商业银行财务管理改革探索3篇

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商业银行财务管理改革篇1

一、前言

在经济全球化的大环境下，金融改革深入推进，商业银行发展过程中如何落实财务管理也成为一项重要课题，传统财务管理模式在现代社会已经不具备适应性，财务管理改革与探索的推进，直接关系着商业银行的竞争力提升，关系着商业银行的持续健康发展。财务管理目标在于整合商业银行资金并实现经营目标，为更好的实现有效运作并参与市场竞争，对商业银行财务管理改革进行探究，具有一定现实意义。

二、更新财务管理观念，建立风险控制体系

商业银行发展过程中不免受到传统财务管理理念的影响，以效率和效益作为发展的首要目标，商业银行若想要获得长足发展，就必须要充分认识到财务管理革新的重要性，从观念入手，强化成本预意识，并在商业银行经营发展的全过程中贯穿成本管理理念，以此为指导开展财务管理工作。与此同时，要强化风险意识，将风险管理纳入到财务管理体系中，并且要注重管理会计理念的优化，规范开展日常核算与财务报告工作，并就财务管理工作作出科学计划，为财务管理的规范化开展奠定良好的基础。对于商业银行来说，风险控制体系的价值在于，能够实现风险预警，进而科学处理风险。在财务管理的过程中，商业银行需要结合自身实际情况出发，设定风险控制管理机构及岗位，并通过风险管理与业务发展难度协调配合，来探寻风险与发展的最佳平衡点，通过风险控制体系优势的发挥，来防范并处理风险，从整体上提升商业银行的财务管理水平。

三、创新财务管理制度，优化财务管理方式

粗放式的财务管理模式并不适用于商业银行，尤其是在当前复杂的金融环境下，要注重财务管理制度的创新与完善，要积极借鉴西方财务管理体制，并结合我国商业银行现实情况出发，把握垂直管理与双线负责制度的特殊性，对商业银行财务管理组织架构加以优化调整，并明确商业银行经营管理的特殊性，制定科学的财务计划指标，并确保财务管理决策的合理性，从而促进商业银行的盈利与财务安全保持平衡化发展。财务管理制度的创新，需要在对商业银行原有财务管理制度进行完善的基础上，优化财务监督制度，以财务工作现实情况为对象实施全面且系统的监督，确保财务工作规范化开展。要建立财务审查制度，以财务信息为对象，保证审查的严格性，从而提升财务信息真实性与准确度。回归分析法等在财务管理过程中的应用，能够就商业银行相关数据开展有效计算和综合分析，便于分析预测比重，通过财务信息管理系统来为商业银行财务管理工作的顺利开展提供可靠支持，提升财务信息的精准度。在这一过程中要注重商业银行资源的优化配置，在综合管理方式下，科学布置商业银行网点，并结合实际经营效益来调整经营范围，逐步提升商业银行的市场竞争力。在时代快速发展的整体环境下，商业银行财务工作任务量和难度均不断增大，为更好的改善财务管理成效，要结合商业银行现实情况出发，革新财务管理方式，保证信息真实性，更好的为商业银行发展决策提供参考依据。这就需要高度重视信息技术的应用价值，在财务管理过程中科学应用信息手段，以促进高效财务管理的实现。

四、深化落实培训教育，提升财务管理人员综合素质

商业银行财务管理具有较强的专业性，对于管理人员的素质与能力都提出了较高要求，因此在财务管理改革的过程中，要深化落实培训教育，围绕职业要求以及岗位标准出发，从业务素养、综合技能等方面入手，切实提升财务管理人员的业务水平，组建一支可靠的财务管理人才队伍，确保其具有较高的理论水平和丰富的实践经验，对于财务数据的敏锐度较强，能够更好的适应商业银行财务管理岗位工作。

五、结语

通过以上分析可知，在日趋激烈的社会环境下，商业银行若想要获得稳定且持续的发展，就必须要高度重视财务管理改革与创新，这是提升自身竞争力的关键条件。这就需要商业银行紧紧把握时代发展潮流，立足银行自身现实情况出发，对财务管理理念进行更新，从制度、方式、体系等方面入手，改善财务管理成效，落实财务风险防控，并通过人员素质提升来为商业银行财务管理工作的顺利推进提供可靠的人才支持，对于商业银行发展目标的实现具有重要意义。

作者:方敏

商业银行财务管理改革篇2

商业银行的发展与其自身的财务管理工作有着直接的关联，做好财务管理，可以提升商业银行的竞争力。但是就当前经济形势来看，经济全球化进程加快，金融改革不断深入，在这样的环境下，传统的财务管理工作已经不适合商业银行发展的需要。对于商业银行而言，其在参与市场竞争的过程中，风险是一直存在的，其要想获得稳定、快速发展，就必须做好财务管理工作，深化财务管理改革。

