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关键词:消费者信心指数 预测和引导
一、引言和文献回顾
国际金融危机下,世界各国的经济都纷纷衰退,各国政府都出台一系列救市计划,以求经济的尽快复苏。中国政府也已经推出四万亿的经济方案,提出GDP保八增长的期望,国家统计局近日的数据表明2009年的GDP增长也达到了8.7%,世界范围内也保持了较高的增长。在拉动经济增长的三驾马车中,出口由于国际环境的影响大幅下降,剩下的投资和消费就显得尤为关键,尤其消费,中国具有13亿人口的巨大市场,诸如家电下乡、汽车下乡等一些政策的出台为拉动内需提供了有力的促进,内需一旦被拉动起来,就会带动经济的更快复苏。可见,金融危机下对消费者行为的研究变得十分重要。
消费者信心指数(Consumer Confidence Index, CCI)是指消费者根据国家或地区的经济发展形势,对就业、收入、物价、利率等问题的综合判断后得出的一种看法和预期。消费者信心指数是对消费者整天所表现出来的信心程度和变动的一种预测。消费者信心指数是由美国密歇根大学调查研究中心乔治・卡通纳在20实际40年代后期提出的,由美国的会议委员会,随后日本、欧洲等国家每个月都当地的CCI指标。我国国家统计局从1998年开始编制我国的消费者信心指数,自1998年8月起定期《中国消费者信心监测报告》。经过几年的实践,消费者信心指数已经成为我国经济景气指数体系的有机组成部分。
国外研究中,许多文献认为消费者信心指数对公众消费具有引导预测作用。Fuhrer认为,CCI对消费者未来消费具有明显的影响;Kumar研究认为,在经济预测中加入CCI会增强解释力度;Batchelor研究发现,CCI可以有效的预测经济衰退。国内研究中,吴文峰等认为CCI基本能预测消费者行为,但是对各个经济部门信号引导功能不强;杨茂研究发现,我国CCI与北京、天津的消费需求存在明显的预测和引导关系,但与上海、广州消费需求不存在显著因果关系;席晓青等认为,CCI对CPI的影响,受到城乡消费差异的影响。
在金融危机背景下,尤其拉动内需对经济增长变得十分重要前提下,本文将围绕消费者信心指数与居民消费价格指数、社会消费品零售总额、上证综指、房屋销售价格指数以及GDP增长率、失业率等的关系作实证研究,探讨CCI对这些经济变量的影响作用。
二、样本选择和统计下描述
1、样本选择和变量描述
本文采取的样本数据为2006年1月至2009年12月共48个月度数据和16个季度数据,数据来源于中国国家统计局和雅虎财经网站。各变量描述如下:
CCI:消费者信心指数(月度)
CPI:居民消费价格指数(月度)
SPI:房屋销售价格指数(月度)
SHI:上证综合指数(月度)
CPS:社会消费品零售总额(月度)
CCIS:消费者信心指数(季度)
GDP:国内生产总值增长率(季度)
UR:城镇登记失业率(季度)
其中SHI按每月末统计,CCI的季度数据取3个月的平均值。
2、样本数据的基本特征
各个变量的基本特征见表一。
图一是一些月度经济变量的趋势图。从图一可以看出,遭遇金融危机后,各项经济指标在2008年7月开始均出现了整体的下滑,CCI和CPI、SPI、SHI有大致相同的走势,CPS在一直波动中上升。并且可以明显看出,各变量在2009年4月开始都呈上升趋势,表明中国的经济已经开始触底反弹。下面来具体分析CCI和这些变量之间的关系。
三、理论模型建立
如果某个βI显著不为零,说明加入CCI能更好的预测X,DCCI引导了DX。这样就算CCI对X没有预测作用,但若CCI对X有增量预测作用,则CCI变化在一定程度上引起了X的变化。这样我们就可以观察变量之间的动态变化关系。
四、实证检验和结果
分布滞后的回归检验结果如表二:
表中列出了系数α的估计值,括号内为t检验值的P概率。*(**)为5%(1%)置信水平下显著。
从表二中的调整R2值和F统计量可以看出,CCI和CPI、UR的回归模型是显著的,其他回归模型都不显著。这表明,消费者信心指数CCI对居民消费价格指数CPI、失业率UR有较强的预测作用,而对社会零售品销售总额CPS、上证综合指数SHI、房屋销售价格指数SPI、国内生产总值GDP等其他变量的解释和预测作用均不显著。这和吴文峰采用99年至03年数据,研究得出CCI对CPS有显著的解释和预测作用的结论不一致。
Granger因果关系检验的结果如表三:
从表三可以看出,CCI对CPI具有单向引导关系,CCI的变动引导CPI的变动。而CCI与其它变量均不存在引导关系。
五、结论与建议
通过对2006年1月至2009年12月CCI和各经济变量关系的检验发现,消费者信心指数CCI对居民消费价格指数CPI有显著的预测作用,并且CCI单向引导CPI的变动;CCI对城镇失业率UR有一定的预测作用。但是,CCI对其他经济变量的预测和引导作用不显著,CCI不能有效预测消费者的行为,对股票市场和房地产市场也缺乏预测和引导信号,CCI对GDP的影响也很小。
在金融危机发生后,国家的救市计划一定程度上能刺激经济的快速复苏,但同时也要密切关注社会的稳定,通货膨胀率和失业率是政府尤为关注的问题。通过每月公布的消费者信心指数,可以有效预测CPI和失业率,政府就能及时采取必要措施,防止通货膨胀的发生,降低失业率。
积极拉动内需依然迫在眉睫,目前我国的消费总量占GDP比重依然不高,这必然影响了CCI对消费的预测引导作用。政府要坚持鼓励消费,出台一系列刺激消费的政策,将内需真正的扩大来达到刺激经济增长的目的。
普及CCI的宣传,增强股票市场和房地产市场对消费者信心指数的关注,真正发挥出CCI的预测和引导功能。
参考文献:
[1]吴文锋,胡戈游,吴冲锋. 中国消费者信心指数的信号引导功能. 系统工程理论方法应用 2004.10
[2]杨茂. 中国消费者信心与消费需求拉动效应的实证分析. 经济经纬 2006.1
[3]席晓青,谢荷锋,陈南岳 CCI与CPI关系的实证研究.管理评论.2009.5
[4]李晓玉.消费者信心指数的理论背景与实际意义. 教学参考.2006.1
[5]Kumar V , Robert R P Leone ,Jone J N Gaskins. Aggregate and disaggregate sector forecasting using consumer confidence measures [J]. International Journal of Forecasting 1995
1700万，1500万，1600万，1700万，仿佛是一个轮回，在经历了几个月的纠结之后，人们对2010年的汽车销售预期又回到了上半年的水平。或者并不能说是预期，因为时至9月，已是第四季度来临，2010的车市似已成定局。
与全年产销预期回升相对应的是，2010年1-9月中国汽车产销双双超过1300万辆，接近2009年全年规模，中国汽车市场高速稳定增长的趋势更加明显。
理性回归
在“金九银十”没有真正到来之前，每一个经销商心里估计都在打鼓。除了可以肯定广大自主品牌汽车企业年初的宏伟目标达不到以外，没有人知道会发生什么事。中国的车市从2008年那场金融危机开始就从来没让人猜对过。2008年它并没有出现预想中的1000万辆，2009年大家都谨慎观望的时候，它却历史性地冲到了世界第一。2010年1月疯狂增长，当许多人将目光盯在1700万辆的时候，它却用高开低走，然后又理性回归的方式近乎是恶搞了一把。
9月份全国汽车市场不负众望，产销双双突破150万辆，分别完成159.29万辆和155.67万辆，与上月相比产销分别增长24.69％和17.73％，与上年同期相比，分别增长16.94％和16189％。正是这一成绩使得全年市场走势明朗起来。
