时间：2022-11-18 17:21:15
引言：易发表网凭借丰富的文秘实践，为您精心挑选了九篇月度工作安排范例。如需获取更多原创内容，可随时联系我们的客服老师。
【导语】
2019年4月成都自学考试将于4月13日-14日进行，报名报考工作将于2月24日至3月5日期间进行。2月24日—26日18：00前，新生报名注册。2月26日—27日16:00前，新报名注册考生到注册地区(市)县招考办现场审核。2月28日—3月4日18:00前，社会考生网上课程报考。3月1日—5日18:00前，应用型专业考生网上课程报考。
请考生登录四川教育考试院官网，认真阅读官网上公布的《四川省教育考试院2019年4月四川自考报名通知》及附件，了解相关规定和要求，登录wb.zk789.cn完成报名、报考及缴费，网上课程报考期间，如有报考或者缴费不成功，咨询电话：028-86713053。
温馨提示：考试实行网评，请考生携带2B铅笔和0.5毫米的黑色墨迹签字笔参加考试。
1.周工作计划要求.
2.周工作计划主要内容.
3.针对公司及相关部门提出的意见、建议及希望，包括需要的支持，书面表达形式的
要求.
1．周工作计划要求：
1.1．周工作计划是根据月度工作计划、本周公司主要工作和部门主要工作的要求，明确每个营销人员一周工作的指南，实际上是月度工作计划的分解、分步实施、检查落实、改进调整，以期最优完成月度工作目标。所以说，除特殊情况外，周工作计划必须按照月度工作计划的主线和思路来制定，不能随意改变已确定的月度计划，而另搞一套。
1.2. 对于周工作计划，凡是重复月度计划内容，即已列入当月度重点工作、销售计划、植入计划、回款计划、VIP培养计划等项工作，并有明确目标、详细方案的，除因故有重大调整外，不需再用文字叙述，可按月度工作计划分类注明（同月度工作计划指南8.4费用分类及说明一致）。
1.3. 根据公司和部门临时或阶段性重点工作，需要在周工作计划中新增加的工作安排，应按照月度工作计划指南的要求，列出原因、目标、方案及需要公司的支持，否则公司和片区有权不予批准。
1.4. 销售人员，包括团队(部门)主管，必须在每周日17：00以前，将周工作计划交给团队(部门)主管（不论以何种形式），由团队(部门)主管负责在当日上传给营销总监（或负责营销管理的经理）。
1.5. 周工作计划在每周营销团队的周工作会上予以审批。周工作会除非常特殊的情况外，原则上不允许随意变更会议时间。若需调整会议时间，必须经营销总监（或公司分管营销工作的经理）批准后才能调整。
1.6. 周工作计划拟定应在周工作会完成，全部审批工作应于每周工作会次日完成。
1.7. 周工作会由团队（部门）主管负责召集和主持，团队（部门）主管（经理）还承担以下职责：团队个人周计划的收集；团队周计划的汇总、整理与拟定；周工作会记录，文字小结与上传汇报；周工作计划的落实、监控、检查、小结、上报。
1.8. 周工作会的安排，周工作计划的最终审批权归营销总监（或公司分管营销的经理）负责。超时限审批按公司超时限管理要求，可依级别逐级递减审批执行。
2．周工作计划主要内容：
2.1. 客户周拜访计划：
2.1.1. 客户周拜访时间的安排，见周工作计划范本。
2.1.2. 周拜访计划应按公司对客户分级和VIP分级的拜访、交际活动的频率要求，月度拜访和交际频率总的计划来统筹安排，确保月度VIP客户培养计划的完成。
2.1.3. 每周主要拜访计划一旦确定，不应随意改变。确因工作需要，拜访计划必须更改时，当事人应提前半天通知销售秘书或部门主管，以便随访人员重新安排随访时间。否则出现上级随访不能完成或上级抽查拜访不能确认其真实性，当事人均将按“误工”记载，由随访（或抽查）管理人员向销售秘书处说明，记入当月考勤，依公司考勤制度处理。
2.1.4. 营销人员应将每天的主要工作，列为每天上、下午头二项拜访计划，以便上级更好地选择随访时间，保证工作计划的连续性和完整性。
2.1.5. 营销人员的拜访考勤，由团队（部门）主管负责，并由后者于当日将考勤记录通知销售秘书进行登载、汇总。