1商业银行财务管理改革的必要性分析

商业银行财务管理即商业银行从自身发展实际出发，对经营管理中的资金进行有效的组织、计划、核算、监控等一系列管理活动。财务管理的目的就是保证银行资金的高效运转，促进经营目标的实现。财务管理是商业银行的核心竞争力，财务管理工作的好坏直接影响到了银行资金安全。对于商业银行而言，一旦其资金出现问题，就会影响到银行的正常运作，不利于参与市场竞争，无法健康发展。

2商业银行财务管理的改革

2.1财务管理观念的革新

传统的财务管理理念追求的是效率、效益，商业银行为了提高财务管理效率和效益，往往会不计成本的去开展财务管理工作，一定程度上影响到了银行的发展。因此，革新财务管理理念尤为重要。一是要树立成本管理理念，将成本管理理念贯穿于银行经营发展的全过程中，在这种理念指导下，控制财务管理成本。二是要树立风险管理理念，对财务管理活动进行全面、系统的风险评估，从而有效地进行风险防范和控制。三是要实现财务会计向管理会计理念的转变，不仅要重视财务工作的日常核算和报告，同时还要加强相关工作的预测和计划。

2.2财务管理方式的革新

随着商业银行的快速发展，财务管理工作量、工作难度也会不断增加，基于这种情况，传统的财务管理方式已经不适合商业银行财务工作的需要。而要想提高财务管理水平，保证财务信息的真实、有效，就必须革新财务管理方式。在财务管理工作中，商业银行要积极推进财务信息化管理，以信息化手段取代传统的财务管理方式，从而实现高效财务管理。

2.3财务管理制度的创新

制度是财务管理工作的依据和保障，伴随着的时代的进步与发展，商业银行应紧跟时代发展步伐，创新财务管理制度。一是要健全财务管理工作制度，结合自身财务工作实际，完善财务工作流程，对财务工作相关细节作出明确规定，严格按照工作流程和制度来开展工作；二是要完善财务监督制度，对财务工作进行系统、全面、动态的监督，促进财务工作的规范化、科学化；三是要建立财务审查机制，对财务信息进行审查，从而避免财务信息的失真。四是要落实责任制，将财务相关工作落实到具体部门、具体人的身上，从而更好地规范和约束财务管理行为。

2.4深化财务管理人员的培训

商业银行财务管理工作专业性要求高、较复杂，商业银行应积极构建一支高素质、综合能力强的管理人才。首先，针对现有财务管理人员进行职业培训和职业教育，全面提升财务管理人员的能力和业务素养；其次，对外引进专业的财务管理人员，在人才招聘时注重财务人员能力、素质的考察，进而选聘出一批高素质的人才队伍。

3结语

综上，财务管理是商业银行的核心竞争力，做好财务管理尤为重要。在商业银行财务管理的改革中，商业银行应紧跟时代发展，结合现行发展形势，革新财务管理理念，转变财务管理方式，完善财务管理制度，强化财务管理人员能力以及素质的培训，进而为财务管理工作的高效开展提供支持和保障，促进财务管理目标的实现。

作者:蔡丽颖 单位:广东科技学院

商业银行财务管理改革篇3

一、商业银行财务管理存在的问题

1.财务管理体制方法滞后

现代商业银行实行“垂直领导”及“双线负责制”，这种传统体制造成的后果就是分、支行财务主管只对其分、支行领导负责，从而形成了分散的财务管理体制[1]。这种制度不但不能使财务管理职能得到发挥，反而降低上级的权利，同时又放大下级的权力，在造成工作效率降低的情况下又加大了经营风险。显然这种财务管理体制已经不再适应我国商业银行财务管理的发展。另一方面“重算轻管”是商业银行的财务管理方式，主要是重核算及财务处理，轻成本及盈利控制，同时缺乏对财务资金的监控和分析，财务资金的投放不严谨造成资源浪费[2]，存在严重的顾此失彼。

2.资源分配利用率低

商业银行财务费用一般由变动费用及固定费用组成。而变动费用上，特别是对相关业务的资金需求上，领导层不能十分准确地对下级做出合理的相关指标。在这种情况下致使费用资源配置利用率十分低下。在固定费用上，只一味的去追求加大固定资产投资，使得某些固定资产过于饱和，导致利用率低，财务资源严重浪费。成本上，相对过于简单的计算方法，也没有进行深层次的探究资源管理方法。从而造成相关不必要的开支，加大了成本费用。由于自身资源配置不当，商业银行下级机构在创造利润的动力不足的多方面的情况下，导致实收资本的充足率多年来处于低水平状态，从而严重制约和影响银行整体经营管理。