过程的一波三折或许并不如结果那般重要，2008年以来的“测不准原理”让中国市场变得扑朔迷离。但仔细考察近年来看似不可捉摸的中国市场，其中的规律性还是会让人惊讶。
中汽协的月度产量变动趋势是以每年月平均产量为标准值1，考察月度产量对比平均线起伏状况。结果表明，近5年来中国汽车市场月度变化趋势十分一致，1月、3月、9月和12月每年都是高点，2月、8月和10月都是低点。惟一的异变其实只是2008年末和2009年初的衰退。
这份数据表明，虽然每年汽车市场整体增长态势及幅度难以预测，但就某年而言，月度变化趋势呈现明显的规律性。单独对比2010年1-9月月度变化趋势及5年平均月度变化趋势，可以发现两者的走势惊人相似。而事实上，除去深受金融危机影响的2008、2009两年，几乎所有年份月度变化趋势都贴均线。
这充分说明，在经过2008-2009年金融危机冲击下的异变过后，中国车市正在回归理性。今年1月的暴涨是2009年1月市场异动的最后一抹痕迹，此后无论是3、4月的高峰还是6、7月的谷底，都已经是正常的市场起伏，不足以影响大局。
此前普遍不被看好的“金九”如期到来，更加反映了大趋势的不可改变。值得注意的是，从历年趋势来看，“银十”并不像想象中的那样强势，相反lO月的产销水平一直在每年的平均线以下范围。照此估计今年10月汽车销量可能会在135-140万辆左右，真正能够上量的高峰应会在11月出现，并延续至年底。
第一家300万俱乐部
上海汽车集团前9月销量已达264.75万辆，即将成为第一家迈入300万辆俱乐部的企业。紧随其后的东风、一汽和长安今年销量也将达到200万辆。乘用车企业方面，上汽通用五菱依然稳居榜首，上海大众和上海通用这对冤家依然为老二争得头破血流。1-9月，上海通用和上海大众分别销售72.35万辆和71.66万辆，看来不到最后一个月，鹿死谁手尚未可知。
SUV市场日系占得先机
在经历了8月份被德系车短暂超越之后，9月份日系车以24.30万辆和19.44万辆重回乘用车和轿车市场排名第二的位置。日系车本年度遭遇重大考验，9月销量前十车型中只有天籁进入，1-9月销量前十车型则仅有雅阁。相反，德系车则在这份榜单中大出风头，有4款车型同时入选。
尽管德系车9月轿车销量达到17.24万辆，仅落后日系2.20万辆，但乘用车整体销量却落后5.39万辆。亦即，除由自主品牌唱主角的交叉型乘用车以外，在本来基数就不大的广义乘用车尤其是SUV市场，德系车与日系车的差距相当明显。韩系车在此细分市场销量也在2万辆以上，占到了其乘用车销量的20％。美系车在此板块销量亦不足1万辆，法系则完全空白。
与之相对应的情况是，9月MPV销售4.03万辆，环比增长19.50％，同比增长52.54％；SUV销售12.50万辆，环比增长6.60％，同比增长79.89％。如此强劲的涨幅，可预料今后MPV和SUV市场的争夺将更加激烈。途观近段时间表现强势，在单月销量上和ix35、RAV4的探花之争现在已经到了白热化阶段。但事实上，1-9月份SUV销量前5车型中，同属日系的CRV、RAV4和汉兰达占了三席，欧美车型无一入榜。
由此可见，一贯强势的日系车尽管在轿车市场已经受到德系的严重威胁，但在目前增长强势的SUV市场，日系车又已占得先机。如果对这一新兴增长市场不加重视，而轿车市场又没有绝对的优势，那么德系车想挑战以性价比著称的日系车将会相当艰难。
小排量回升
9月广受关注的1.6L及以下小排量汽车销量继续回升，环比增速19.91％。得益于国家节能补贴政策的实施，1.6L及以下小排量汽车自7月触底以来成功反弹。据中汽协统计显示，1.6升及以下乘用车9月市场份额上升主要是受以交叉型乘用车为主的1升及以下车型拉动。该类车型本月环比增长33.58％，明显高于乘用车整体增长速度，而大于1升小于等于1.6升的车型环比增长16.98％，低于乘用车增速1.91个百分点。
3000元节能补贴对于交叉型乘用车而言意义最为重大，这一事实进一步说明此次小排量汽车市场回弹的主要作用点是节能补贴政策刺激。
商用车竞争加剧
2010年北汽福田并没有那么多的小动作，其与戴姆勒的战略合作就吸引了所有的视线。2009年已经做到商用车产销量世界第一的北汽福田将眼光早早地投向了国际市场，并且开始酝酿其乘用车计划。与此同时，一个强劲的对手已经渐渐逼近。
2010年9月东风以5.24万辆的商用车销量夺得冠军，而这已经是今年以来东风在商用车市场第三次单月销量超过福田。今年1-9份，北汽福田依然以51万辆成为销量冠军，不出意外今年将蝉联年度销量冠军。紧随其后的东风前9月商用车销量为48.43万辆，仅落后2.57万辆。而在2009年的这个时候，北汽福田的累计销量为43 70万辆，领先东风11.04万辆之多。
东风集团2010年以来其旗下东风商用车增长74％，东风股份商用车增长幅度也达47％，均超过行业平均水平。东风目前在总销量上依然落后于北汽福田，但在利润最高的重卡业务上却遥遥领先。随着与戴姆勒合作协议的签订，福田亦在重卡市场布下重兵。而排名第三的一汽必然不甘于久居人下。照此发展趋势，未来商用车领域领头羊之争将会呈现白热化。
出口稳步复苏
2009年由于世界经济整体衰退及人民币升值等因素导致中国汽车产业出口剧减，2010年随着世界经济的缓慢复苏，我国汽车出口量也日渐回升。9月，汽车企业出口4.79万辆，比上月增长1.54％，比上年同期保持高速增长态势，增速达到57.24％。1-9月，出口38.43万辆，比上年同期增长76.79％。
2009年公司的销售计划是由我具体制定的，在经过公司领导和同事的修正改正后，正式的2009年公司销售工作计划出炉。2009年的工作中，预计主要完成工作内容如下：
1、增强自己的综合业务分析能力，学习和掌握产品技术知识，熟练掌握生产流程的相关知识，更好的应用于实际工作过程中。
2、根据客户订单及时制定和修改发货计划；负责发货计划的过程监控和具体实施；发货订舱以及相关事务的协调，保证产品的正常发货，并及时向领导反映过程情况。
3、对国外客户的信息收集、及时传递、及时处理，如：图纸、ppap信息反馈等等；并及时了解国际机械制造市场和外汇市场的消息，为公司的发展壮大提供信息支持。
4、理解、掌握本岗位所使用的质量体系文件，按照质量体系文件规定完成各项质量活动，并就涉及销售部的环节严格执行程序文件和相关管理规定。
5、按时完成全部发货所需要单据的缮制和交付和给客户单据的交付，包括发货单、装箱单、商业发票、运输合同、运输声明、原产地证等等。
6、及时就发货所涉及的相关事务与客户有效沟通。
7、参与公司新产品项目的生产评估和实施过程监控。如发放新产品评审图纸和进展过程跟踪。
8、本部门员工将一如既往的团结协作，协调处理本部门计划和预算执行过程中出现的问题，积极协助领导处理紧急事件和重大事件。
9、准确完成统计月度出口明细、月度应收汇明细，并和财务对帐。
10、向国外客户催要应付款项，包括在webedi生成asn和发票，制作纸质收汇单据等，及时回款，对未达帐项积极负责。
11、参加生产经营例会，进行会议记录，并履行会议的决议情况。
12、随时完成上级领导交给的临时任务等。
1. 销售工作计划是各项计划的基础?销售计划中必须包括整个详尽的商品销售量及销售金额才算完整。除了公司的经营方针和经营目标需要详细的商品销售计划外，其他如未来发展计划、利益计划、损益计划、资产负债计划等的计划与实行，无一不需要以销售计划为基础。?
2. 销售工作计划的内容?简明的销售工作计划的内容至少应包含下述几点：?
(1)商品计划(制作什么产品?)?
(2)渠道计划(透过何种渠道?)?
(3)成本计划(用多少钱?)?
(4)销售单位组织计划(谁来销售?)?
(5)销售总额计划(销售到哪里?比重如何?)?
