银行国际业务的发展，最直观的体现就是结算量与手续费增加，促进国家贸易外汇融资业务的发展。探讨银行国际贸易外汇融资的风险控制措施，选择银行这一群体为对象，以国际贸易外汇融资为着眼点，分析国际贸易外汇融资过程中存在的风险问题，并依据具体情况提出强化风险控制的措施，促进相关业务的稳步发展。

一、国际贸易中商业银行外汇融资风险分析

（一）来自汇率及兑换的风险

国际经济贸易环境下经济市场中的货币兑换也会在一定程度上造成外贸风险，国家与地区之间的贸易往来日益频繁，导致国家在经济交易过程中存在货币种类、会计制度和文化等各方面的差异。因此如果银行要在国际市场上实现正常交易，必然需要采用全新的外汇方式进行结算，同时在结算过程中还需要使用本币进行记账。如果银行在国际市场上进行交易的过程中，不存在用货币进行兑换交易，那么也不会出现外贸风险。但是银行在国际市场外汇融资过程中货币兑换是不可缺少的一个环节，也是保证银行外汇交易成功的重要因素。

（二）来自银行内部的风险

来自银行内部的风险主要有以下几点：一是银行贷款人的贷款资格并未受到银行的严格审核，进而使部分贷款人的相关信息未被银行及时了解；二是我国银行在经营过程中缺乏风险防控保障机制，往往只采用最为简单的抵押和担保形式进行国际贸易融资活动，甚至在贷款工作中还存在一物多主的情况；三是我国银行在经营中并未建立与国际贸易活动相匹配的贷款监督体系，因此在实际的国际贸易工作中，无法对国际贸易融资业务进行有效的监督，使得部分不具备贷款资格的贷款人获得贷款，给银行的融资业务造成极大的风险。

（三）来自进出口商的信用风险

银行在参与国际贸易融资活动过程中，没有严格根据合同的规定履行自身业务，使得银行的融资目标无法全部完成，而这一现象就给相关提供融资服务的银行带来了极大的商业信用风险。我国银行在国际贸易融资活动中存在的信用风险主要出现在进出口商方面。例如，多数外贸公司在通过银行开设户头办理贷款融资业务时，往往选用在同一银行开设多个户头的方式进行贷款办理，这就使得银行在评估外贸公司信用度时存在时间误差；进出口商在外贸工作中长期占用商业银行的短期贸易融资资金，导致银行的内部资金无法高效流动。

二、商业银行国际贸易外汇融资业务风险控制

问题国际贸易外汇融资业务一直是商业银行发展的重要业务。随着行业竞争日趋激烈，需要不断创新外汇融资产品、外汇融资服务，但也面临着越来越多样化的风险，且风险呈现复杂化。因此，需要研究低风险国家贸易外汇融资业务的风险控制问题。

（一）风险识别能力不足

银行内容有两类员工从事贸易外汇融资业务，一类是总行负责贸易金融的员工，另一类则是基层客户经理。国际贸易外汇融资较为复杂且专业性极强，相当一部分基层客户经理欠缺这方面的知识与经验，实际中处理这类业务的能力较弱，缺少感知风险隐患的能力。虽然贸易金融部门的员工掌握着专业理论与知识，但不了解企业经营情况，其他部门负责各种审核及管理工作，造成业务处理存在较大风险隐患。贷款发放后，客户经理也没有及时监督与跟进企业运营情况，无法了解与掌握企业的真实情况，没有及时更新相关内容，造成贸易外汇融资出现风险，很容易发生逾期情况。

（二）风险预警机制不健全

首先，银行受到自身实际情况影响，部分银行并未制定针对调查和分析市场发展情况的制度，不能掌握贸易行业的市场信息，这就会造成银行风险评估的准确性不足，

也就无法及时发现风险并采取防范措施；其次，银行没有落实国际贸易外汇融资业务的贷后监督与跟进工作，缺少外汇融资业务开展后的监控与预防措施；再次，缺少清晰明确的监测流程，使得相关工作开展时缺少侧重点，也没有可以参照的制度，也就谈不上有效监控业务流程中的风险；最后，对于外汇融资业务客户缺少常态化管理措施，没有搭建信息管理系统，没有及时更新客户资产情况等信息，现有的风险预警机制不科学，影响其作用发挥。