3.风险与收益均衡的意识较弱

商业银行最重要的经营活动就是放贷款，但由于现代信息技术运用的局限性，商业银行和企业接收到的财务信息存在差异。银行给企业贷款的时候很难保证贷款资金能否及时有效地收回，一旦企业到期不能归还贷款，银行就只能通过法律去追回贷款的资金，但一般这种情况下银行是很难获得贷款的本金和利息，由此银行的风险防范就比较被动。另一方面现阶段商业银行对损失规定的责任及约束措施不强，导致了大部分银行通过扩大贷款来增加收入的同时又对资金的筹集和使用缺乏计划，使得风险和未来收益不确定性增加[3]。

4.财务管理专业人才的缺乏及管理素质的不足

商业银行财务管理的工作不仅复杂，而且量大，在这种情况下财务人员承担着巨大的压力，甚至一些财务工作者出现了无法胜任银行财务管理工作的现象。其原因主要有两方面：一、从业工作者专业知识水平不够高，无法胜任财务工作；二、银行没有及时进行对员工高层次、有效地专业培训及心理辅导，造成员工工作管理能力下降，不能够完全的适应现代商业银行对财务管理者的要求。

二、商业银行财务管理改革的对策及方法

1.完善我国商业银行财务管理体制方法

目前我国商业银行财务管理还处在比较粗放的阶段，在学习和借鉴西方优秀的管理体制基础上结合我国“垂直管理”和“双线负责制”制度，进一步完善相关组织框架、减少重复的管理层级。同时理顺内部之间的管理关系，明确银行经营与管理之间的关系，实现经济盈利和财务安全相统一。为了更加高效的财务决策，应该进一步提高财务计划指标、优化绩效考评，可通过相关分析法，如回归分析法及杜邦分析法等来对相关数据进行有效计算，以此用来作为分析各项预测所占比重的一个衡量标准。商业银行可以通过现代化信息技术手段，优化商业银行的流程，实行系统完备的财务信息管理系统，有效保证财务信息的真实性可靠性。

2.优化资源配置

商业银行可以设置绩效考评体系，通过“按月考核”，“年末总评”的方式，根据“财务成果最大”和“财务状况最优”的原则，最后将考评成绩与各行费用相挂钩[4]。通过激励制度将资源向盈利能力强的银行倾斜，优化网点布局，整合管理，对地理位置十分偏僻且业务量极少的地区应撤销网点的设置；而对于效益好的机构网点，应扩大其经营范围，增强经营能力，提高市场竞争实力。商业银行通过这种优胜劣汰的方式降低成本，集中资源的管理，从而提高资源的利用效益。

3.建立先进合理的风险控制体系

风险管理体系是预防和处理风险的有效手段，能够确保商业银行在日益复杂的市场竞争中实施风险预警[5]。商业银行通过一些相互制约的管理制度和互相制约的机构和岗位，而将风险管理与商业银行业务发展两者相结合起来，并且通过风险管理去寻找风险与发展两者相平衡的最合适的位置点，有效做到提前防范风险，从而在风险管理中创造收益。

4.提升财务管理人员的素质

商业银行财务管理要求从业人员具备十分优秀的理论水平、足够的社会实践经验以及对数据具有较强的敏锐感。首先应控制从事财务人员的进入财务行业标准，除了责任感强、思想素质健全外，还应要求他们做到业务水平高，综合实力强，严格执行上岗持证制度。同时可通过提供给财务人员再教育的机会，或对出现的新业务或新形势做一些必要的培训指导培养一些工作能力强的优秀财务人员。

五、结语

通过对商业银行财务管理改革与探索的问题分析，使我们意识到我国商业银行财务管理还存在很多不足的地方，这与商业银行现在所经历的经济发展水平、社会历史发展、人文自然环境等因素相关。而在全球化日趋完善的现在，商业银行所面对的生存与发展问题也越来越难，只有具备长远的发展眼光，才能立于不败之地。对商业银行的财务管理进行不断地改革与创新，恰当合理的财务管理活动可以增强和提升商业银行经济发展水平，只有这样我国商业银行才可以在日益竞争的经济社会中更好地生存下去。

参考文献：

[1]王清漪,马清友.论现代商业银行财务管理的现状、目标及机制[J].财贸研究，2002（04）：72-74.

[2]刘大伟,姜宁.试论商业银行财务管理创新与改革[J].时代金融,2014(06):76-77+80.

[3]王艳阳.关于商业银行财务管理的突出问题及对策思考[J].时代金融，2014（14）：146-148.

[4]刘仁慧.我国商业银行财务管理的改革创新[J].交通科技与经济，2011，13（04）：123-125

作者:黄美珍 单位:华东交通大学经济管理学院