(6)促销计划(如何销售?)?很容易可看出，第5项的销售总额计划是最主要的，销售计划的内容大致可涵盖在其中，销售总额计划经常是销售计划的精华所在，也是销售计划的中心课题。
在公司各个部门的积极配合下，预计在2009年要达成发货量xx吨以上，销售额xx万美元以上的目标。
20xx年公司的销售计划是由我具体制定的，在经过公司领导和同事的修正改正后，正式的20xx年公司销售工作计划出炉。20xx年的工作中，预计主要完成工作内容如下：
1、增强自己的综合业务分析能力，学习和掌握产品技术知识，熟练掌握生产流程的相关知识，更好的应用于实际工作过程中。
2、根据客户订单及时制定和修改发货计划；负责发货计划的过程监控和具体实施；发货订舱以及相关事务的协调，保证产品的正常发货，并及时向领导反映过程情况。
3、对国外客户的信息收集、及时传递、及时处理，如：图纸、ppap信息反馈等等；并及时了解国际机械制造市场和外汇市场的消息，为公司的发展壮大提供信息支持。
4、理解、掌握本岗位所使用的质量体系文件，按照质量体系文件规定完成各项质量活动，并就涉及销售部的环节严格执行程序文件和相关管理规定。
5、按时完成全部发货所需要单据的缮制和交付和给客户单据的交付，包括发货单、装箱单、商业发票、运输合同、运输声明、原产地证等等。
6、及时就发货所涉及的相关事务与客户有效沟通。
7、参与公司新产品项目的生产评估和实施过程监控。如发放新产品评审图纸和进展过程跟踪。
8、本部门员工将一如既往的团结协作，协调处理本部门计划和预算执行过程中出现的问题，积极协助领导处理紧急事件和重大事件。
9、准确完成统计月度出口明细、月度应收汇明细，并和财务对帐。
10、向国外客户催要应付款项，包括在webedi生成asn和发票，制作纸质收汇单据等，及时回款，对未达帐项积极负责。
11、参加生产经营例会，进行会议记录，并履行会议的决议情况。
12、随时完成上级领导交给的临时任务等。
1. 销售工作计划是各项计划的基础ハ售计划中必须包括整个详尽的商品销售量及销售金额才算完整。除了公司的经营方针和经营目标需要详细的商品销售计划外，其他如未来发展计划、利益计划、损益计划、资产负债计划等的计划与实行，无一不需要以销售计划为基础。
2. 销售工作计划的内容ゼ蛎鞯南售工作计划的内容至少应包含下述几点：
(1)商品计划(制作什么产品?)
(2)渠道计划(透过何种渠道?)
(3)成本计划(用多少钱?)
(4)销售单位组织计划(谁来销售?)
(5)销售总额计划(销售到哪里?比重如何?)
(6)促销计划(如何销售?)ズ苋菀卓煽闯觯第5项的销售总额计划是最主要的，销售计划的内容大致可涵盖在其中，销售总额计划经常是销售计划的精华所在，也是销售计划的中心课题。
在公司各个部门的积极配合下，预计在20xx年要达成发货量xx吨以上，销售额xx万美元以上的目标。
【关键词】天气衍生品；风险管理；HDD/CDD期货
一、天气衍生品与其风险管理功能
天气风险是天气给社会和经济带来的不确定性。天气对经济的影响涉及农业、能源、交通、建筑、旅游和保险等众多行业。天气会影响这些行业的经营和发展，极端的天气甚至会影响整个经济的运行。
化解天气风险除了可以采用常规手段外，还可以借助天气衍生品。在宏观上，天气衍生品在能全社会范围内减弱天气风险对经济的影响，它能把不同行业、不同地区面临的天气风险相互抵消，能引导社会资金参与天气风险管理，使经济平稳运行。在微观上，企业可以用天气衍生品对冲不利天气引起的损失。例如，在冬季到来之前，若能源生产企业预计会出现暖冬而使销售收入减少，就可以卖出取暖指数期货来套期保值。当冬季实际气温确实较高时，取暖指数就会下降，企业在取暖指数期货上的盈利可以弥补销售收入的减少。这样，企业就能通过天气期货保持收入的稳定，避免气温异常变化的不利影响，实现生产经营的长期稳定发展，增强生存能力。
天气衍生品的产生始于美国能源行业的分散化经营，垄断经营下对企业业绩影响并不显著的天气风险开始受到重视，能源企业开始寻求避险渠道。这种情况下，天气衍生品应运而生。1996年天气衍生品开始在美国进行场外交易，芝加哥商业交易所和伦敦国际金融期货交易所分别在1997年和2001年推出天气期货。目前，国外天气衍生品的交易品种有期货、期权和场外衍生品，可管理的天气风险包括温度、降水、霜冻和飓风等，衍生品的标的城市遍及美洲、欧洲和亚洲。
我国在计划经济体制下，企业盈利上缴国家，亏损由国家补贴，缺少管理天气风险的积极性。经济体制改革后，企业自主经营、自负盈亏，要面对竞争激烈的国内、国际市场。企业要提高自身竞争力，就要管理包括天气风险在内的各种风险，对天气风险管理工具有着的巨大需求，而市场却不能提供有效管理天气风险的产品。保险承保的一般是灾难性的风险，对非灾难性的天气风险作用有限，我国也没有天气衍生品。随着经济体制改革的进一步深化和近年异常气候现象的频繁发生，企业对天气衍生品的需求愈来愈强烈。
推出天气衍生品，能满足套期保值者的管理风险的需求。同时，天气衍生品由气象条件决定的不同于其它衍生品独特的风险收益特征能为机构投资者构建资产组合提供更多的选择。推出天气衍生品，还能丰富金融市场的交易品种，增加投资渠道，也有利于推进金融创新，培养金融人才，有利于我国金融行业的国际化。
二、天气期货合约
我国推出天气衍生品应先推出气温指数期货。因为温度在所有天气因素中对各行各业的影响最为广泛，同时我国在期货运行和监管方面也积累了丰富的经验。温度指数可用采暖指数HDD（Heating Degree Days）和制冷指数CDD（Cooling Degree Days）。气温低于18.3摄氏度时，人们可能会取暖而形成HDD，高于这一温度时，人们可能会制冷而形成CDD。气温指数的温度由标的城市自动气象站测定。月度HDD和CDD的计算公式分别为：
合约价值为HDD/CDD指数乘以合约乘数。较小的合约乘数有利于增加合约的流动性，最小价格波动为0.1个指数点，为10元。标的城市应选择经济总量较大、气象特征能代表一定区域的城市以方便该区域内企业套期保值。HDD和CDD合约都有7个合约月份，具体月份如表1所示，4月、10月为双向月份，这种安排既能合约的保持连续又能照顾到我国不同地域对取暖和制冷的差异化需求。合约的定价可以运用持有成本模型结合历史气象数据，并参照投资者对温度的预测进行。
三、政策建议
推出天气衍生品是我国发展市场经济和进一步深化经济体制改革的内在要求。市场不能有效满足企业管理天气风险的需求时，创新就是必须的。推出天气衍生品除了能细化社会分工，在社会范围内配置天气风险外，还必将促进我国金融市场的发展。建议能适时推出月度温度指数期货，将来再推出季节温度指数期货和其天气它衍生品。
天气期货的上市交易所可选择对天气期货有相当研究经验的大连商品交易所或者有指数期货运行管理经验的中国金融期货交易所。同时，还应加强投资者教育，加强风险监管，适时引入做市商制度。
参考文献
[1]刘元元.天气类衍生产品与金融衍生工具功能的再认识[J].国际金融研究,2005(8).