2.2. 本周的主要工作。
2.3. 本周VIP培养计划和实施方案。
2.4. 本周主要植入工作及相关活动方案。
2.5. 本周主要回款工作及相关活动方案。
2.6. 本周主要销售工作及相关活动方案。
3. 针对公司及相关部门提出的意见、建议及希望，包括需要的支持，书面表达形式的要求:
3.1. 对公司工作中做得不够的地方，需要改进的地方，应及时提出自己的看法和建议，不仅仅是要公司的支持，以便公司修订政策，更有利于营销管理。
3.2. 重点应对公司的营销战略、产品引进思路、客户的交流、营销区域的管理，提出自己建设性意见和要求。
3.3. 对营销后勤保障工作，对内务工作中影响销售工作的人和事，提出批评和整改要求。
3.4. 对于营销培训，提出自己的看法和建议。
根据区域市场营销工作开展的性质与需要，召开区域市场月度营销例会应当考虑会议召开的时间、人员的召集、会议内容的准备与选择、会场造势、会后总结学习与传达等各个方面的内容。
一、 会议时间的选择：
月度营销例会是一个承上启下的工作会议，担负着对月度工作的总结与下月工作的布置的任务，因此除非有特殊需要或临时状况的出现，月度营销例会应选择在月初或月末进行召开。而且为便于区域内市场工作的安排与顺利开展，区域营销例会的时间易固定而不易进行经常性的变更与调整。
二、 会议内容的组织：
根据区域市场营销工作开展的需要以及月度营销工作召开的性质，月度营销会议召开的内容一般包括：上月例会布置工作的追踪、月度销售工作的回顾、市场竞争态势的分析、当前市场问题探讨与下步市场运作措施的制定、下月销售任务分解及具体营销工作的安排布置、人员培训等。同时这些工作内容有可以细分为众多小项。
上月例会布置工作的追踪主要包括：任务布置的达成情况、具体工作实施过程中的阻力及问题分析、相关工作实施信息的反馈等。
月度销售工作的回顾主要包括：月度销售任务完成情况、推动销售执行所开展的相关市场工作与具体市场运作措施、具体市场运作中所出现的市场问题及改进措施等。
市场竞争态势分析主要包括：对当前市场运作中所面临的主要竞品、本品在市场竞争中的地位、竞品的具体销售举措及效果分析、本品在市场竞争中的SWOT分析等。
当前市场问题的探讨与下步市场运作措施的制定主要是指：对当前市场中出现或爆露出的具体市场问题进行集中讨论，并通过会议探讨得出具体的市场问题的解决措施与办法。
下月销售任务分解及具体营销工作的安排布置主要是指：根据本月的市场销售情况及具体区域的市场状况对既定的市场销售任务在区域内市场进行适当调整与细化分解，确保区域整体销售任务的完成与对年度任务整体销售进度的有效推进与落实；同时并围绕销售工作开展的需要，布置下月具体市场营销推动措施。
人员培训也是月度工作例会不可缺少的内容，具体培训内容主要包括市场经营策略培训、具体市场运做实施培训、销售及管理技能培训、新品上市培训等各个方面。
三、人员召集：
作为区域市场运作的一项具体而重要的营销工作，月度营销例会会前的人员召集就成了会议准备的一项重要工作。区域营销例会需要召集的人员主要包括区域内的销售主管与业务代表，根据区域的大小、区域内市场人员的划分等级及会议的具体内容的不同，每次召集的市场与会市场人员也不尽相同；一般区域市场月度营销例会召集的人员主要为区域经理直属的下一级市场人员，但根据月度会议内容和会议工作安排需要可以适当扩大与会人员的召集范围。
人员召集工作的主要内容主要包括：会议具体召开时间及地点的通知、会议主题及议程的通知、与会资料的准备通知等几个方面，其中会议主题及内容的通知显得尤为重要，它可以市场人员明确本次会议召开的大旨内容与意向，以便市场人员在会前做好充分的思想与相关资料搜集准备，确保会议召开的成功。
四、会场造势：
区域月度营销例会召开的目的不仅仅是对前期工作的回顾与下步市场工作的布置，更重要的是给一线销售人员灌输公司的市场运做战略意图与措施，提供相互沟通的平台，并对销售人员进行激励与鞭策，使他们在具体的市场运做过程中掌握方向与方法，同时保持持续旺盛的销售激情。于是，如何把握会议氛围就显得尤为重要。
