小微企业的财务风险管理评估

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大数据又叫做巨量资料，通过大数据技术可以随时对海量的信息进行监测和分析。为了增强自身竞争优势、获取优质资源、提高决策精确度，小微企业日益重视对企业数据进行分析与处理，对信息的加工水平也日益重视。在金融风险的处理上，小型公司迫切需要掌握大数据技术的专业人才，以增强其在金融领域的竞争力。这对财务人员的工作能力提出了更高要求。但是，中小微企业在管理思想、组织架构等方面存在着一些问题，与大数据技术的发展相矛盾。因此，在大数据环境下，对小微企业的财务风险管理的研究尤为重要。

一、小微企业财务风险管控存在的问题

小微企业通常在生产和经营过程中过于关注短期的利润。这一做法缺乏长期的思考，忽略了对企业的内部组织，尤其是对财务风险的控制，导致盲目扩张、抬高价格等不合理的决定。尽管快速扩张能在短期内增加小微企业的市场份额，或在短期内大幅提高销售额而不会对小微企业的销售产生负面影响，这看似有助于增强企业的竞争力。但是，从财务管理的角度来看，如果小微企业的规模过大，就会消耗大量的人力物力，挤占运营资金，甚至会造成资金链断裂，无法进行正常的生产，增加企业的财务风险。另外，如果不适时地提高产品的单价，很有可能会对企业的销售产生一定的影响，造成库存积压，阻碍资金的正常流通，从而影响小微企业的正常生产，甚至损害企业的声誉，得不偿失。尽管很多小微企业都已经认识到了必须转变财务风险管理的方式，并积极推进内部管理信息化和数据化，但是很多小微企业的财务管理人员和高管并没有认识到采用先进管理理念的重要性。小微企业的财务人员往往对有形的生产经营进行了较多关注，但对无形资产、商誉等资产的经营意识较弱，缺乏对其进行深层挖掘的认识。所以，很多小微企业缺乏长期的战略规划，对自身产品专利权、商标权的保护意识薄弱，对于假冒产品在市场上泛滥缺少应对措施。各行业的小微企业经营者应该改变传统的思维方式，认真调整发展策略进行，以保证企业的持续、健康发展。

二、大数据时代给小微企业财务风险管控带来的机遇与挑战

(一)大数据时代给小微企业管控财务风险带来的机遇

大数据技术为财务工作者提供了数据的便利，通过对这些数据进行分析和挖掘，可以为企业提供至关重要的信息。与传统的基于经验和直觉的预测相比，通过对所得到的资料进行分析，得出了较为客观、科学、目标明确的结论，为政策制定者的决策提供了一个较为直接、高效的支持，降低决策失误的可能性。另外，在大数据时代，传统的方法已不能满足信息需求。应用大数据跟踪与分析，可以帮助小微企业经营者了解未来发展趋势，并能及时发现企业的异常状况，从而采取有效的防范措施。

(二)大数据时代给小微企业管控财务风险带来的挑战

对财务人员而言，随着信息技术的发展，很多业务技术都在飞速发展，各类电子化操作系统的更新速度也越来越快，这对财务管理人员来说是一个很大的挑战。一方面，由于技术的不断更新，传统的财务业务模式已经不能适应当前的工作需求。财务人员要加强学习与培训，以更好地适应新的工作需求。另外，很多操作系统还处在开发和完善的阶段，有时因系统本身的问题升级或停止使用，给财务部门带来了很大的麻烦，同时也会影响到财务人员对最新技术的理解。随着小微企业的生产和管理水平的提高，各类信息的网络化程度也日益提高，运用大数据分析的工作领域也在不断扩展，数据采集和加工量也在不断增长，而信息使用者对数据的要求也在不断提升，从而使业务过程更加复杂。小型企业的财务管理人员需要具有较强的信息分析和数据处理的技能，以确保业务的顺利进行。总的来说，在大数据时代，很多传统的经营方式都被颠覆，尽管管理者的固有思维因此受到很大影响，但在短时间内融会贯通还有一定困难，势必会出现矛盾，给工作带来不便。对小微企业而言，随着大数据的普及，小微企业要想在竞争中占据优势，提高自己的竞争优势，就必须做出相应的调整，以最快的速度适应财务体系的电算化浪潮。当前，很多小微企业仍在沿用传统的财务管理观念，同时也在考虑引入高科技、高素质人才的成本，在小微企业内部并未切实强化对数据的分析和挖掘，致使财务部门的财务信息无法满足用户的需要，从而阻碍了小微企业的发展。另外，由于大数据技术的出现，要求小微企业内各个部门和小微企业内外的密切合作，从而确保信息的有效性、广泛性和代表性。但是，当前，由于小微企业特别是金融机构，经营管理相对松散，与各行业之间的关系与协作也相对薄弱，因此，在小微企业中存在着大量的业财联合现象，使得各行业之间的信息传递不畅，无法保证信息的高效传递，无法为数据的分析与加工奠定坚实的基础。另外，由于传统的经营观念，产业整体对于资讯分享的态度含糊不清，更多的厂商担心自己的商业秘密会被其他小微企业知晓，所以虽然表面上并不反对，但并没有太大的积极性。所以，财务人员从外界获得的信息不能很好地进行交流。