同比下降？没错，这就是9月的美国月度新车销量。而上一次月度汽车销量下滑远在27个月之前。
9月，美国市场轻型车注册销量为113万辆，同比下滑4.3%。根据季节性调整之后的年化销量SAAR（Seasonally Adjusted Annualized Sales Rate）为1530万辆，与8月相比，大幅下滑，为四月以来的最低值。而8月的SAAR为近几年的最高值，超过1600万辆。前三季度，美国轻型车新车累计注册销量为1177万辆，同比增长8.0%。
面对两年多来的首次销量下滑，不少美国同行首先把责任推给了美国“劳工节”。全民大“血拼”、疯狂购物的美国劳工节假期是指9月的第一个周一和前面连着的周末，今年来说，就是8月31日、9月1日、9月2日三天。可以看出三天购物节的第一天是计入8月的，行业认为这不但解释了9月销量的下滑，也同时解释了8月销量超预期爆发。
同时，销量下滑也不无来自宏观经济和行业方面的原因。9月，美国消费信心指数降至5个月来最低水平，消费者希望看到更有利的贷款利率和更明朗的经济前景。而汽车行业也密切关注联邦政府“关门”的潜在影响，谨慎面对10月和第四季度的市场走势。TrueCar分析师Jesse Toprak表示，金融市场的不确定性让消费者对汽车类大宗消费产生观望情绪。
对此，车企高管和行业分析师表示他们对新车市场依然有信心。福特销售副总Ken Czubay认为，只要潜在市场因素是有利的，我们可以度过政府的混乱期，他认为有利的市场形势可以持续到2014年。通用和福特的经济学家指出，即使在2011年，债务限额争论对的车市影响也很小，更何况当时是在美国经济疲软的情况下。
行业分析认为汽车行业依然胜过整体经济，之前的良好态势可以持续到第四季度，甚至2014年，因为那些支撑市场需求的因素还在。消费信心相对较高，失业率8月份下降7.3%，房价上涨还在持续，建筑开工也在增加。Barclays分析师 Brian Johnson认为，9月份的销量下滑只是暂时的杂音。联邦政府认为，由于房地产行业依然保持增长，虽然政府紧缩厉害，但是增长的经济势头可以延续。
月度销量下探的同时，单车价格却在往高处走。TrueCar 研究指出，轿车和卡车的成交价格在继续上涨，以31854美元创历史新高。比八月份的平均价格增长602美元，主要原因是车企越来越多的向经销商输送2014款新车，同时降低2013款车型的优惠幅度。
通用
9月，新车销量为18.7万辆，同比下滑11%。通用认为，零售优惠幅度不够、团体购买偏少是销量下滑的部分原因。通用经销商则反应其全尺寸皮卡供货不足，导致Silverado销量下滑了10.8%，而其竞争对手F系皮卡销量增长了9.8%。雪佛兰品牌销量下滑14.7%，GMC品牌销量下滑9.7%，别克品牌销量依然保持增长，但增幅从上月的37%收缩为6.5%；凯迪拉克销量亦增长9.9%。
福特
9月，新车销量为18.5万辆，同比增长5.8%，缩小了与本土老大通用的销量差距，为2006年以来同期最高销量。皮卡的畅销是福特销量保持增长的有力支持，福特Fusion和嘉年华销量依然保持超高增速。福特品牌销量增长6.3%，林肯品牌销量下滑5.1%。1～9月，福特集团新车总销量为189万辆，同比增长12%。
克莱斯勒
9月，克莱斯勒的销量增速高于行业预期，实现销量14.3万辆，创6年同期最高，同比增长的1%。其中，克莱斯勒、道奇、Ram等品牌的销量都有一定程度地增长；Jeep品牌因为忙于全新2014版切诺基上市而销量下滑5%，菲亚特品牌销量狂降24%。
日韩车系
日韩车系9月销量普遍表现不佳，丰田销量下滑4.3%，本田下滑9.9%，日产下滑5.5%，现代下滑8%，起亚下滑21%。丰田在7、8月份月度销量曾连续超过福特，9月却被福特大幅反超。电动车日产聆风销量大增98.5%，达到1953辆，该车型在8月份同比增长253%，1～9月销量累计增长208%。
链接：
美国政府抛售通用股票
美国政府9月抛售5.7亿美元通用股票，同时计划在未来6个月中将其所持通用剩余股份全部抛售。美国政府之前在通用的股票持有率为60.8%，而现今仅剩7%。财政部今年以每月售出1900万美元至2500万美元金额股票的步调低价抛售通用股份，计划截至2014年3月完全从通用股份持有者中撤出。预计美国政府对于通用公司495亿美元的资金援助将导致纳税人损失达100亿美元。当时作为美国应对金融危机的重要举措之一，投资通用为美国保留100多万的工作岗位。
美国政府“关门”风波
10月1日是美国政府新一财政年度的开始，然而支持政府运作的新财年财政预算却迟迟得不到批准。政府拿不到办公经费，部分部门只能暂时“关门”。上一次长时间、大规模政府关门事件发生在1995年底至1996年初的克林顿总统执政期间，两党因为预算谈判破裂，部分政府部门关门近一个月。
美国当地时间10月16日晚，距离美国17日债务上限的首个截止时间两个小时，美国众议院以285票赞成对144票反对通过了参议员此前提出的解决政府关门与债务上限问题的临时性协议。17日凌晨，白宫宣布，美国总统奥巴马已将国会参众两院刚通过的联邦政府临时拨款议案签署成为法律，标志着联邦政府非核心部门的关门风波结束。停摆16天的联邦政府恢复运行。
标普认为，“关门”风波给美国经济造成至少240亿美元的损失。部分经济学家指出，除了直接经济损失，还给未来经济带来不确定性影响，可能拉低经济增速。联邦政府将给80万被迫休假的政府工作人员补发薪水，一些受政府关闭影响的公司却不可能挽回他们的损失。
美国劳工节Labor Day
每年9月的第一个星期一是美国的劳工节，它是夏天最后一个长周末大假的一部分，全国民众可以连续休息三天。劳工节始于1894年，旨在向全美的劳动人民致敬，如今是美国消费者换季大采购和家庭聚会的节日。
德系
9月，大众品牌销售新车3.2万辆，同比下降12.2%，连续第6个月下滑。但是大众旗下豪华品牌的销量大都保持增长：奥迪销量同比增长6.2%，保时捷同比增长13%。同为德系豪华车的宝马和奔驰销量分别同比增长8.3%和5.8%。（美国本土豪华品牌凯迪拉克销量增长9.9%，而日系豪车雷克萨斯销量下降4.2%）
欧洲 反弹进行时
根据欧洲汽车制造商协会ACEA的统计，9月，欧洲新车销量119万辆，同比增长5.5%，增幅创两年之最。业内人士认为，欧洲汽车市场在触及20多年的低谷后开始反弹。5.5%的增速给那些因8月数据而担忧的行业人士很多信心。
汽车需求的增长得益于欧元区结束了连续18个月的经济衰退。经历了欧元面世以来最长时间的衰退，第二季度欧盟17国的国内生产总值恢复增长。9月，投资者对德国（欧盟最大经济体）的信心达到近三年最高点；而英国更是达到近六年最高点。
“最糟的时刻已经过去，我们正在见证复兴。”安永全球汽车中心高级合伙人Peter Fuss表示，他亦承认，目前销量增长还依赖高折扣、经销商自我注册等人为因素，市场需求的真正强劲还需要时间。
当事情坏到一定程度就会好起来。由于欧洲消费需求已经压抑了太久，所以公路上有很多高龄车已经到了非换不可的时间节点，这种刚性换车需求必然要释放。另外低息贷款也为汽车销量反弹提供了金融融资条件；英国汽车销量高速增长和一个额外工作日，都对欧洲月度销量产生拉动作用。
从欧洲各国来看，9月份，只有奥地利、德国、意大利和荷兰四个国家汽车销量出现同比下滑，其他国家均实现同比增长。当月，德国乘用车新车注册量为24.7万辆，同比小幅下滑约1.2%；英国乘用车注册量达40.3万辆，同比增长了12.1%，保持了连续19个月同比增长；法国家用车注册量同比增长3.4%，希腊、爱尔兰、葡萄牙的新车需求增长达到两位数。