会议中要形成对公司战略意图与市场举措向一线市场人员的思想灌输并非是对公司战略战术的简单传达与宣读，而是需要通过引导、分析沟通，使一线销售人员真正认识到公司战略意图的指向与具体市场运做措施的实施步骤及在整体市场推动中的重要性，使销售人员的所有销售行为与公司的战略意图与市场举措达成一致。
月度营销例会还是销售人员的一个沟通平台。销售人员长期奔赴在不同的销售区域，每个人都在面临着不同的市场问题，如何利用好月度营销例会使销售人员彼此之间得到良好的沟通就成为会场造势的一项重要内容。会议开展的过程中既要能发挥与会人员的讨论积极性又要注意对会议方向的把握，既要挑起销售人员对市场问题的有效讨论与个人见解发表，又要注意对讨论问题的总结与会议结案的形成。
会议开展的过程中，会议组织者还需要运用不同的方法，实现对与会市场人员的有效激励与鞭策，使市场人员保持持续旺盛的销售激情。具体方法包括：表扬先进，让取得较好的销售人员进行经验总结，将好的销售市场树立为样板市场；批评落后分子，对销售较差的人员提出提升要求等。
无论如何，能否实现会议现场的会场造势并把握会议方向是区域营销例会能否召开成功的关键。
五、形成会议结案，并以会议纪要的形势向相关市场人员进行传达与学习。
1、整合财务报表。如三大指标详细数据，客户数据，厨房数据，计划数据等。
2、通过第一项分析。如目标完成情况，月度控制结果，计划完成情况，日常工作情况，长期性工作进展等，找出店面情况的正确及偏失。
3、根据第二项分析进行修订或者改变。
二〇一九年七月
G248线康乐至卓尼段试验段KZLH-1标段项目经理部7月份安全工作总结
七月份,我项目部在做好“安全生产月”活动总结工作基础上，继续贯彻“防风险、除隐患、遏事故”的主题，巩固“安全生产月”活动成果,加强作业现场安全监管，深化隐患排查治理，严查各类“三违”现为，持续保持安全生产红线高压意识，保证了本月安全生产无事故,现将本月安全重点工作开展情况进行总结。
一、召开月度安全工作会，部署落实安全工作项目部于2019年7月3日组织召开了7月份安全工作会，对项目部“安全生产月”活动开展情况进行了全面总结，对出现的各类安全隐患进行了分析汇总;同时对七月的安全重点工作进行了安排部署。
二、传达交建集团安委会第四次全体（扩大）会议精神
项目部于2019年7月24日召开了七月份安全生产专题会，会上学习并传达了公交建集团安委会第四次安全生产全体扩大会议的文件精神。并针对项目办提出的近期路面施工通行车辆较多，车速过快，存在重大安全隐患的问题进行了部署，通过加强现场安全管理、封闭作业区、增设安全牌等措施预防事故的发生。
三、落实雨季“三防”安全管理工作
作为月度安全工作重点之一，我项目部对雨季“三防”工作情况进行再排查、再布置、再落实。针对近期雨水较多情况，我们密切关注天气状况，及时强降水、雷电、高温等气象信息；同时要求各施工队消除麻痹大意思想，要对高边坡施工等特殊作业进行重点关注，提前做好路侧水渠及高边坡的排水工作。我公司于7月18日开展了雨季“三防”专项安全检查，发现安全隐患6项，现已全部进行整改。
四、继续开展隐患排查治理
项目部于7月8日对施工队驻地、施工作业现场开展了隐患排查，查出安全隐患2项。针对查出的安全隐患，项目部安全检查组责令责任人及有关人员高度重视，找准原因，立即着手整改，切实消除隐患。并将整改结果上报项目安全管理部，并由安全管理部相关人员进行了复查，确保所有隐患实现闭环管理。
五、开展月度安全管理考核工作
按照月度安全重点工作计划，对两个施工班组开展了六月份安全管理考核，考核全部合格。考核共发现各类问题4项，已下发隐患整改通知书，要求责任单位限期整改，实现闭环管理。
六、开展施工现场专项安全检查
结合生产实际，于7月26日开展了施工现场专项安全检查，对起重机械、高边坡施工等危险性较大分部分项工程进行了重点安全检查，同时对各施工班组安全生产管理制度、现场管控情况、安全责任落实情况等进行了详细检查。共检查出安全隐患1项，并在现场下达隐患整改通知书，要求责任人高度重视，找准原因，责成专人进行整改落实，确保隐患闭环，安全施工。