（三）风险评估存在问题

银行评定客户信用等级时，大多选用定性定量方式进行评估，提前搭建风险评估模型。基层客户经理按照相关要求，将数据输入评估模型内，继而得到相应企业的风险评估分值，再累加得分就可以获得客户的信用评级得分。这种评价方法有较高的合理性，但是并未详细对评分环节进行类别区分，采取统一评分标准判断所有客户，这一点就缺少科学性。此外，国际贸易外汇融资与其他类型贷款相比，风险程度存在较大差异，因此评定信用等级时的侧重点也要发生改变。例如，国际贸易外汇融资时间通常较短，还款时以贸易贷款为主，还款情况与企业经营状况存在密切联系。（四）风险控制措施不全面银行国际贸易外汇融资业务尚处于起步阶段，欠缺相关经验，需要银行针对这一业务构建切实可行的内控制度，有效解决风险问题，通过科学的方法监管各层面细节，提高银行各部门之间的合作效率。而且银行国际贸易外汇融资这一业务的优势不明显，出现内部各部门之间沟通不畅，无法充分利用各类资源的情况，尤其是当前国内大规模关停进出口企业，营业的贸易企业也多有负债压力，这势必会影响到银行国际贸易外汇融资业务的发展。就实际情况分析，银行内部控制制度不全面。例如，现行管理制度中没有设置相应的违规处罚条例，也没有明确划分权责，存在责任不清的问题。此外，相关业务处理时还存在违规操作的情况，一些分行为了完成业绩目标会容忍这种情况，影响到风险控制效果。

三、商业银行国际贸易外汇融资业务风险问题的成因分析

银行国际贸易外汇融资业务开展时，同样面临诸多风险，这些风险问题的出现有些客观原因，体现为银行内部不重视风险控制、培训制度落实不到位、人才力量不足及行业信息存在不对称的情况，具体如下：

（一）不重视国际贸易外汇融资风险控制

银行大多是地方性的，与大型银行相比存在风险控制意识不足的情况。虽然银行内部有大量针对风险管控的规章制度，但却不太重视贸易外汇融资的风险控制。一些客户经理办理业务牵扯到信用证时，认为只需要对方银行开具信用证就可以，国际贸易外汇融资业务就不会出现风险。但实际中如果对方银行信誉较差等会造成无法及时收回资金，出现无法如期归还信用证款项的情况，对方银行也会利用这一漏洞选择拒付贷款，进而产生坏账，使银行出现损失。

（二）相关培训制度未落到实处

部分银行没有对员工开展针对性的业务培训，造成贸易外汇融资业务处理人员欠缺相关技术与能力，实际处理业务时，受到业务人员专业素质、能力等因素影响，出现各种贸易外汇融资风险问题。而且实际中相当一部分银行仅会在开展新业务、应用新技术及新员工入职时进行培训，不重视员工频繁调岗出现的业务能力不足等情况。此外，实际中很多银行处理业务时依旧沿用老员工带新员工的模式，无法从根本上解决问题，也没有落实先进的风险管理方法，造成实际的风险管理存在严重问题。

（三）专业技术人才储备不足

国际贸易外汇融资业务对员工的要求较高，当前银行内缺少这类人才，无法满足业务发展的实际需求。只有充足的人手才能保证风险管理工作顺利开展，如果员工储量不足，无法合理调配人员，专业人才比重偏小，则会影响到风险管理工作的高效开展。例如，银行内部国际贸易外汇融资业务的承办者大多是普通柜员或其他部门员工，他们还需要处理其他柜台工作，而且依据规定需要在网点工作一年后进行轮岗轮换，负责其他岗位的工作，岗位稳定性较差，整体质量相对不足。

（四）银行的信息不对性问题

银行国际贸易外汇融资风险的一大成因就是信息对称性不足。相较于其他业务，国际贸易外汇融资业务也会产生风险，外汇融资企业提出相关业务申请后，银行通过了解与调查企业情况，以此为基础判断是否办理这一业务。但实际中部分银行盲目压缩工作处理时间，为提高业务办理效率，只是表面审核企业各种资料信息，给不法企业提供可乘之机。此外，实际中审核资料时没有选择科学方法检测资料的真实性，使得信息不对称造成信用风险提升。

