时间：2022-12-27 08:58:09
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Abstract： Safety standardization of non-mine has been basically completed in China in the end of 2013， we have found many problems in this process， particularly in the small non-coal mines. The paper analyzes the main problems based on the three main bodies in the process of creating safety standardization and gives the solutions for these problems， and provides a reference to create a non-coal mine safety production standardization and other industries in the future.
关键词： 小型非煤矿山；安全标准化；问题
Key words： small non-coal mines；safety standardization；problems
中图分类号：[X936] 文献标识码：A 文章编号：1006-4311（2014）16-0298-02
0 引言
据国家安全生产监督管理总局调度中心统计，2006年全国非煤矿山共发生伤亡事故1869起、死亡2271人，同比分别减少59起、71人，分别下降3.1%和3.0%。非煤矿山安全生产形势保持了总体稳定、趋于好转的发展态势。但非煤矿山伤亡事故总量过大，重大、特大事故多发的势头还没有得到有效遏制，非法、违法生产现象严重，安全生产形势依然严峻。
2010年全国非煤矿山共发生生产安全事故1009起、死亡1271人，同比分别减少221起、269人，下降18%和17.5%。自2004年起实现了连续七年事故总量和死亡人数双下降，2010年在2009年事故起数和死亡人数较大幅下降基础上再次实现了“两位数”下降，是2001年以来非煤矿山安全生产形势最好的一年。2010年事故起数和死亡人数与2006相比分别减少860起和1000人，事故起数和死亡人数分别下降46.0%和44.0%。2011年事故起数和死亡人数与2010相比分别下降了13.7%和16.6%①。
通过以上数据可以看出，自2007年矿山安全标准化在全国范围内实施以来，非煤矿山安全生产事故起数与死亡人数明显降低，达到了推进非煤矿山安全生产标准化的基本目的。
截止到2014年1月27日，已有71家企业达到非煤矿山安全生产标准化一级，同时也基本完成在2013年底前完成所有非煤矿山和尾矿库达到三级以上安全生产标准化水平的目标，但是在矿山安全生产标准化的创建过程中，由于小型非煤矿山人员文化水平相对较低、资金相对匮乏以及基础管理相对落后等原因，也出现了许多亟待解决的问题。
1 安全标准化的概念
安全标准化系指在系统分析企业生产经营活动事故风险的基础上，建立、健全安全生产责任制和管理制度，并确保其有效执行，从而形成事故预防机制，有效控制生产经营活动的事故风险，促使生产经营活动各环节的安全工作符合相关安全生产法律法规和标准规范的规定，安全生产绩效得到持续改进，即安全标准化=风险分析+制度完善+过程控制+绩效改进[1]。
2 标准化的评审程序[2]
①安全生产标准化等级评审定级程序为：非煤矿山自评，评审组织单位组织评审，安全监管部门审核公告。
②非煤矿山自评。已取得安全生产许可证（尾矿库为正常库），建立标准化体系并良好运行6个月以上的非煤矿山，可成立自评组织机构，自评确定相应等级，形成安全生产标准化自评报告。
③申请评审。非煤矿山根据自评等级，向安全监管部门确定的评审组织单位提出书面评审申请。
④评审、报告。评审组织单位收到评审申请后，应从安全监管部门确定的评审单位中随机选择评审单位，委托其开展评审工作。评审完成后，评审组织单位应进行审核，认定其符合要求并确定等级后，向负责审核公告的安全监管部门提交评审报告表、评审报告等相关材料。
⑤审核、公告。安全监管部门对评审组织单位提交的评审报告材料进行审核，对符合条件的予以公告。
⑥颁发证书、牌匾。经安全监管部门公告后，由评审组织单位颁发非煤矿山安全生产标准化证书、牌匾。证书、牌匾由国家安全监管总局监制，按照相应等级统一编号。
3 小型非煤矿山安全生产标准化创建过程中出现的问题
通过以上评审程序，我们可以看到在安全生产标准化的创建过程中，包括三个主体：非煤矿山、评审单位和安全监管部门，所以在矿山安全生产标准化创建过程中产生的种种问题，也是围绕这三个主体单位产生的。
3.1 非煤矿山
①企业不能合理的组织自评小组，根据相应的安全生产标准化评定标准进行自评。
由于大部分小型非煤矿山都存在人员文化水平相对较低的情况，所以很难合理的组织一个自评小组对矿山的安全工作情况进行自评，也有个别企业是图省事干脆不自评，直接找安全中介机构实施评审，根据中介机构的建议进行整改，然后由中介机构一起编制出自评报告和评审报告。这种做法不仅不符合创建安全生产标准化的程序，而且严重地违背了企业自主搞好安全工作的初衷。