七、在施工现场开展安全培训
于7月10日进行了施工现场安全培训。30余名现场作业人员接受了施工现场安全生产管理、特种作业人员管理制度、违章操作的危害以及正确使用个人防护用品等方面的安全知识培训，教育现场作业人员从最基本的防护用品安全帽、安全带着手，严格落实安全生产规定，在施工过程中做好安全防护工作，筑牢安全生产思想防线。
八、下月安全重点工作安排：
召开月度安全会
1、八月初召开月度安全会，对七月份安全工作进行全面总结，查找安全管理上存在的问题，对八月份安全工作进行安排部署。
2、开展月度安全管理考核
按照工作计划，八月下旬开展月度安全管理考核，对安全目标、安全管理和安全生产责任制进行全面考核，实现安全管理过程可追溯，安全责任可追究，违规违章要问责，真正把安全责任落实到岗位。
3、加大隐患排查力度，确保隐患闭环管理
加大安全检查及隐患排查工作，认真做好重点岗位人员、设备、作业环境、作业管理等方面的隐患排查治理工作，加大“九种人”排查力度，加大反“三违”工作力度。
4、继续落实雨季“三防”工作
要继续加强组织领导，进一步加强雨季“三防”宣传教育，要对施工队驻地进行全面排查，筑牢雨季“三防”安全防线，确保项目安全生产工作平稳运行。
5、继续开展施工现场安全检查
继续加大施工现场安全检查力度，对施工现场逐一检查，加强施工现场安全管控，做到安全监管全覆盖。
1.1配网设备检修计划执行不力
以往，本公司的配网设备都是以照年、月为周期来编制和实施检修计划的，但在具体实践中，因工程工期较短或没有及时提交用户检修申请等，在检修计划上报时，没有在当月的设备检修计划中加入所有检修工作内容，导致多次变更检修计划时间或出现较多临时检修工作等，无法严格执行配网设备检修计划。针对这种情况，本公司调整了配网设备检修计划上报周期，按照年、月、周等上报配网设备检修计划，这样可使运行单位的上报计划更加准确，临时检修的工作量也得到了降低。但对配网检修计划上报周期进行调整后，检修计划中依然存在一些变更或取消等问题。
1.2没有紧密结合设备缺陷处理问题
近年来，本公司的配网运行水平越来越高，完善了网架结构、提高了供电可靠性、降低了配网设备故障出现的概率。但在配网设备检修计划中，没有及时加入部分配网设备缺陷，比如电缆线路缺陷等，这对配网运行的安全性和可靠性等造成了较大的影响。在临时检修申请提交过程中处理的部分设备缺陷，也没有在配网设备检修计划中体现，这样就无法将配网设备检修计划的作用充分发挥出来。此外，在配网设备检修计划中没有及时纳入用户设备检修或接入。通过研究配网设备的执行情况发现，无法及时上报配网设备检修计划中非常重要的因素是用户设备检修，需要对其予以重视。
2强化配网设备检修计划管理的措施
强化配网设备检修计划管理的措施分为以下5方面：①协调配合配网设备检修计划与设备检修工作，实现管理的统一性，统一安排进度，统一检修上、下级电网，结合上级电网的检修计划对下级电网的检修工作进行安排；科学确定配网检修计划的周期，按月编制实施配网设备检修计划，对于各种设备缺陷故障的检修处理，需要在配网阅读检修计划中加入进来，从而满足相关部门和用户的需求。②为了保证配网运行的安全性，在配网设备检修计划管理中需要对设备缺陷的处理予以重视。在设备检修计划中，需要及时加入各类设备缺陷，如果部分人员没有在配网设备检修计划中及时加入设备缺陷内容，则会对其绩效考核结果产生较大的影响。③配网设备检修计划没有得到有效执行，其主要原因是没有充分准备配网改造过程中的设备停电计划，因此，需要协调管理配网工程，结合相关要求和标准严格审核配网改造工程方案。在投运管理新增设备方面，应科学开展前期准备工作，如果在设备停电计划方面没有特殊原因，则需要在月度检修计划中加入该方面的内容。主管部门需要严格审核各个运行单位的月度检修计划，避免因没有做好前期准备工作而取消或变更检修计划。比如没有掌握工期进度、没有足够的施工力量或没有合理安排工作量等，则检修难以进行。