三、小微企业财务风险管理优化策略

(一)深化小微企业信息共享，实行数据动态分析

随着社会经济的发展，金融市场中的财务活动日益活跃，而金融市场中的风险控制日益薄弱，金融市场对金融市场的影响也日益显现。此外，小微公司的业财整合水平低下，各个行业之间缺乏沟通与搜集，特别是金融业务与其他业务的相对独立，使得许多资料未能即时送达财务部，增加了公司的财务风险。因此，在数据收集、整理的过程中，要注重数据的收集和整理，促进与小微企业内部、外部的沟通提高资料分享水平，保证跟进工作的顺畅进行，为资料处理平台的不断精确的资料支援。通过及时获取生产、销售、客户等相关信息，财务人员能够对小微企业的经营状况进行实时跟踪、监控，并对其进行有效的分析、预测，结合小微企业未来经营趋势，为小微企业管理者尽可能降低财务风险提供数据支持。此外，利用财务信息系统对小微企业的财务数据进行审计，可以更有效、直观地对各种财务风险进行评估，并能针对不同的财务风险提出相应的对策。

(二)建立健全内部控制制度，完善内部治理结构

加强董事会职能，实现经营权和产权的分离，真正发挥董事会和监事会的作用。要健全金融风险管理体系，不能因为管理者和股东的主观决定而使公司陷入危机。有条件的中小微企业要建立财务风险预警系统，进行财务风险的预测与判断；财务部门要充分运用所掌握的财务信息，并运用所掌握的财务资料，对风险进行调查、分析，从而发现经营中的风险，从而降低或延缓风险的发生。在政府大力扶持中小微企业、鼓励商业银行向中小微公司提供资金的同时，尽管金融市场的融资方式有所增加，但是仍有一定的金融风险。在小规模的融资活动中，要综合、仔细地考虑各方面的影响，积极主动地寻找并及时把握好融资时机，并按照不同的类型进行适当的融资。举例来说，借出的长期负债用于建造较大的固定资产或进行较长的投资，而将短期贷款作为流动资产。无论融资期的长度，一定要重视融资的偿还期，以保证融资的及时还款，改善融资的使用效率和信贷，以增加未来的借款限额。中小微企业的管理者应列出自己的财务风险成因，以及与之类似的中小微公司存在的风险成因，对其进行分析、综合评判，并利用预警机制对可能存在的风险进行实时监测，一旦有异常，就会立即报告、解决。

(三)构建信息化数据管理系统，提升财务人员信息化能力

在大数据时代，政策制定者能够获取到大量的信息，然而，能够利用的资料却寥寥无几。单纯依靠传统的信息处理方法，对大量的信息进行处理，不但耗费时间和精力，同时也会对资料的准确性和可信度产生一定的影响。所以，要构建一个信息资源的管理体系，使分析人员能够更好地分析和处理信息，提高工作效率，保证数据的正确性。另外，通过对数据的判断和分析，可以在一定程度上促进财务人员对非财务信息的判断和分析，从而使财务人员在较短的时间内学会判断和处理非财务信息，有效扩大了工作人员的财会知识，提高了财会工作的信息化程度。此外，通过对数据的分析，可以提高公司决策者的洞察力和过程优化能力，从而使小微企业管理者摆脱不合时宜的思维方式，更好地适应新的数据化管理方式。在此背景下，中小微企业应尽快转变管理理念，以大数据技术为基础，强化公司的组织结构，加速推动小微企业的业财融合，确保信息化、数据化管理体系的顺利实施，逐步形成科学的财务管理模式，降低财务风险。此外，要想在海量的资料中找到有价值的资讯，一要看金融从业者的职业判断力和工作经验。另一方面，分析人员基于决策的目的，对资讯系统的各个环节了如指掌，对作业资讯系统的各个环节熟练掌握，能有意识地对资料进行甄别与处理，从中提炼出有用的资讯，为小微企业的决策提供有益的参考。与此同时，企业应及时对金融从业人员进行必要的专业培训，以激发其工作热情。同时，也可以从管理的视角，加强对财务数据的分析和技术运用，使其能够更好地顺应大数据的特点。同时，要强化自身的职业道德，主动顺应社会发展的需求，保证自身的专业技能和信息技术有机地融合在一起。

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[3]刘传政.大数据时代基于云会计的小微企业财务管理分析[J].中国集体经济,2022(16):151-153.

作者：钱瑜 单位：深圳市零差云控科技有限公司