从企业层面看，9月的最大赢家是雷诺集团，雷诺品牌销量增长17%，其低端品牌达西亚Dacia销量增长40%；戴姆勒集团虽然被法国政府各种刁难，其梅赛德斯―奔驰品牌销量仍然增长14%。吉利集团旗下的沃尔沃汽车一扫今年以来的各种颓势，销量增长13%，超过业界预期。受到意大利车市依然低迷的影响，菲亚特Lancia、阿尔法・罗密欧等严重依赖意大利市场的汽车品牌依然以两位数的幅度下滑。得益于日元贬值、新款节能车和符合欧洲品味的新车型上市，丰田、马自达、铃木、三菱等日系车企的销量都实现增长。大众、通用、现代、宝马等车企的销量增速与行业平均水平大体一致。
日本 消费税不远
连续四个月销量下滑的日本车市终于在9月迎来了晴天。根据日本经销商协会JADA的统计数据，9月日本新车销量为32.4万辆（不包含排量660ml及以下的微型车），同比增长12%，为日本政府激励计划退出以来的最大增幅；前三季度累计销售汽车246.7万辆，同比下滑9%。日本微型车协会的数据显示，排量660ml及以下的微型车9月销售19.8万辆，同比增长25.4%。
日本本土三大汽车公司在9月的新车销量差异很大。行业老大丰田凭借其在混合动力领域的几款有力车型增长12.3%；排名第二的日产汽车销量下降1%；排名第三的本田汽车则创造了50.5%同行业的最高增幅。
日本政府将于2014年4月1日将消费税从5%提高到8%，该消息对汽车消费产生了末班车效应，为了减少税收负担，部分消费者可能会提前消费，透支未来的消费需求。提高消费税从长远看对汽车消费并无益处，日本汽车制造商协会表示，8%的消费税未来将大量缩减日本的汽车销量，造成大量汽车行业工人失业。
9月新车销量大增的其他原因有：工作日同比去年增加一天，新车型上市的带动作用。例如新款飞度和其他新车型的上市让本田汽车的月度销量大增50.5%。
链接
日本时隔17年再提消费税
日前，日本首相安倍晋三宣布将于2014年4月1日将消费税税率由目前的5%上调至8%。此次提高消费税是1997年将消费税率从3%调至5%后，日本政府时隔17年再次采取增税政策。
韩国 内外失力
韩国汽车产业协会和韩国汽车产业研究所数据显示，9月韩国现代汽车、起亚汽车、韩国通用、双龙汽车和雷诺三星五大车企在韩国市场销售新车10万辆，同比减少12.8%；1～9月，销售新车100.7万辆，同比减少0.7%。其中，1～9月韩国进口汽车销售11.6万辆，市场占有率超过10%。
9月，韩国五大车企全球销量同比降低4.6%至64.2万辆。中秋节假期使韩国9月的工作日同比减少，以及现代起亚当月遭遇局部罢工可能是导致销量下滑的两个原因。受到局部罢工的影响，现代汽车9月份全球销量由去年同期的37.2万辆跌至36.4万辆，跌幅为2.1%；起亚汽车的全球销量为19万辆汽车，下滑9.7%。
根据韩国进口车协会的数据，9月进口车销售12668辆，同比下滑9.4%。1～9月累计销售进口车11.6万辆，同比增长 21.3%。自从韩国与欧美签订自由贸易协定以来，欧美豪华车在韩国的销售日益火爆。从9月进口豪华车的市场结构看，欧系车占80%，日系车站12.3%，美系车占7.8%。德国大众是销量最高的心口车品牌，其次是奔驰和宝马。
新兴市场
印度 库存高企
9月，印度销售轿车15.6万辆，同比增长0.7%。行业分析认为，销量微增是因为暂时的季节性调整，而非市场需求增长。部分经销商为即将到来的雨季提高库存，一般在雨季印度农民的收入和用车需求增加。
印度汽车制造商协会SIAM的数据显示，与去年相比，汽车经销商平均库存已从600万卢比上升至1000万卢比，全国库存总量也从180亿卢比上升至300亿卢比。由于汽车生产商将卖给经销商的汽车计入已售车辆，考虑到经销商手中大量库存，形势可能比SIAM数据显示的还要严峻。
印度上半财年（4～9月）销售新车85.5万辆，同比下滑4.7%，SIAM表示这是自2002～2003财年以来的最大半年降幅。在经济低增长、高利率和高油价的打击下，印度新车需求已经连续两年收缩。上月贷款利率的再度增长，让行业分析了之前的预测，认为印度车市到下个财年才会出现稳定的复苏。
俄罗斯 降幅收窄
据欧洲商业协会AEB统计，上月俄罗斯轿车及轻型商用车销售汽车24.7万辆，比去年同期下降5%，降幅较上月收缩，欧洲商业协会主席Joerg Schreiber指出，9月份的数据显示出复苏的迹象，但市场的真正复苏还需要时间，需要耐心等待。欧洲商业协会预测，俄罗斯今年第四季度的销量或与去年同期74.8万辆的销售持平，但今年全年总销量可能同比减少5.1%。
9月，起亚汽车在俄罗斯的销量为1.80万辆，同比增长9%，销量排名第三。现代汽车销量为1.7万辆，同比13%，排名第四。现代汽车和起亚汽车在俄罗斯市场上的占有率分别为7.0%和7.3%，合计为14.3%，排在大众（10.9%）、通用（9.2%）、丰田（6.2%）之前。雷诺-日产收购俄罗斯最大汽车厂商奥托瓦兹Avtovaz后成立的奥托瓦兹-雷诺-日产公司，其9月市场占有率为29.7%。
巴西 销量反弹
根据巴西汽车行业协会的统计，9月巴西销售新车31万辆，同比增长7.6%，终止了3个月以来的连续滑坡趋势。其中，轻型车销售29.4万辆，同比增长5.9%；重型卡、客车在销售1.6万辆，同比激增51.2%。在此之前，巴西月度新车销量已经连续数月下滑，车市一直受到宏观经济增长疲软的拖累，加之贷款利率高企，消费者信息不足。虽然9月销量开始反弹，但是前9月累计销量未能扭转跌势。
今年前三季度，巴西销售新车278万辆，同比下跌0.3%。其中，轻型车的累计新车销量为263.8万辆，同比下跌1.1%。
借着9月巴西新车市场整体增长的春风，一年以来销量持续下挫的江淮、奇瑞等中国车企同比跌幅都有所收缩，奇瑞甚至在9月巴西车市淡季销量环比升高。
摘 要 当前受全球金融危机影响，生产原料价格原材料价格居高不下，主要化工产品如甲醇、尿素等产品销售价格大幅下跌，出现成本与销价严重倒挂，企业经营现金流量紧张，资金链的安全性受到很大的威胁。为了确保维持生产过程中最基本的生产运行，必须加强对现金流量的掌控，根据我厂实际情况，对现金流量进行有效的管理和控制，进而指导经济效益运行。
关键词 现金流量 核算 效益
在当前市场竞争激烈环境中，企业要生存和发展，必须强化和依赖于有效的现金流量管理。现代企业作为一个资源转化增值的价值链，从企业产品的市场调研、研发设计、采购生产、库存销售至售后服务等整个工作流程中，所有环节都涉及资金的流入与流出。
一、建立现金流入流出资金预算管理制度
利用集团公司资金网上支付管理系统建立企业资金流预算管理制度，使得企业每一项工作流程所带来的财务变化都能准确及时地反映到现金流量上来，从而为企业的管理决策做出评价。
（一）以保现金流为核心，严格资金收支预算管理
根据项目建设与生产经营资金需求，科学预测年度资金余缺，统筹安排资金筹集预算，安全做好资金筹划工作，确保资金的流动性和安全性，保持资金的长期动态平衡。
（二）根据资金支付系统要求，建立月度预算
每月月底前编制下月度资金支付预算，并按旬制定定期的管理报告、预算与预算控制报告来对现金管理进行及时的反馈，做出相应的调整。按照“量入为出”原则统筹安排资金支出，严格执行月度资金预算。做到没有预算的钱不花，没有预算支出不支出。
二、利用ERP系统建立每日边际效益核算系统
鲁化作为一家以煤炭为主要原料的国有化工生产企业，是利用气化炉技术联产加工尿素、甲醇两个主要产品，同时可以利用装置优势调整其生产负荷。进入2011年尿素、甲醇产品销售价格变化起伏比较频繁，企业利用边际效益分析法对尿素、甲醇单位边际贡献的变化情况及时调整组织最优化的生产方式，有效地指导了生产运行，实现了企业生产经营活动现金流量的最大化。
（一）根据每日销售情况建立销售价格趋势模型