②企业对安全生产标准化的执行力度不够。存在个别企业不能正确认识创建安全生产标准化在生产中的重大意义和目的，往往考虑到的只是在创建过程中需要花费大量的人力、财力、物力，并且不能在短期内取得直接的经济效益，因而在创建安全生产标准化过程中不积极、不配合，消极应付。例如企业不能及时地按照专家组提出的整改意见和标准对作业现场进行整改和完善；不能根据本企业的实际情况进行编制安全管理制度和操作规程，完善安全管理体系，而是一味地套用模板，不能认识到一套切合实际的管理制度对企业的良好运行所起到的重要作用；不能根据每天设备的实际运行情况填写运行记录以及其他记录台账，而是等到评审单位检查时临时补充，应付安监部门，完全失去了安全生产标准化工作的意义；安全生产设备、设施不齐全，更新不及时。
③安全生产标准化工作缺乏长期性，持续改进不能落实。非煤矿山安全标准化体系的建设是一个长期而反复的过程，风险管理是整个安全生产标准化体系建设和运行的基础和核心，遵循的是PDCA循环的原理[3]，在矿山企业中，设备、工艺、从业人员以及环境条件是不断变化发展的，所以企业通过不断控制其安全生产中的风险来不断提高矿山的安全程度和安全管理水平，达到持续改进的目的。而大部门小型非煤矿山都忽略了安全生产标准化工作的长期性，只是在安全生产标准化建设初期根据专家组的意见要求进行整改，待评审通过后便戛然而止。
3.2 评审单位
①评审过程不科学、不严谨。在2013年底前要完成所有非煤矿山和尾矿库达到三级以上安全生产标准化水平的工作，我国小型非煤矿山数量大，所以具有评审资质的安全中介机构大量揽活，其中存在个别中介机构的专家组成员水平较差、数量有限，所以在专家组成员到现场检查时就出现走马观花、不严谨，不能根据现场的实际情况提出科学、有效的整改意见，仅仅纠结于表面工作，不能达到杜绝事故、降低风险的根本目的。
②评审报告的编写不严谨。编写评审报告时，有个别安全中介机构不能根据现场的实际情况加减分数，而是根据以往的评审经验，以一个达到三级标准的分数为基准，在各元素按适当的比例加减分数，甚至有些安全中介机构的技术人员没参加过现场的检查就开始对企业情况进行评分，这种做法不仅是一种极不负责任的表现，而且极大地违背了安全生产标准化的根本目的。
3.3 安全监管部门
①标准化评审工作结束后，安全监管部门不能对安全生产状况进行持续监督。安全标准化工作的持续性最主要是依靠企业自身的重视，而企业的重视程度是由企业领导和员工的安全意识决定的，而在我国小型非煤矿山基本都是私营企业，雇佣大量农民工，并且只有少部分接受过正规的培训，因此小型非煤矿山管理人员和员工的安全意思相对较弱，所以安全监管部门必须对企业安全生产标准化工作进行长期的监督工作，定时安排工作人员到现场进行检查，做好检查的相关记录，并给予适当的奖惩措施，必须让企业知道国家对安全生产标准化工作的重视程度。
②安全监管部门对企业安全生产标准化等级的认定不公正。在安全生产标准化工作的创建过程中，存在企业托关系、走后门的现象，对标准化等级的认定工作产生了决定性的影响，希望国家相关部分要加强这方面的监管工作，同时企业和安全监管部门加强对安全生产标准化意义的认识，明确安全生产标准化的重要性，正确行使自己的责任，提高矿山生产的安全性。
4 针对安全生产标准化现有问题的对策
4.1 培训是保证矿山安全生产标准化顺利进行的基础 矿山企业应该制定合理的培训计划，外雇安全培训机构或者安排本企业专职安全技术人员对员工进行培训，包括对安全生产标准化认识、安全法律法规、危险源的辨识以及在日常的生产劳动中对自身保护的培训等等。通过培训不仅是对企业人员安全生产认识的一种提升，也是对员工安全生产技能的一种改善，使他们真正认识到安全生产标准化的目的、意义以及创建程序，从而重视和支持安全生产标准化的创建工作。
国家要经常安排对评审专家和评审人员的培训，严格培训后的考核，以提高评审人员的整体素质。安全中介机构也要加强对自身的提升，领导和员工以及员工和员工之间要积极沟通，更正不良的工作态度，同时要不断对本机构的专家队伍进行加强，提升理论与实际应用相结合的水平，从而更好地为企业服务。
4.2 安全监管部门应加强对安全中介机构和矿山企业以及自身的监管 在对矿山安全生产标准化的创建过程中，安全监管部门一定要做好对中介机构以及矿山企业的监督工作，特别要做好对企业现场评审过程中的监督工作，确保整个审核过程的公正性，中介机构要自觉接受安全监管部门的监管，认真做好评审组织工作。同时，中介机构要经过安全监管部门的授权，对评审单位的现场评审工作进行抽查，发现抽查结果不合格的，应向相应安全监管部门书面提出暂停评审单位评审工作的建议；对两次抽查结果不合格的，提出取消评审单位评审资格的建议。对取得标准化证书的非煤矿山进行现场抽查，并将抽查情况报告相应安全监管部门。对不符合要求的，向安全监管部门书面提出撤销其标准化等级的建议。安全监管部门也要对自身进行监督，防止在创建安全生产标准化过程中，出现不良作风，提高评审工作的公平性。
注释：
①以上数据来自国家安全生产监督管理总局网站.
参考文献：
[1]李晓飞.金属非金属矿山安全标准化建设的探讨[J].安全与环境工程，2010，5：80-84.