如果部分设备停电计划的原因比较特殊，在月度检修计划中无法加入该方面的内容，则可提前8d上报检修申请，虽然不必加入月度检修计划，但将其看作月度检修计划项目内容。④在检修或接入用户设备的过程中，需要积极地与生产或销售部门沟通，统一制定相关规定，并及时向用户告知本方面的规定，这样既可以将优质服务提供给用户，又可以更加科学地管理用户。对于用户设备的接入，通常情况下，检验申请需要提前7d上报，且不在月度检修计划中加入本方面的内容；对于用户设备的检修，应提前7d上报检修申请，以便合理安排停电时间，如果对其他用户的停电要求有影响，则需要在月度检修计划中加入本方面的内容，并严格执行配网月度检修计划。⑤强化配网设备检修计划管理，做好考核工作。要严格考核管理临时检修工作，对临时检修申请的适用范围进行明确，如果临时检修工作不符合相关要求，则应严格考核；考核配网设备检修计划的执行情况，如果随意变更或取消检修计划，或停电、送电等没有在检修计划批复时间内进行，则需要严格考核。只有有效开展考核工作，才能更加科学、有序地执行配网设备检修计划，从而将检修计划的作用发挥出来，降低临时检修的工作量。
3结束语
一、规划要点：
1、简洁:月度规划是一线管理人员每个月都要进行的一项常规工作，是用来总结和规划区域月度工作并进行上下级沟通的必备工具，简洁是首要原则，所以以表单为主要格式的规划是一种最佳选择；
2、清晰：月度规划是为了很好地总结上月工作和规划下月工作，清晰是必须遵守的重要原则，必须能清晰地总结工作成败得失、必须清晰地找出解决问题的方法，必须清晰地提出可执行的行动方案；
3、有效：月度规划的目的往往是为了完成月度销售目标而定的，所以相关工作规划一定必须是所有相关人员能有效执行的，否则就不能有效指导一线员工完成目标。
二、规划模块及规划说明：
月度区域销售规划有3大模块、6张表格构成具体如下：数据分析（销售数据分析、组织绩效分析、渠道网络覆盖分析、促销成果及费用投入分析、客户生意分析）、工作规划（组织调整规划、渠道覆盖规划、促销推广规划）、执行计划（月度重点工作规划及工作执行甘特图）。
数据分析模块：通过对历史数据的分析清晰地知道区域市场在业务人员完成情况、人员绩效数据、品项销量、客户销量变动、区域新品增长、渠道覆盖变化、分销网络布建、促销销量变化、费用投入效率等方面的数据变化，找出问题所在，为清晰制定改善方案提供有力依据；
工作规划模块：在数据分析的基础上，对组织调整、渠道覆盖、产品推广、费用投入、促销方案等作出清晰的规划，使区域销售工作得以有序开展；
执行计划：为了有效执行所作的规划，以时间为顺序的工作执行安排和相应的追踪管理规范，是有效执行的必要前提。
整套表格简单易用，但又奥妙其中，对区域经理高效掌握市场信息有极大帮助，持续认真使用配合每月在市场一线的身体力行，将极大提升区域经理对市场的掌控能力，如再配合对营销理论的系统学习和运用，区域市场的良性提升将不是神话，这无论是对企业的良性营销还是对销售人员持续成长都有极大地助力。关键在于：认真使用、持续坚持！
三、表单操作要点：
表一：区域客户销售分析表
表格用途：表一是通过对区域中各城市客户本年度分月的目标达成情况的持续累计分析，并根据客户累计完成情况对其进行客户分级，便于对客户进行不同方式的管理，当然也可以很清晰地找出区域中存在问题的城市、客户，可以很方便地制定区域经理下月的重点行程安排；
填写要点：持续每月填写，组织人员及城市客户排序务必和“表四”保持一致，方便对照查看客户别品项信息；务必对客户依据其重要性进行分级：“”代表优质客户，每月完成任务，市场网络覆盖持续优化；“”代表一般客户，完成任务情况一般，需特别辅导；“”代表差评客户，需酌情进行渠道调整或更换。
表二：区域市场销售品项分销分析表
表格用途：依据所销售品项按月的销售数据变化可看出所有销售规格型号在区域中不同客户类型中的分销情况，可以一目了然地看出各品类型号的分销情况和销量占比规模，发现品类型号增长点，为后续制定区域品类型号推广方案提供可靠地数据支撑；