企业进行产品销售过程中，现金流量管理的主要表现在现金回收期的管理，由于ERP系统要求所有的销售行为不得出现赊销，企业从取得订单到收到货款、发货的每一个程序都要指定专人定期检查，现金的回收有了必要保障。
（二）根据生产成本习性，建立变动成本即时核算模型
由于化工生产企业的复杂性、特殊性，为了确保每日边际贡献的可靠性、科学性，以全面预算管理为基础，制定了辅助材料消耗定额、可控制造费用定额，职工薪酬定额等定额手册，建立煤炭采购价格、产品销售价格每日通报制度。每天由财务人员根据每天生产调度统计数据合理计算出主要产品消耗，准确计算每日的单位产品的生产成本与变动成本、产品单位边际贡献，并能过手机短信平台发送至相关领导及责任部门。为形象直观的反映出产品销售价格、变动成本与单位边际贡献的变化趋势，编制了三条曲线图，即单位变动成本、单位边际贡献、产品销售价格曲线的周、旬、月变动成本趋势曲线。
（三）根据每日产品边际效益情况，指导生产效益运行
为了动态分析系统每天各产品生产效益情况，企业建立了主要产品的日成本核算及单位边际贡献分析模型，坚持每日根据生产系统运行情况进行生产成本的日核算，计算各系统主要产品的生产成本及单位变动成本；同时紧跟市场行情况变化，每天根据各产品销售价格变化，计算当天各产品的单位边际贡献。
通过每天计算产品的变动成本及边际贡献，结合三条曲线走势，认真分析比较尿素和甲醇哪个产品的边际贡献更大，然后与生产部门沟通，建议多生产边际贡献更大些的产品。
三、完善物资采购系统，降低采购成本，减少现金流出
（一）注重制度建设，规范采购行为
主要制定了《鲁化采购控制程序》、《鲁化经济合同管理办法》、《鲁化招标管理办法》、《鲁化废旧物资管理规定》、《鲁化生产用设备、材料、备件采购及质量验收流程再造会议既要》、《鲁化双结构及回用水处理项目设备材料物资管理会议纪要》、《鲁化合格供方评价与管理办法的会议纪要》、《绩效考核及实施细则》等制度，促进了采购工作的程序化、制度化操作。
（二）完善物资采购系统，降低采购成本
1．实施网上计划申报和审批。在采购过程中严格遵循货比三家，择优选择，优质优价。对于零星采购计划一是每次采购相同品名的物资价格在10万元以下的通过内部网采购流程，在合格供方中进行三家比价，经审核批准后方可采购（合格供方中不能满足要求的，经过批准后方可参与）；采购物资价格在10万元以上的要进行招标或议标。其中采购物资价格在2万元以上的要签订合同。重要设备及零部件要求同时签订技术协议。为节约采购成本，提高业务人员的责任心，接受监督，不定期将采购信息，接受广大员工的监督。
2．重要的设备材料物资估算金额在100万元以上的，按照集团公司的相关规定委托招标公司进行邀请或公开招标采购。单价估算金额在50万元以上，100万元以下的物资报上级公司审批进行邀请招标。
（三）加大物资超市管理，降低库存资金占压
1．坚持并扩大通用物资招标入超市量，降低采购支出和库存占用。在现有超市托管的基础上，新建库房空间，借鉴“井口超市模式”，根据专业不同，划区域，分类别，实施超市化管理。给使用单位留下自主选择空间，减少资金占压，逐步向零库存迈进。
2．建立库存物资明细与内部网的链接，方便了各单位和各级领导对库存物资的查寻和利库。调整了出入库结算流程，更有利于各使用单位对费用的控制，杜绝了白条借料现象。公司将采购业务员、仓储保管员绩效工资的20%比例与采购计划的控制、月度库存占压的升降额度联挂，确保责任落实，确保库存占用呈逐月下降趋势。
3．企业做好清仓利库工作。对库存占用情况进行了全面分析，对现有库存占压物资进一步整理鉴别，分期分批处理，以有效地降低库存占用。对于使用单位提报计划前要先落实库存情况，有库存的要利库，能利废要优先利废，能代用的要代用，也可视工艺情况以高就低，调剂使用，确保有效利库。
四、以现金流为基础的企业经济运行管理取得的效果
（一）每日核算产品边际效益，实现了企业现金流量最大化
通过运用边际贡献分析指导生产运行以来，利用企业装置联通生产的优势，转移生产负荷，调整尿素、甲醇生产量，最大限度的减少企业亏损，现金流量有了明显的改善，2011年通过生产系统调整了生产运行方式累计多实现现金流量1396.78万元，在企业困难时刻确保了资金链条的安全。
（二）狠抓节能降耗，强化费用控制，经济效益明显提升
1.节支降耗管理
狠抓长周期稳定及节能百条措施，强化节支降耗管理，消耗指标明显降低，使得生产运行质量不断提高，节能降耗成效明显。8项主要消耗指标，与考核比，完成7项，实现节支降耗513.12万元。
领导干部在某个岗位上工作一段时间之后，通过述职报告的形式向广大群众汇报履行岗位职责的情况，让群众进行审查和评议，这是领导干部接受群众监督、倾听群众意见的有效方式，有助于密切干部群众的关系，克服官僚主义作风，今天小编在这给大家整理了一些金融类述职报告，就让我们一起来看看吧!
金融高管述职报告
尊敬的领导：
您好!
转眼20__年又开始了还记得去年今时，时光飞逝。刚刚入行的甚至都没有机会来写这份述职报告，而此刻都算是行里的老员工了虽然只是这短短的一年，却感觉我人生经历了巨大的变化，无论是工作上，学习上，还是思想上都逐渐成熟起来。
在__支行，我从事着一份最平凡也是最基层的工作――柜员。作为一名一线的员工，有的只是日复一日年复一年的重复那些诸如存款、取款，账务录入，收收放放，营销维护，迎来送往之类的枯燥运作和繁杂事务。而在银行员工中，柜员又是直接应对客户的群体，柜台是展示银行形象的窗口。柜员的日常工作也许是繁忙而单调的，然而应对各类客户，柜员要熟练操作、热忱服务，日复一日，用点点滴滴的周到服务让客户真正体会到九银人的真诚，感受到在银行办业务的温馨，这样的工作就是不平凡的。我深切感受到自己肩负的重任，所以我要求自己每一天都以饱满的热情，用心服务，真诚服务，以自己用心的工作态度羸得顾客的信任。
在为客户服务的过程中，我始终坚持“想客户之所求，急客户之所需，排客户之所忧”，做到操作标准、服务规范、用语礼貌、举止得体，给客户留下了良好的印象，也赢得了不少客户的赞赏。在做好柜面服务的基础上，我们想方设法为客户带给更加周到的服务。因为，没有挑剔的客户，只有不完美的服务。所以在日常工作中，主管带领我们用心刻苦钻研新知识，新业务，理论结合实践，熟练掌握各项服务技能。同时，我还能不断学习银行各项业务知识，用心利用工余时间加强对金融理论及业务知识的学习，不断充实自己，对总行及支行下发的各种学习资料能够融会贯通，学以致用，业务工作潜力、综合分析潜力、协调办事潜力、文字语言表达潜力等方面，都有了必须的提高。
在取得一点成绩的同时，我也还存在着以下几点的不足之处：一是，业务潜力方面提高不快，还需要努力学习;二是本职工作与其他同行相比还有差距，创新意识不强，工作开拓不够大胆。应对新的一年，在今后的工作中，我将发扬成绩，克服不足，朝着以下几个方向努力：
1、学无止镜，时代的发展瞬息万变，各种学科知识日新月异。我将坚持不懈地努力学习各种金融理论知识，并用于指导实践，以更好的适应行业发展的需要。
2、我将透过多看、多学、多练来不断的提高自己的各项业务技能。
3、“学精于勤而荒于嬉”，实践是不断取得进步的基础。我要透过实践不断的锻炼自己的胆识和魄力，提高自己解决实际问题的潜力，并在实践的过程中慢慢克服急躁情绪，用心、热情的对待每一件工作。
这天，我们正把如火的青春献给银行，银行也正是在这青春的交替中，一步一步向前发展。在她清晰的年轮上，也将深深的烙下我们青春的印记。作为一名成长中的青年，只有把个人理想与事业的发展有机结合起来，才能充分发挥自己的工作用心性、主动性和创造性，在开创银行完美明天的过程中实现自身的人生价值。
此致
敬礼!