从本质上来说，职业教育质量保障与改进的方法由四部分组成：一是职业学院自身需要通过年度自我评估，建立、完善绩效监督和改进制度；二是建立有独立的督导制度，督导小组每四年对学校实地访问检查一次，并形成关于学校运行的外部评估报告；三是经费拨款与学校的运行情况紧密相关，如果学校运行质量较差，且没有得到及时改善，将不能获得政府的拨款；四是为帮助学校提高质量，建立了国家改进服务机制。以下将对上述每个因素进行简要介绍。
对于每个学校来说，学生学习过程的每个方面，从通过教学质量测试确保恰当的学生获得恰当的课程学习机会，到通过获得就业及继续学习机会对学生的成功率和学习结果作出判断，都反映在每个学校的自评报告中，并得到详细阐述 。其中的关键指标是学生是否成功——成功率被定义为开始学习该课程的学生数量除以完成该课程学生的数量，并乘以考试合格学生的百分比。因此，学生的保持率及考试成绩就成了很关键的因素。为确保高成功率，需要自始至终对学校进行定期监督。平均来说，学生的表现至少每个月评估一次，通过单独的辅导讨论进步的程度，并为其确定新的短期目标。
教学也要定期评估。通常的做法是，学校内部专家对每个教职员工的课堂教学每年进行两次评估，并为其教学进行等级评定，分为1～4个等级，分别为：出色，优秀，满意，不良。如果某一员工的教学被评为3或4级，就会在下次评估前对其进行额外的帮助或培训，如果一直被评为等级4，就有可能被解雇。
最后的自评报告主要包括如下内容：学校某方面的资源是否充足，员工的相关学历和经历，与地方企业及其他教育机构的合作关系，过去几年中取得的进步以及未来的改进建议。对于一个学校来说，报告有可能超过150页，包括对每个课程领域的评估，以及对学校每个后勤部门的检查。例如，人力资源部门要对过去几年学校对教师及非教师员工开展的培训类型及其对学生学习成就的影响进行报告。其中也包括每年向教职员工收集的关于学校运行情况的年度满意度调查结果，同时还要制定有针对性的培训计划。
自评报告也包括该校学生和当地企业对学校的评价，这主要通过焦点小组讨论、调查或两种形式相结合获得。因此，学校的自评报告实际上是一个学校对于自身办学质量和未来发展思路的综合评估报告，这也是之后外部正式教育督导检查的基础。
尽管在过去的20年中，教育督导制度经历了一系列调整和改革，但万变不离其宗，实质都是一样的。教育标准办公室（一个政府机构）的一个独立督导小组，在去学校评估之前，每年从9月1日起不定期地通知学校两次，之后对学校的运行情况进行为期一周的突击检查。督导小组的人数主要依据学校上次的评估结果确定。评估越差的学校，督导小组的人数越多，反之则越少。过去的一次全面评估，督导小组一般包括20多名成员，现在通常只要5至6人。当然，督导者数量的减少也反映出现在经济状况的下降和所获得资源的减少。对课程教学进行观察和评分，以及与学生、员工、雇主和社区团体进行讨论都是实地评估的重要组成部分，但教育督导的最重要工作是对学校自评报告的准确性进行评估。例如，学校关于自身发展的陈述是否诚实、准确。为考察这一点，学校需要提供相关的证据材料。
一周之后，督导小组将撰写一个评估报告，对学校方方面面的运行情况进行等级评定，从1到4分为四个等级，评估的具体领域包括：领导和管理，学生成果，教学质量和改进能力，还有学校的机会平等与多样性以及安全保障机制——这都是政府关心的重点领域。每个接受评估的课程同样也会获得一个等级评定。最后是对学校的总体运行绩效进行评定——运行的总体有效性。每一项评估等级都分为：出色，优秀，满意，不良。无论哪一项被评定为“不良”，都要在后续两年接受一次复查，并在这一时期实施一个改进计划。如果学校总体评估结果为“不良”，校长通常要辞职或遭到学校解雇。关于具体的评估报告在OFSTED的网站上都能找到。
由于政府不承诺为低质量的学校提供拨款，因此，一个差的评估结果将会带来严重的经费问题。例如，如果一个学校的工程专业获得了“不良”的评估结果，并在复评中没有任何改进，拨款机构就会撤销对其拨款，而把款拨给可以提供相关培训的学校。
在这种机制的推动下，每个学校都努力争取最好的评估结果，并在评估过程中努力采取一系列措施，确保获得理想的评估结果。学校普遍采取的一个共同做法是为学校运行绩效建立一个“评分卡”，学校的高级经理每月根据这个评分卡的各项指标对学校进行一次评估，并把评估结果每季度向学校董事会汇报一次，以确保学校的正常运行。工作的投诉一般都会迅速处理，并及时向最高管理层进行报告，这种质量保障过程非常彻底、充分，有时还与行业的ISO 9000标准和质量改进联系起来，质量提升被看作每个人的责任，是学校管理者与员工进行年度工作讨论评估的重要内容。
对于那些开展高层次职业资格教育的学院来说，质量保证机构（Quality Assurance Agency，QAA）还要对其进行进一步的质量评估，这主要通过外部评估者的走访和督导来实现。然而，在这种情况下，关注的重点是学习资源的质量以及员工的资格和经历，而不是课堂观察的结果。但与严格的OFSTED过程相比，学校往往把这些走访视为“轻微的触摸”。