四、商业银行国际贸易外汇融资业务风险控制的具体措施

银行开展国际贸易外汇融资业务时，会出现各种风险问题，这就需要商业银行提高自身业务风险管理意识，完善银行内部风险预警体系，科学且全面地评估风险内容，制定好各类风险的控制措施。

（一）提高风险管理意识，增强风险识别能力

银行提高自身风险管理意识，通过建立与完善银行风险管理文化可以提高风险管控质量。在银行内部建立科学合理的风险管理文化，形成良好的风险管理氛围。银行需要落实风险管理文化建设工作，促使员工形成较强的风险意识，提高员工的风险管理意识，通过各种方式增强员工的风险管理能力。银行内部管理人员要不断学习，随时关注国际市场的发展变化，提升个人的风险辨识和防范水平，并积极学习发达国家银行业先进的管理技术和风险防控措施。

（二）完善风险预警体系

建立真实性核查机制。一是对国际贸易客户相关的交易要素的真实性实施评估，从不同的层面入手对企业的交易信息进行细致的了解和掌握，加大实地检查的频次，对客户的生产经营情况和押品的可靠性进行重点筛查，杜绝各类潜在风险。二是规定客户定期上交各类交易发票，对其是否存在重复登记的情况进行核查。健全贷后检查机制。提升贷后检查的强度，实施细致、深入的风险排查。分行应采用对经营机构和管理部门实施全面排查的方法，对重点的行业和客户实施详细、具体的风险排查，特别是异地企业和异地客户，主要是针对下列几项内容进行排查：企业的经营情况、收益的准确性、资产的准确性等。

（三）提高风险评估的科学性

国际贸易外汇融资业务与其他贷款相比存在显著的差异，采用相同的评级指标无法对其实施针对性的评估。所以，应当设置具有针对性的评级标准，而企业依据对应的指标所取得的授信额度，应当只能针对国际贸易外汇融资业务进行办理。从整体运作水平来看，由于我国商业银行现有技术水平有限，还没有形成一套属于自己的有效的风险控制体系。因此，银行管理人员要提高重视，根据自身需求，合理运用风险价值、情景模拟以及抗压风险测试，快速完成外汇汇率浮动变化值计算。工作人员结合当前的银行发展情况，认真评估现有风险防控管理中应用的技术和软件是否有效，以保证风险防控的效果，减少企业损失。

(四）做好各类风险控制

应该重视国际贸易外汇融资发放贷款所进行决策的流程。银行每隔一段时间会排查和核查国际贸易外汇融资业务部门的资金，监督申请业务的客户，保障贸易外汇融资信息真实可靠，规避客户和基层员工联合起来制作假的单据进行外汇融资，加强资金管理，对决策流程进行优化，在风险管理部门、综合管理部门、国际贸易外汇融资部门的基础上，构建关于国际贸易外汇融资的董事会，建立健全国际贸易管理监督部门，及时更新信息。为了更好地应对国际市场的汇率风险，我国商业银行要认真学习世界发达国家的先进技术和经验。管理工作的开展，要从人员及设施上加强保障，所有在职员工要具备基本的外汇风险防范能力，能够有效应对突如其来的市场汇率变化。第一，内部董事要提高个人能力，及时发现隐藏风险。第二，不同阶层的管理人员要具备一定的风险辨识和防范能力，推进银行内部风险防控管理的有效落实。第三，银行要有完整的培训体系，为每位员工提供平等的竞争机会，调动他们的工作热情，为社会创造更大的价值。即便是面对突如其来的风险，工作人员也能及时拿出有效应对措施，增强防控效果。第四，赋予银行内审机构足够的权力，并保持工作的独立性，确保审核结果的公平、公正性。不断优化内部审核制度，为工作的开展提供强大的数据支撑，提高工作效率，细化工作内容。

结语

总而言之，银行在国际外汇融资业务开展时，需要综合考虑各方面因素，制定合适的风险控制方案，提高风险评估的科学性，强化各类风险控制，提高国际外汇融资业务风险控制质量。通过各种行之有效的方式，实现推进银行健康发展、促进我国金融行业快速发展的目标。

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作者:李仲秋 单位:西安外国语大学图书馆副馆长