金融高管述职报告
尊敬的领导、同志们：
在业务主管和同事们的大力支持和帮助下，本人认真学习，严格履行工作责任，本人在试用期间，较好地完成了本职工作任务。现将试用期工作总结如下，希望大家提出宝贵意见。
一、加强理论学习，不断提高自身综合素质
进公司以来，本人尊敬领导，与同事关系融洽。为尽快进入工作角色，本人自觉认真学习本公司、本部门、本岗位的各项制度、规则，严格按照公司里制定的工作制度开展工作。能够坚持学习政治理论、与文秘工作相关的业务知识。积极参加公司里组织的各项学习活动，并利用业余时间进行自学。业务水平和理论素养都有所提高。
二、严格履行岗位职责，努力做好本职工作
进公司以来，在业务主管和同事们的支持和帮助下，本人很快就掌握和熟悉本岗位工作的要求及技巧，严格做到按时按量完成公司里交给的材料和文件的录入、校对、复印等工作，保证打印材料准确、整洁、清晰，符合材料的规格。在文字排版上尽量设计的美观些，努力做到让打印出来的文件或资料便于大家使用。
三、忠于职守，严格做好_
在文字录入的同时，能认真执行保密制度，文字材料的底稿能妥善保管，印后能及时把作废的底稿销毁，不泄露保密材料及文件的内容。对校对过的废、旧材料和文件的纸张，也都能够妥善处理。
四、厉行节约，杜绝浪费
为了明确文印室里的办公耗材使用情况，我们制作了“文印登记簿”，对打印、复印或油印超出材料，都要如实登记。“厉行节约，杜绝浪费”。对于文印室里的计算机、打印机、复印机等设备和其它物品，能够严格管理好，保证文印工作顺利进行，并在工作中学会这些设备的简单维修与保养。
五、不足之处和今后打算
自从担任打字员工作以来，虽然在工作上取得了较好地成绩，但也还存在一些不足之处。如：文字功底较底，对电脑的应用和操作有待于进一步提高。这些不足都需要在今后的工作中加以改进。今后，我一定会倍加努力学习，刻苦钻研文秘知识、电脑知识、企业管理知识等各方面的知识，努力提高自身综合素质，做好个人工作计划，力争做一名优秀的工作人员，为我们公司的兴旺发达做出自己应有的贡献。
六、工作内容
进入试用期以来，我的工作主要是：
1、掌握按揭贷款的相关知识，并给销售部人员培训;
2、协助我们的按揭客户准备办理按揭所需资料;
3、及时更新销售状态的记录。
七、工作目标
有目标才会有前进的方向。
试用期中，我的业务目标是在15天内有能力给销售部人员培训按揭贷款的知识;在2天内协助我们的首位按揭客户准备好按揭资料;确保房源销售状态、签约信息、回款情况以及月度销售签约资金回收统计一致。
试用期中，我的个人目标是在2天内可以有思路的安排自己的工作事项;一个月后能够顺利转正。
八、执行计划
为了实现工作目标，我的执行计划如下：
1、工作前三天上网搜索按揭贷款的相关知识，并整理成资料。
2、工作7日内就我了解的按揭知识对销售部人员进行理论知识的培训。工作思路是：在培训之前整理好培训资料，为方便讲解，制作成PPT。培训后，总结销售部人员期望了解的按揭问题，并在一周内整理出来。
3、通知我们的首位按揭客户准备办理按揭资料，拟定在2天内准备齐全。由于之前没有经验，协助我们的首位按揭客户准备按揭资料，主要是在“通路”，一方面了解办理按揭需提供什么资料、怎样准备资料，一方面与工行负责按揭的曹主任、宋经理建立良好的友谊，树立好公司形象和个人形象。
4、工作15日内有能力为销售部人员培训按揭贷款的知识，并让他们感觉到我很专业。工作思路是：在第二次培训之前，对比较常见的问题进行总结，并对自己存在的疑问及时向工行的宋经理询问、总结，使培训资料不断完善、更加准确、有理有据。
5、在3天内，结合认购单、签约单、收据制定出签约信息统计表、回款情况统计表及月度销售签约资金回收统计表，保证内容一致。
6、在试用期，端正学习态度，做好自己的本职工作。做到不迟到、不早退、不旷工，并自愿加班学习专业知识，以求顺利开展工作及顺利转正。
金融高管述职报告
尊敬的领导、同志们：
在业务主管和同事们的大力支持和帮助下，本人认真学习，严格履行工作责任，本人在试用期间，较好地完成了本职工作任务。现将试用期工作总结如下，希望大家提出宝贵意见。
一、加强理论学习，不断提高自身综合素质
进公司以来，本人尊敬领导，与同事关系融洽。为尽快进入工作角色，本人自觉认真学习本公司、本部门、本岗位的各项制度、规则，严格按照公司里制定的工作制度开展工作。能够坚持学习政治理论、与文秘工作相关的业务知识。积极参加公司里组织的各项学习活动，并利用业余时间进行自学。业务水平和理论素养都有所提高。
二、严格履行岗位职责，努力做好本职工作
进公司以来，在业务主管和同事们的支持和帮助下，本人很快就掌握和熟悉本岗位工作的要求及技巧，严格做到按时按量完成公司里交给的材料和文件的录入、校对、复印等工作，保证打印材料准确、整洁、清晰，符合材料的规格。在文字排版上尽量设计的美观些，努力做到让打印出来的文件或资料便于大家使用。
三、忠于职守，严格做好_
在文字录入的同时，能认真执行保密制度，文字材料的底稿能妥善保管，印后能及时把作废的底稿销毁，不泄露保密材料及文件的内容。对校对过的废、旧材料和文件的纸张，也都能够妥善处理。
四、厉行节约，杜绝浪费
为了明确文印室里的办公耗材使用情况，我们制作了“文印登记簿”，对打印、复印或油印超出材料，都要如实登记。“厉行节约，杜绝浪费”。对于文印室里的计算机、打印机、复印机等设备和其它物品，能够严格管理好，保证文印工作顺利进行，并在工作中学会这些设备的简单维修与保养。
五、不足之处和今后打算
自从担任打字员工作以来，虽然在工作上取得了较好地成绩，但也还存在一些不足之处。如：文字功底较底，对电脑的应用和操作有待于进一步提高。这些不足都需要在今后的工作中加以改进。今后，我一定会倍加努力学习，刻苦钻研文秘知识、电脑知识、企业管理知识等各方面的知识，努力提高自身综合素质，做好个人工作计划，力争做一名优秀的工作人员，为我们公司的兴旺发达做出自己应有的贡献。
六、工作内容
进入试用期以来，我的工作主要是：
1、掌握按揭贷款的相关知识，并给销售部人员培训;
2、协助我们的按揭客户准备办理按揭所需资料;
3、及时更新销售状态的记录。
七、工作目标
有目标才会有前进的方向。
试用期中，我的业务目标是在15天内有能力给销售部人员培训按揭贷款的知识;在2天内协助我们的首位按揭客户准备好按揭资料;确保房源销售状态、签约信息、回款情况以及月度销售签约资金回收统计一致。
试用期中，我的个人目标是在2天内可以有思路的安排自己的工作事项;一个月后能够顺利转正。
八、执行计划
为了实现工作目标，我的执行计划如下：
1、工作前三天上网搜索按揭贷款的相关知识，并整理成资料。
2、工作7日内就我了解的按揭知识对销售部人员进行理论知识的培训。工作思路是：在培训之前整理好培训资料，为方便讲解，制作成PPT。培训后，总结销售部人员期望了解的按揭问题，并在一周内整理出来。
3、通知我们的首位按揭客户准备办理按揭资料，拟定在2天内准备齐全。由于之前没有经验，协助我们的首位按揭客户准备按揭资料，主要是在“通路”，一方面了解办理按揭需提供什么资料、怎样准备资料，一方面与工行负责按揭的曹主任、宋经理建立良好的友谊，树立好公司形象和个人形象。
4、工作15日内有能力为销售部人员培训按揭贷款的知识，并让他们感觉到我很专业。工作思路是：在第二次培训之前，对比较常见的问题进行总结，并对自己存在的疑问及时向工行的宋经理询问、总结，使培训资料不断完善、更加准确、有理有据。
关键词：房地产企业 资金 财务管控