对于所有的学校和培训机构来说，学习和技能改进服务局（Learning and Skills Improvement Service，LSIS）（一个国家资助的机构，主要为学校管理者提供领导力和管理培训，以及直接促进学院改进的特定活动）为员工发展和质量改进提供一些支持。LSIS对评估“不良”的学校提供专家咨询和指导，并把专家聚集起来，帮助、支持其改进不良领域。LSIS还提供一系列网上资源帮助学校改进质量。
XXXX年XXX公司认真贯彻省政府《山西省安全生产监督管理局关于立即开展危险化学品销售环节安全专项检查的紧急通知》、《山西省安全生产监督管理局关于继续深入开展危险化学品生产经营企业和化工医药生产企业安全生产大检查的通知》、《国务院安委会关于集中开展“六打六治”打非治违专项行动的通知》的精神，认真开展XXXX年安全生产工作，公司严格按照文件要求成立领导组，统一领导、统一安排、统一部署并全面贯彻落实，着力解决公司存在的安全生产方面的突出问题。全面落实安全生产主体责任，认真开展隐患排查治理，夯实安全生产基础，集中开展“六打六治”专项行动，推动SHE管理体系和安全标准化。现将XXXX年具体工作汇报如下：
一、XXXX年XXX公司安全生产指标完成情况
1、XXXX年全年员工、承包商、临时用工人员未发生死亡事故，死亡人数为零。
2、危险化学品爆炸起数为零，无重大火灾、设备、生产、环境污染事故。
3、XXXX年全年重伤事故为零。
4、XXXX年全年应计提安全生产费用3793529.08元，截止9月底已计提2758930.24元。
5、全年排查各类安全隐患1694起，全部整改。
6、全年员工报告小事故、小隐患、异常现象1422起，合计奖励39710元。
二、XXXX年XXX公司完成的主要工作
（一）安全生产培训教育
1、企业主要负责人黄毅、首席技术官马东柱、总经理助理孙兴奎均取得安全管理主要负责人或安全管理人员资格证书并在有效期内，公司专职安全管理人员和车间负责人均取得省安监局颁发的安全管理人员资格证书。目前，XXX公司取得安全管理人员资格证人数共计41人。
2、XXX公司取得国家注册安全工程师职业资格并聘任为安全管理人员的员工共10人。
3、电工取证70名；焊工取证27名；电解工艺作业人员、聚合工艺作业人员、化工自动化控制仪表作业人员取证共420名；制冷工取证39名；特种设备管理人员取证1名；压力容器作业人员取证211名；压力管道作业人员取证2名；水处理人员取证9名；起重工取证35名；电梯司机取证1名；司炉作业人员取证44名。
（二）安全许可换证情况
1、XXX公司于XXXX年10月31日取得山西省安全生产监督管理局核发的安全生产许可证 (晋)WH安许证字[XXXX]1181Y1，有效期至2017年10月30日。
2、XXXX年9月完成《危险化学品事故应急预案》备案工作。
3、XXXX年9月完成《重大危险源评估》备案工作。
4、XXXX年10月完成危险化学品登记、备案工作。
5、XXXX年11月完成非药品类易制毒化学品生产备案工作。
（三）SHE体系运行
XXX公司将蓝星SHE管理体系与安全标准化相融合，建立了XXXSHE管理体系。SHE管理体系共分20个管理要素，涵盖了安全管理的方方面面，SHE管理体系不仅从员工聘用环节开始，直至员工培训、生产过程、检维修过程、直至产品实现了全程管理；从领导承诺、职责直至员工健康、环保管理以保证员工、公司以及社会的健康发展；还从信息文本管理直至法律法规辨识、落实、事故管理、体系评估从而实现管理体系的不断持续改进。
（四）安全标准化自评
2013年5月3日，XXX公司取得安全生产标准化三级企业证书。XXXX年5月23日公司下发“关于开展安全标准化自评工作的安排”（XXX司发【XXXX】12号），于XXXX年5月 20日 至XXXX年 5月 30日，对公司的安全标准进行了自评工作。自评工作依据《危险化学品从业单位安全生产标准化评审标准》、《山西省危险化学品从业单位安全生产标准化补充要求及评审标准》、《山西省危险化学品从业单位安全生产标准化实施细则》等严格对标，对公司16个职能部门、11各生产车间进行自评。自评员按照各自的要素分工，根据评审标准进行检查，通过查阅台账、作业票证、档案等资料，最终形成自评报告，自评得分为86.64分。自评组所查出的问题于6月10日前全部完成了整改。
山西XXXX科技有限公司调研组于XXXX年6月23日至6月28日分两次，对XXX公司生产装置及安全管理状况、安全标准化自评工作进行现场调研，出具了安全标准化自评情况复核报告。
（五）检修工作安排及方案的落实
XXX公司组织制订《XXX公司XXXX年停车检修管理办法及总体方案》，并安排各单位组织全体员工对《检修方案》进行学习。公司召开专题会议，着重对省局提出的8项整改意见和8项检查意见，进行了安排部署，并下发《SHE关键行动督办表》，明确整改要求，将整改单位、完成时间、责任人等一一列出，整改措施得以有效实施，具体包括：