填写要点：规格型号按品类进行划分排列，可根据品类情况进行小计；客户可按产品渠道特性进行渠道分类，这样可看出产品在不同渠道中的分销情况；空格中可用打钩方式，也可填入销量件数；本表每月做一次，持续分析将受益颇丰。
表三：区域组织绩效变化分析表
表格用途：本表用于持续分析区域销售组织每个人的绩效变化情况，为区域组织设置及调整提供可靠数据支撑；
填写要点：持续每月填写，组织人员、城市客户排列顺序务必和“表四”保持一致，便于相互对照参考，人均绩效计算以当月实际完成业绩计。
表四：区域经销商覆盖及目标规划表
表格用途：本表用于实际表述区域经销商覆盖情况，城市名以地级市为单位，行政区划以市辖区及下辖县市为单位，客户如分渠道覆盖，还可在县市级中再加入一行表述不同渠道，覆盖及分销目标、品项目标以当月规划目标为准填入即可；通过本表可一目了然地看到区域客户覆盖情况，同时对分销网络布建情况也能清晰了解，对照“表二”可对某品项实际的覆盖情况了然于心；
填写要点：本表持续每月填写，每月对完成情况进行分析，逐步使自己的规划和实际趋于一致，对提升区域经理对市场客户的掌控有极大裨益。
表五：区域促销成果分析及规划表
表格用途：本表用于分析每月促销活动的执行情况及对下月促销资源的分配进行规划；持续分析将极大提升区域经理的资源投入规划水平；
填写要点：持续每月填写，务必认真评估执行情况。
表六：月度重点工作规划执行表
表格用途：本表用于区域经理规划自身的月度重点工作及区域核心工作的具体执行时间安排，合理安排工作节奏，确保核心工作的切实执行；
关键词 企业管理 现金流量 月度预算 现状 方法
一、月度现金流预算管理的现状
月度现金流量预算以企业信息化为依托，以控制收支过程为手段，分解、落实年度预算指标，细化预算项目和执行期间统筹安排月度预算期内经营活动、筹资活动和投资活动的现金流入、流出。在具体执行过程中，由于预算意识不强、月度现金流预算政策执行有待强化、业务归口专责人素质有待提高与业务预算联动弱化等因素，月度现金流预算的管理水平仍有待加强。
（一）月度现金流预算意识有待加强
不少业务部门对月度现金流预算缺乏深刻认识，这主要原因在于月度现金流预算的管控工作大部分与财务管理有关（由财务人员执行）。因此，不少业务部门的人把月度现金流量的管控认为是财务部门的事，对此缺乏足够的重视，所以财务和业务之间不能有效互动。
（二）月度现金流预算执行有待强化
1.月度预算流程梳理有待加强。随着公司各部门业务量不断增大、业务类型不断增多，急需建立业务归口部门向财务部门提出流程改进意见，进行流程优化。
2.业务归口专责人的素质有待提高。在现代企业精细化管理的前提下，部门广、人员多、流动快是现金流预算管理工作中的难点问题。目前，仍有一部分业务归口专责人对预算工作不了解、资金使用不敏感、专业知识仍有待提高。比如，在实际工作中经常出现现金流预算填报金额不含税、不满足付款条件上报预算等情况，影响现金流预算的执行。
3.月度预算执行偏差率较大。月度现金流预算执行偏差有两个方面，即现金流入执行偏差和现金流出执行偏差。究其原因，一是在实际工作中，月度现金流出预算执行偏差率可以控制，但月度现金流入受社会经济发展、国家政策变动、客户等外部因素影响，偏差率较大。目前，大部分企业月度现金流入预测的主要方法为历史数据与经验分析相结合的方式，该方式的主观性较强。二是执行率诊断分析不够细化，不能更好地对执行偏差进行反馈和修正。
二、月度现金流预算管理的意义和目标
现金流量贯穿于企业经营活动的全过程，是企业生存与发展的“血脉”，也是评价企业经营业绩及企业价值的重要经营指标。当前，大部分企业对于现金流量的预算管理都是从年度预算和月度预算两个方面进行的，而月度预算作为年度预算指标的细化、分解，月度现金流预算延伸至生产、营销、基建等前端业务部门，实现资金管理和业务活动的联动，使得提高月度现金流管理的科学化、精益化水平显得十分重要。