房地产企业要想健康稳健的发展，就要把企业的财务管控放在首要位置。房地产企业的财务管控一般包括财务战略管理、预算管理、资金管理、融资管理等，在实际工作中可从以下方面进行：
一、房地产开发企业所面临的经济现状分析
目前，房地产企业面临着政府宏观调控、土地资源供应紧张和经济形势低迷、人们购房需求量降低的双重考验。一方面使得房地产企业的现有资金迅速流出，另一方面则是资金输入困难重重。房地产项目开发资金主要分为：自有资金、借入资金和销售回笼资金三部分。房地产企业在自有资金的基础上，通过银行或其他金融机构借贷等方式借入资金以及楼房销售的及时回笼资金，这三部分各占三分之一来作为项目开发资金。面临着土地供应紧张、原材料上涨等各方面的影响，企业的自有资金被迅速的消耗。在借入资金方面，银行上调了贷款利率，大大压缩了流向房地产开发行业的资金。在回笼资金方面，随着国家对房地产新一轮限购措施的实施，人们对买房的需求降低，房地产销售出现冰河期，资金回笼难度加大。
二、房地产开发的财务管控策略与创新
1、合理搭配融资方式，控制融资成本
在完成了项目预算的基础上，确定项目的融资规模，保证公司的筹资计划与公司需求相符合，既可以满足项目建设的需求又不造成资金冗余，给公司财务造成压力。一般来说，房地产企业常用的融资方式有银行开发贷款、项目股权融资、
社会闲置资金、信托资金和各类高风险资金等，其风险与成本各异。银行贷款融资，其特点是成本低，缺点是要满足银行提出的自有资金比例和手续齐全的要求，需要抵押和担保；信托资金融资，其特点是形式多样灵活运作，缺点是介入企业管理，成本较高。此外还要充分利用财务收支的一些政策如银行承兑汇票、预收账款、委托贷款等方式合理灵活的融资。
2、严格执行全面预算，发挥预算管理的统领作用
在房地产企业中，普遍采用项目预算的预算管理模式来进行预算的控制，以开发项目为预算单位，对该项目建设进行预算。主要包括前期的可行性研究和项目实施过程预算。项目可行性研究阶段的主要问题是完成对项目的背景调查及市场调研，确定项目的初步定位和工作计划，制作项目投资测算表为以后的预算监察工作提供依据。项目运营中的资金预算包括根据项目的销售和融资计划作出资金收入计划，根据项目的进度和日常开支确定项目的支出计划。在预算计划的控制中，要充分考虑到项目进行中的政策和市场变动，最后得出年度预算计划。有了预算计划，为达到预算目标，需要配以严格的预算执行和考核制度。根据各部门年度现金流量预算，将预算细化到每季、每月，把月度预算设定为当月的关键工作计划，与当月的业绩考核挂钩。每月编制月度预算的达成报告，同时根据月度预算的实施情况，分析预测年度预算达成，提出控制措施，由计划控制部门监督落实。
3、加强现金流管理，提高资金运转效率
现金流量比利润更加直观地反映着房地产开发行业的财务状况。完善资金管理，通过控制资金来控制房地产企业的风险。现金流在房地产企业的经营中直接反应着企业在一段时期内的收支盈亏状况，是房地产行业财务报表中的主要指标。要实行现金流预算编制，采用以收定支与成本、费用匹配的原则，遵循收付实现制并采用直接编制，同时采用间接法编制以验证的方法。此外，可根据企业自身规模和业绩，为企业设置“最低现金库存量”和“最高现金库存量”。一般情况下，最低现金库存应占总资产的8%左右，最高现金库存量可根据企业的实际情况，设为最低现金库存量的2倍左右。通过实现现金最低存量和最高存量的控制，一是保证企业正常经营开发需要，保证资金安全；另一方面可尽快把多余的资金投入到经营中，提高资金的使用效率。
4、严格控制负债率，建立与企业特征相匹配的目标资本结构
有弹性的资本结构可以使房地产企业在形式好的时候快速进攻，形式不好的时候能主动退出，这样使房地产企业能有较多的现金流及稳定的利润率作为有力的保障。企业应充分利用资本市场和金融市场，改变单一的贷款融资模式，降低融资成本。由于房地产行业严重依赖借入资本运营，就需要建立基于合理负债率结构的目标资本结构。一方面把企业可能面临的财务风险控制在可预测的范围之内；一方面使得企业融资结构具有了一定的弹性，在政策变动、市场逆转的时候可以攻守兼备。合理的负债率即能发挥负债率的合理杠杆作用降低资金成本，又能避免自有资金过低难以抵抗市场波动。研究表明合理的负债比率是维持在60%以下。合理的目标资本结构为融资提供了管理的依据和要达到的目标，能为企业创造良好的融资环境，吸引各方投资。
5、严格安排往来款项，做好收支核算与管控
房地产企业款项往来支付主要包括：销售收入、开发成本和开发间接费用三大方面，开发成本下包括：土地征用及拆迁补偿费用、前期工程费用、基础设施费用、建筑安装工程费用、预算成本、开发间接费用，并按照项目、开发商等分别设置分期的项目核算。建筑单位应根据实际情况，提出各项费用的预算值，交由财务部门认可，财务部门根据工程的规模、工程量大小、施工进度等因素审查预算，通过后严格执行。土地征用及拆迁补偿费包括土地出让金、拆迁安置金、土地使用费及交易费税款等，前期工程费用包括设计费、地质勘测费、可行性研究费、城市建设配套设施等费用，财务部门应按此费用项目设置三级明细科目。在支付控制方面，一要严格按照合同规定的进度条件与进度要求来支付款项，防止工程暂估单价过高，超付或提前支付了款项。二是在工程量变更时，要与工程部进行复核，防止施工单位谎报虚报工程量，造成错误支付。土地成本和建筑安装成本构成了房地产产品成本的绝大部分，土地购置款项和工程款的管控核查是房地产企业现金流的重要组成部分。
6、合理设置业绩规划，确保持续稳定增长
房地产企业需要设定一个长期业绩目标，合理规划出企业业绩的稳定增长的目标计划，可采取以下几个措施：
（1）保证企业发展可持续
房地产企业要想持续发展，就要有足够多的项目资源。其中，土地显得尤为重要。观察房地产企业的财务报表就会发现，资产负债不能满足公司业绩增长的需要，后劲不足。看似乐观的财务业绩实际上是在透支企业，很难在以后一段时间实现连续增长。理想情况下，资产负债表资产储存量应该同利润表中的“营业务收入”及现金流量表中的“销售商品、提供劳务收到的现金”的增长趋势是一致甚至略高于后两者，才能实现房地产企业的可持续发展。
（2）合理平衡各项目开发进度，提高资金周转率
房地产开发属于资金密集型行业，资金需求不均衡，资金出现缺口成为企业不可避免的常态问题，要想保障企业逐年成长，应制定周密的财务规划，合理预测出资金盈余或短缺，合理安排每个项目的开发时间和交付时间，以达到年度利润和销售回款逐年稳定增长的目标。
（3）增加销售手段，提高销售业绩
一是用好预付款，出不同等级的优惠活动，客户预付款比例越高，优惠越大，鼓励客户一次性支付，避免分期付款拖慢资金回笼的速度；二是与销售经验丰富的销售公司合作，举办大型的开盘仪式、促销活动，加快销售速度；三是与合适的银行合作，如分期付款、按揭款利率等方面，降低企业成本。此外，房地产销售并不是越快越好，在市场刚性需求依然存在的情况下，房地产销售要保证资金回笼的前提下，追求利益的最大化。
三、总结
资金是企业的命脉，对于严重依靠资金运行的房地产开发企业来说更是如此。良好的财务管控可以让企业基业长青。对于处于严峻环境中的房地产企业，根据企业经营实际情况，从以上多样化融资、预算控制、资金管理、收支核算等角度来有针对性的加强财务管控，有助于房地产开发企业平稳稳健发展。
参考文献：
[1]孙长峰.房地产企业资本运营的问题及对策[J].城市开发，2008；05
[2]陈晓薇.房地产企业融资方式比较分析[D].华中科技大学，2011