1、对XXXX年2月28日制定的停车检修方案进行了完善与补充，共涉及XXXX年停车检修管理办法、XXXX年XXX公司装置大检修整体计划及开停车方案、工程承包商管理办法、XXXX年公司装置大检修开、停车时间安排表及各车间检修及停开车方案等内容，方案经总经理、检修领导组组长黄毅批准实施。
2、检修前，以各车间为单位，对所有参与检修的人员进行了检修方案的培训学习，并进行了考试。
3、停车检修中涉及危险作业环节，严格执行操作票制度。针对危险作业特别是承包商作业，进行了作业票的专项培训，尤其对涉及交叉作业的项目，着重强调了安全交底及风险分析。
4、对参加检修的11家承包商资质进行验证后，全部签订了安全管理协议，明确了安全责任，并严格按照《XXXX年检修管理办法及总体方案》中“工程承包商管理办法”的相关规定执行。
5、维保中心针对每个重点检修项目都制定了专项检修方案，同时对检修人员进行了培训，学习及掌握了作业中异常情况下的处置措施。
6、为保障检修过程的安全，各车间均进行了检修危险分析并制定了停车检修应急预案，并进行了培训。
7、检修中，在化工装置停车清洗、置换后，SHE管理部协同生产部、装备部、维保车间以及各生产车间对各车间所属的生产装置、设备按照《装置停车交出确认表》要求内容逐条核实，确保无误后方可安排人员进入检修现场进行作业。
8、化工检修期间公司严格动火作业、受限空间作业、吊装作业等作业票证的许可管理，严禁无票作业。各生产车间的领导、安全员负责本车间区域内的安全管理，各承包商进入检修作业现场必须指定安全负责人对作业现场的安全管理负责。
9、各职能部门人员以敬畏生命、敬畏责任、敬畏制度为安全工作指导思想，深入检修现场，开展作业现场的隐患排查及安全指导。
10、XXXX年6月30， SHE管理部、装备部、生产部、仪表车间、电气车间等相关职能部门对各车间现场装置、安全设施、自控连锁、系统排气置换等严格的检查，进行了检修装置的交出确认，于XXXX年7月2日顺利开车。
（六）安全生产责任制和规章制度执行情况
1、XXX公司有健全的安全生产责任制体系，严格落实“一岗双责”的安全管理体系。
2、剧毒化学品、易燃易爆品等危险化学品的采购、销售、运输管理建立了供货商资质审查制度及用户档案和销售台账。销售危险化学品时为用户提供危险化学品安全技术说明书和安全标签。
3、XXXX年公司年度工作会上，总经理与安全生产总监签订了年度目标责任书。安全生产总监与各生产车间、职能管理部门签订了年度目标责任书，工作目标列入公司绩效考核范围。
4、公司设有SHE委员会，负责SHE工作的监督、协调。公司总经理担任委员会主任，安全生产总监任副主任，各车间、部门负责人任委员会成员。每季度组织召开SHE委员会会议，听取各单位安全生产工作汇报，部署当前安全生产工作重点，协调解决重大安全生产问题，对公司及总公司的事故案例进行共享学习，从中吸取经验教训。
5、公司每天组织召开装置安全运行、隐患排查报告例会。会议由公司SHE管理部牵头组织，参加人员有公司领导、生产车间主任、职能管理部门负责人、承包商负责人。会议内容包括：各生产车间、承包商汇报当天的关键设备、装置安全运行情况、主要安全工艺指标控制情况、隐患排查整改情况、人员安全行为检查等；职能管理部门汇报分管范围安全监管情况；协调解决涉及安全生产的问题。每天的会议纪要由SHE管理部进行整理，通过OA网发至各级管理人员。
6、公司始终坚持领导干部带班制度，每天由1名公司领导带班，部门正处级领导任值班长，及两名职能部门副处级以上干部进行节假日和夜间值班，并填写XXX公司领导带班值班记录，对各主要生产车间工艺安全指标、人员到岗情况、厂规厂纪执行情况以及生产状况进行相关的检查。
7、为加强安全管理，从今年2月份起，蓝星总公司派驻8名安全督察员驻厂进行安全工作督导，24小时无缝隙监管公司安全工作。
（七）开展活动情况
1、XXX公司3月16日根据«山西省安全生产监督管理局关于立即开展危险化学品销售环节安全专项检查的紧急通知»（ 晋安监发电【XXXX】9号），重点对公司液碱、盐酸、外购甲苯、外购电石等采购、销售、仓储及危险化学品使用环境的安全生产管理制度和责任制落实，各类用户档案和销售台账建立，一书一签，是否超装及运输资质的审核等开展危险化学品、易制毒化学品专项检查和隐患排查的活动。
2、根据《山西省人民政府关于深刻汲取“3.1”特别重大事故教训立即在全省范围开展安全生产大检查的通知》（晋安监发电【XXXX】14号）、《阳高县危险化学品企业安全生产大检查工作方案》的通知（阳安监字【XXXX】10号）精神，XXX公司积极行动，4月6日，公司下发通知，制定了《XXX公司关于开展危险化学品安全生产大检查活动的方案》，切实抓好第二季度的公司安全生产工作，加强安全防范，杜绝各类生产安全事故的发生为重点，开展XXX公司危险化学品安全生产大检查活动，共检查安全隐患182项，并全部完成整改。通过此次安全生产大检查活动，推动了XXX公司安全隐患排查治理工作的有效落实，完善了各项安全管理制度的实施，强化了各项安全生产措施的执行，极大的落实了公司的安全生产主体责任，对XXX公司安全生产工作起到了积极的作用。