月度现金流预算管理的目的在于加强年度现金流预算控制，通过月度现金流预算寻找并保持最佳现金状态，降低企业筹资成本及资金风险。月度现金流预算也是实现现金流动态管理的有效方法，可有效控制资金支付。月度现金流预算管理以提升现金流预算编制质量、保障预算执行效率为管理目标，优化资源配置，统筹预算平衡，降低资金沉淀，加强与业务部门的协同配合，提高人员素质，形成跨专业指标联动的合作模式，实现现金流预算精益化、标准化、规范化，促进资金管理水平的全面提升。具体表现为梳理和完善制度，建立月度预算管理体系；业务财务融合，强化过程管控；加强分析，形成预算考核机制；加强宣贯，强化预算管理意识。
三、月度现金流预算管理的具体措施
（一）梳理和完善制度，建立月度预算管理体系
1.梳理流程，强化制度。根据电力行业特点和公司自身经营情况，结合年度预算编制模型，梳理月度现金流预算流程，建立涵盖经营管理各环节的月度现金预算管理体系，使得公司各环节、各专业在月度预算编制、资金支付、评价考核等各个结算有章可循。首先，各个业务部门结合当年年度预算及工作计划，于每月20日之前填制次月的现金流量收支预算表，完成《业务部门月度现金流预算上报情况表》，经部门领导审核后，交由财务部门进行汇总。其次，财务部门按照相关管理规定对各业务部门提交的《业务部门月度现金流预算上报情况表》进行第二次审核，对于在年度预算外或者不符合公司规定的开支直接不予通过或至会议讨论。再次，财务资产部以《业务部门月度现金流预算上报情况表》的实际支付情况为数据依据，进行月度现金流编制，于25日在财务系统中完成并上报《月度现金流报表》，报经上级公司审批。最后，在第二月月初财务部门完成《月度资金预算完成情况说明》并召开月度资金分析会议，对上月现金流预算完成情况进行分析、讨论并纳入绩效考核。
2.明确责任，加强协同。形成以财务部门为主导、业务部门协同配合的现金流预算管理体系，促进现金流预算各环节中业务部门与财务部门的工作划分与责任落实。一是明确责任分工，形成“两道关”审核机制。梳理业务部门与财务部门的现金流预算管理岗位、责任人，明确责任分工，形成业务部门与财务部门“两道关”审核机制。业务归口部门专责人员填报本部门《业务部门月度现金流预算上报情况表》与财务系统，相应部门责任人比对报表与系统数据，进行初步审查，财务部门对各业务部门上报情况进行汇总审核，对于报表与系统不一致的现金流预算单予以退回修改，确保现金流预算报送准确性。二是明晰月度现金流预算编制岗位的权限与职责，在财务系统中实行系统账号“实名制”管理，对公司内部月度预算业务申请岗、月度预算业务审批岗、月度预算财务申请岗、月度预算财务审核岗等相关管理权限进行重新梳理，明确岗位职责与管理权限，确保每个业务部门的现金流预算管理工作是专人负责、专人审批。
3.细化分类，扩大范围。为提高现金流预算的准确度，一是“细分类”原则。根据公司的经营情况，扩大项目的涵盖范围，包括但不限于收入、电费支出、工资奖金、费用性支出、物资采购支出、工程投资、其他支出等经营环节。二是“两条线”原则。将收入、支出分别上报。三是“详说明”原则。对成本费用支出等科目多、分类复杂的项目加以详细说明，明确支付笔数、金额，确保每笔现金流预算不漏报、不错报。四是“模板多样化”原则。按照不同现金流分类项目，设计不同的报送模板，使得各个经营事项得以更好地呈现。
（二）业务财务融合，强化过程管控
财务部门对业务部T实际付款情况需要实行实时记录，做好月度现金流预算与实际资金收支的衔接分析，全面掌握资金使用，严格控制支付风险，提高资金的使用效率。
1.加强部门间统筹协调，提升现金流预算执行的可控性。以财务部门为主导，通过加强各业务部门在月度现金流预算执行过程中的合作与联动，有效提升现金流预算执行的可控性。对于可控性差、金额巨大的资金款项，财务部门进行重点监督，并及时与相应业务部门沟通和协调，掌握工作进度。同时，加强与各业务部门的协同配合，及时进行预算内部的调整，降低外界因素对现金流预算执行中的不利影响，确保大额资金预算执行可控。
2.建立月度反馈机制，形成过程管理长效机制。财务部门与各业务部门以提供的《业务部门月度现金流预算上报情况表》的实时执行情况为数据依托，建立“月初提示、月中督促、月末通报”的反馈机制，监控预算执行进度，跟踪和分析其存在的问题，及时提出解决措施。每月财务系统开账后，财务部门及时提醒各业务部门开展资金支付工作，月中定期向业务部门反馈现金流预算执行进度，对于付款进度落后、付款手续不全的业务部门进行重点督促，在公司例会中进行通报并协商解决措施，避免出现月底付款堆积，杜绝上报预算不执行的现象。