3、在今年的安全生产月活动中，XXX公司紧紧围绕“强化红线意识，促进安全发展”的安全生产月活动主题。制订了《XXX公司安全月活动方案》，做到有领导、有计划、有内容、有记录、不走过场。
（1）、安全月中，在全公司范围内通过广播、厂门口显示屏、班组安全活动OA平台等形式对全体员工进行宣传教育；SHE管理部组织所有进入检修现场的承包商开展安全教育并签订安全协议。
（2）、公司与大同市、阳高县环保局、安监局、消防队等部门联合组织甲苯泄露应急演练（后改为企业组织进行甲苯泄露应急演练）。
（3）、今年的“安全月”正值公司检修期，“安全月”活动要与公司化工大检修紧密结合，扎实开展，不走过场，SHE管理部协同生产部、装备部、维保车间制定检修方案，并做SWR风险分析，确保安全生产月期间的检修安全。
4、XXX公司按照省局要求，于XXXX年6—9月继续组织开展安全生产“知责、履责”活动，活动分为三个阶段：一、明确职责，形成文件；二、制度上墙、责任到岗；三、监督考核，熟记在心。
5、XXXX年 8月4日，公司针对“8.2江苏昆山粉尘爆炸事故”，对公司可能产生粉尘爆炸危害的电石、煤尘、松香等的反应车间、供热车间、聚合车间组织进行了防粉尘爆炸的专项事故类比检查。通过检查共发现问题6项，SHE管理部分别下发了隐患整改通知单，要求相关单位进行整改，并于8月12日全部完成整改。
6、公司于XXXX年7月28日发出通知，落实《山西省安全生产监督管理局关于继续深入开展危险化学品生产经营企业和化工医药生产企业安全生产大检查的通知》（晋安监发电【XXXX】38号）相关要求。对前一阶段大检查查出的安全隐患整改情况依据整改要求进行了整改。完善了安全管理制度、安全生产责任制和岗位操作规程建立完善情况并及时颁布和修订，开展“反三违”活动（违章作业、违章指挥、违反工作纪律和工艺纪律），在生产车间积极开展创建无违章班组活动。还对现场作业情况、工艺联锁与气体报警联锁控制管理、隐患排查管理情况、设备管理情况、化学品罐区安全管理情况、危险化学品运输、知责履责活动以及危险源管理等相关重点内容进行了检查。
7、为认真贯彻落实《国务院安委会关于集中开展“六打六治”打非治违专项行动的通知》（安委【XXXX】6号）和《国资委关于印发〈中央企业打非治违专项行动实施方案〉的通知》（国资厅发综合【XXXX】38号）的要求，从XXXX年8月至12月开展打非治违专项行动。XXX公司结合公司生产实际重点开展治理的非法违规行为，从安全、生产环节 ；危化品储存和运输；压力管道、特种设备、建筑施工等方面，明确责任部门与工作重点，建立长效机制，推进“打非治违”工作常态化。
8、公司落实领导干部联系点制度，实行副总工程师以上高管人员承包生产车间的工作方法，要求公司高管每月必须参加车间SHE工作例会，每周最少一次参加运行班组交接班会、风险分析评估会，每周最少一次进行员工安全行为观察，行动计划完成后要填写《个人行动计划实施报告表》公示，便于全体员工监督。
（八）应急管理
1、XXX公司建立健全生产安全事故应急预案体系，共编制综合预案1项，专项预案4项，应急处置方案19项，并在大同市安全生产监督管理局备案。
2、XXXX年全年共组织一次公司级应急演练，10次车间级演练。
XXX公司在省、市、县安监部门的大力支持和关怀下，安全生产取得了一定的成绩，非常感谢各级领导和安监部门对我们工作的支持和帮助。我们深知安全生产工作责任重大，必须以如履薄冰、如临深渊的谨慎，以敬畏生命、关爱员工的使命感，加强安全管理工作；必须坚决贯彻执行国家的相关法律法规，不断完善管理，提高水平，实现企业的安全发展，做对社会负责任的企业。
我们将用最大的努力，带领XXX公司全体职工，认真落实企业主体责任，建立健全有效运行的安全生产管理体系，建立和完善隐患排查治理常态化的机制，加大安全生产投入，动员全员参与安全生产管理工作，保证企业的安全平稳发展。
Abstract： With the development of economy， the internal control has gradually attracted the attention of top of enterprise. It changes from protecting intact property to protecting accounting information quality. Analyzing self assessment report of internal control of Shanghai Market in 2011， the paper puts forward a series of problems and the solutions.
关键词： 内部控制制度；自我评价；制度执行
Key words： internal control system；self evaluation；system implementation
中图分类号：F275 文献标识码：A 文章编号：1006-4311（2012）36-0154-03
0 引言
为了加强和规范企业内部控制，提高企业经营管理水平和风险防范能力，促进企业可持续发展，中国财政部会同证监会、审计署、银监会、保监会于2008年6月联合《企业内部控制基本规范》。不久，五部委又联合《内部控制评价指引》和《内部控制审计指引》，对我国企业内部控制的建立完善和评价提供了依据。本文通过对沪市披露的2011年内部控制自我评价报告的统计分析，发现其中存在的问题并提出解决方案。
1 上市公司内部控制自我评价报告存在的问题
1．1 内部控制自我评价报告内容不完整、不统一
1.1.1 报告内容不完整 经过分析样本公司内部控制自评报告后统计得到自评报告的内容包括如表1。
披露了上市公司中有93.33%的在报告中说明了董事会及全体董事对报告内容的真实性、准确性、完整性承担个别及连带责任，有86.67%的内控自评报告声明了相关人员的责任，只有26.67%的自评报告中有缺陷整改和拟采取措施的内容。由此可见，上市公司内控自评报告内容的完整程度离法律法规规定的最低要求还有一定的差距。
1.1.2 评价依据不统一 目前可供上市公司作为内部控制自我评价的评价依据有：《证券法》、《会计法》、《公司法》、《上海证券交易所股票上市规则》、基本规范、上交所指引、深交所指引、评价指引、应用指引和每年证监会、上交所的某某年报披露公告等。内部控制评价的依据相对集中，统计结果：以基本规范为评价依据的有93.33%，60%的内控自评报告以评价指引为依据，可见大多数企业都已接受基本规范，有46.67%评价的依据是上交所指引，评价内部控制时考虑应用指引和其他法律法规的分别为13.33%和20%，有6.67%没有写明依据。
1.1.3 评价对象不统一 各上市公司内部控制评价的对象不尽相同。有46.67%的报告是对内部控制设计和运行的有效性进行评价，另外的53.33%的报告是对财务报表相关的内部控制进行自我评价。
评价工作应遵循的的原则之一就是全面性原则，而审计指引要求注册会计师应当对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，出具审计报告。部分上市公司是混淆了评价指引和审计指引的相关规定，自发地缩小了应进行评价的范围。
1.1.4 责任主体不统一 评价指引要求在内部控制自我评价报告中应声明董事会及管理层对报告真实性和对企业内部控制建立健全负责，以明确法律责任。但并不是所有上市公司的董事会声明都按照法律法规要求划分权利义务。有46.67%的上市公司将建立健全并有效实施内部控制的责任和权力给予公司董事会；40%的上市公司将内部控制的全责赋予董事会，另有13.33%的上市公司没有明确责任主体是谁。
与此对应的是报告主体，存在同样的问题。报告披露主体为董事会的占53.33%，以董事长为报告披露主体的有46.67%，还有40%以企业名义披露。其中有报告主体重叠的情况。
在内部控制这个过程中，董事会在公司管理中居于核心地位，对公司内部控制的建立、完善和有效运行负责。监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督。公司管理层对内部控制制度的有效执行承担责任。因此对责任的声明不应仅限于董事会。
1.2 自评报告文不对题 有66.67%的内控自评报告中设置了评价工作的总体情况这一项，经统计显示46.67%的上市公司在自评报告中详细地说明企业在内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督这五要素的制度建设和执行情况。但是没有具体涉及评价指引中要求应披露的内容，也就没有真正合格的报告了。
1.3 自评报告缺乏实质性内容 对于评价指引规定的内控自评报告信息含量不高，除对相关重要业务及事项披露程度较高外，其他项披露的信息实质性内容较少，信息含量不高。这样的报告披露出来对投资者来说利用价值实在有限，对于认真进行评价、披露的上市公司来说也很不公平，对于内部控制法律法规的制定者和执行的监管者来说是工作上的失误。
2 内部控制自我评价报告存在问题的原因分析
2012年披露的上市公司内部控制自我评价报告存在上述问题，其原因可归为以下几点：
2.1 法律法规方面存在的问题
2.1.1 内部控制的涵义、目标不统一，对报告内容要求不同 基本规范和深交所指引将内部控制定义为过程，侧重于实现企业目标的一个动态的概念，上交所指引将其定义为静态的制度，强调其在风险管理方面的作用，显然两者并不等同。上交所与深交所对内容规定的不一致是导致上市公司内部控制自我评价报告鱼龙混杂，可比性差，利用价值有限的主要原因之一。
2.1.2 缺乏法律强制力和相应的处罚机制 上交所近三年的处罚公告中没有上市公司因为内部控制自我评价报告或因为内部控制信息披露不规范而受到处罚，也没有被出具了非无保留意见的内部控制自我评价报告。财政部与证监会网站上，没有披露对任何一家企业内部控制监督检查情况的公告，也没有披露政府相关部门对监督检查工作的计划和实施情况。这部分没有强制力保证的法律法规就类似于道德规范，对于上市公司的约束力实在有限。
2.1.3 缺陷认定标准和评估标准缺失 内部控制缺陷，是指内部控制的设计存在漏洞，不能有效防范错误与舞弊，或者内部控制的运行存在弱点和偏差，不能及时发现并纠正错误与舞弊的情形。内部控制的局限性与内部控制的缺陷之间的界限在哪里？我国的法规中并没有明确的解释。并且法律法规中并没有一个相对统一的内部控制缺陷的评估标准，也会使执行监督职责的国务院有关部门难以开展工作。
2.2 企业执行方面存在的问题