3.打破部门壁垒，促进业财融合。打破财务部门和专业部分相对封闭的现状，让财务人员了解业务工作，让业务部门认识财务指标，促进业务部门与财务部门的有机融合，突破工作对接中存在的专业壁垒，建立起财务部门与业务部门指标联动的合作模式。
（三）加强分析，形成预算考核机制
1.强化分析，加强预算分析机制。在第二个月的月初，财务部门根据月度实际执行情况完成《月度资金预算完成情况说明》，会同公司各业务部门召开月度资金分析会议，对上月现金流预算完成情况进行分析、讨论。研究造成现金流预算偏差较大的原因，公司各部门及时沟通，查找原因，制定对策，提出改进意见，对执行进度与差异进行分析，业务部门及时向财务部门反馈预算执行过程中的问题与困难，共同商讨对策，制定解决方案。
2.确定考评指标，建立预算考评机制。财务部门对月度现金流预算执行偏差率影响较大的（可根据公司实际情况确定偏差率具体的金额）及以上的业务部门各专责人进行通报，对预算执行有较大偏差、上报预算无故不执行等问题的责任部门、责任人提出考核意见，并在绩效考核中予以兑现。
（四）加强宣贯，强化预算管理意识
1.加强培训，强化预算和资金管理意识。积极宣传现金流量管理的重要性，实现全员参与，提高公司整体现金流预算的意识，加强预算管理理念在相关业务人员中的宣传与引导。定期组织相关专业职能部门开展预算专业培训，提高月度资金预算管理相关专责人的预算管理水平，提高月度预算管理水平。
2.创新宣传途径。建立月度现金流预算的微信群，充分利用碎片化时间。另外，制作培训PPT，通过OA、公司网站等形式，营造学习氛围，加强预算宣传，加强协同力度，提高预算管控水平。
（作者单位为北京谷晨电力工程有限公司）
参考文献
[1] 沈博文.加强电力企业预算现金流集约化管理研究[J].中国经贸，2015（3）.
[2] 朱若晶.浅谈电力企业现金流预算管理[J].中国集体经济，2014（12）.
合理确定业绩指标：结合上级公司工作标准和各供电所近三年实际指标完成情况，合理下达每个供电所业绩指标，实现指标差异化管理，让每个供电所既感觉“够得到”，又要“努力伸伸手”。加大考核比重：供电所每人全额工资的70%纳入考核，充分体现多劳多得。供电所业绩指标与工作质量考核评价：业绩指标考核占比60%，内容涵盖10千伏及以下综合线损率、电费回收率、“两票”合格率、低压业扩报装流程超时限件数、高损和负线损台区比率、客户投诉属实件数、用电信息采集系统建设率、抢报修时限等八项指标；工作质量考核占比40%，内容涵盖基础管理、安全管理、运维管理、营销管理、供电服务五个方面。同时设置“同业对标”、“星级晋阶”评价系数，将供电所“同业对标”、“星级晋阶”纳入供电所月度绩效考核。各专业业绩指标和工作质量由县公司专业部室进行考核，乡镇供电所管理部汇总。供电所月度工作完成情况考核评价由三部分组成：一是经公司审定的供电所月度工作计划完成情况；二是各专业部室安排的临时性工作；三是公司专业会议上安排的工作，包括月度营销例会、安全分析会、月度生产例会、线损分析会等。三部分工作总分100分，考核得分=（100/部门当月工作任务总数）×部门当月完成的工作任务总数。以工作任务完成比例对业绩指标与工作质量考核进行调整。
2其次是供电所二次考核分配
全面实行“工作积分制”，供电所根据值班、抢修、抄表、催费、管理户数等各项具体工作任务的完成时间、难易程度、技术要求和安全风险等要素确定该项工作的标准工分，按月对员工完成工作任务进行积分，每月先以公司下发的考核工资除以供电所工作积分，先计算出分值，再根据个人工作积分计算出每人应得绩效工资，实现量化考核。所内公示后，报公司统一发放到个人账户，确保公开、公平、公正，真正体现干得多，拿得多，极大地调动了员工的工作积极性、自觉性和规范性。
3管理成效