2.2.1 对内部控制自我评价认识不足，对相关法律法规了解不够 在上海证券交易所上市的公司大多数属于蓝筹股，是原国有企业改制而来，许多领导者对内部控制以及披露内部控制自我评价报告的重要性认识不足。并且在我国，内部控制自我评价尚未完全进入强制性披露阶段，对于试点上市公司鼓励披露直到2012年起才在主板市场上全面执行。如此一来，多数上市公司目前是不在强制披露范围内的。
2.2.2 企业在信息披露过程中具有选择权 由于内部控制评价报告的内容规定不统一，甚至内部控制要素都不完全相同，于是上市公司在评价内部控制要素时就有了选择，“选择权”在一定程度上落到进行评价的上市公司手中，因此结果就是内容、形式各异的内控自评报告。企业对于重大缺陷不仅需要详细披露还可能因此影响年报审计结果和在证券市场上的表现，不良后果接踵而至。
2.2.3 评价成本高，收益不明显 内部控制制度的建立健全工作需要投入大量的人力、物力、财力。在不断循环实践、发现问题和修改中逐步完善内部控制系统，并且内部控制建立完善的收益在短期内不是显而易见的，所以成本无法在信息披露获取的利益中得到弥补，企业自然不愿意进行内部控制自我评价信息的详细披露。
3 完善我国内部控制自我评价体系的对策
针对我国目前内部控制自我评价现状存在的法律法规建立与执行方面的问题，提出以下解决思路：
3.1 统一法律法规，明确相关概念 2008年《企业内部控制基本规范》的出台为企业内部控制建设提供统一的指导，但是其执行必然存在与以前的规范如何衔接和应用的问题。因此，相关监管部门应不断完善相关法规，在制定新法规时要考虑对以前法规原则的修改或废除，明确统一的标准、概念，从而减少新规范执行给企业带来不必要的麻烦。
3.2 明确内部控制缺陷的定性和定量标准 财务报告内部控制缺陷应该用定性和定量标准来认定，对某项内控缺陷造成财务错报的“性质”进行判定，对“可能”“导致的后果”进行量化，从而判断其重要程度。内部控制缺陷的后果可规定以营业收入、利润总额、资产总额或所有者权益总额一定的比例来确定。如表2。
3.3 明确法律责任，完善监督处罚机制 董事会负责单位内部控制的建立健全和有效实施，审计委员会主要负责审核及监督外部审计机构是否独立客观及审计程序是否有效；审核公司的财务信息及其披露；监督公司的内部审计制度及其实施。管理层直接对一个单位的经营管理活动负责。总经理在内部控制中承担重要责任。内部审计部门及其人员在评价内部控制的有效性，以及提出改进建议方面起着关键作用。并且在明确各方权利义务的基础之上应加强内外部监管。对披露的报告仅仅评分还不足以约束上市公司的披露行为，对不完全合规的上市公司公开批评，严重的还应采取警告、罚款等处罚措施。
3.4 加强上市公司内部控制自我评价的培训 必须在企业内部控制与风险管理方面具有非常专业的基础知识和判断能力，才能更加有效地完成内部控制的评价，提供一份可靠性较好的内部控制评价报告。因此，上市公司应提高内部控制评价的效果；从理论、业务技能、价值观，管理风格等方面进行考核，并对员工和管理者进行经常性培训，不断提高他们的业务水平和综合道德素质。
3.5 增强内部审计机构的独立性 根据基本规范和评价指引的要求，内部审计部门或评价小组负责具体的实施工作，听取内部控制评价报告，审定内控重大缺陷、重要缺陷整改意见，对内部控制部门在督促整改中遇到的困难，积极协调。因此内部审计应是董事会或审计委员会领导下的独立部门。
4 结束语
公司内部控制自我评价的建立和健全是一个长期的工作，不是一蹴而就的。我国内部控制从无到有，从建立到完善需要一个过程。内部控制自我评价的实施和披露所带来的改善经营效率和保护投资者利益的作用远远超越它本身所花费的成本。本文正是基于这个目的展开讨论，希望能为我国公司内部控制自我评价的具体实施提供建议。
参考文献：
[1]财政部等五部委，企业内部控制基本规范，2008.
[2]财政部等五部委，企业内部控制评价指引，2010.
[3]财政部等五部委，企业内部控制审计指引，2010.
[4]叶达树，孙敬仙，冷景菲，上市公司内部控制自我评价报告现状及改进.商场现代化，2010，5：33-35.
关键词:安全生产标准化;机械制造;判定价值因素
从2010年开始，国家就开始要求企业全面开展安全生产标准化建设，现在更是将之上升到了法律的层面，可见安全生产标准化，对于企业安全生产管理的重要性。但是，有些企业对安全生产标准化的建设工作却并没有重视起来，存在“为了创建而创建”的思想，有的创建之后也没有实际运用起来。如员工对自己企业涉及的危险化学品相关知识较为薄弱，对于日常工作中需佩戴的防毒口罩的维护、保养方法也不甚了解，应急救援中最常使用的空气呼吸器也不会准确佩戴和使用，这无疑是不合格的，甚至可以说是十分危险的，这也说明企业在创建标准化中培训教育不够到位。从中可以看出，安全生产标准化建设不是一项理论的、务虚的工作，而是切合企业实际，能起到提高企业安全生产水平作用的安全管理体系。
1安全生产标准化在机械制造企业中作用的简要介绍
近年来，经济的可持续健康发展成为主题，人民的生命安全和健康被更多关注，安全成为各行业的发展首要命题，安全管理的理念随着人们的生产安全与健康意识的提高和科学技术的进步有了质变，从最初的事后处理型到事前预防型，从单独因素到系统因素，从单一关注伤亡到将健康与安全统一考虑，由行政管理型向综合管理型，全国大安全形势发生发生了根本转变，机械行业的安全生产标准化也即时产生了，国家安全生产监督管理局下发了《机械制造企业安全生产标准化考核评级办法》以及《机械制造企业安全生产标准化评定标准》(以下简称《标准》)，为促进企业安全生产工作的持续深入提供了科学依据和技术支撑，各企业自行组织学习，贯穿到各级管理人员以及员工，并成立领导小组，组织开展自查自整自评，自评得分达到企业所申请级别的相应分数后，由评审单位组织专家进行检查评分(复评)，根据复评得分确定企业级别，由安全生产监督管理部门进行核准。企业在开展安全生产标准化达标工作中，把安全监管、设备设施管理、职教培训管理、职业卫生管理、危化品管理等各安全业务部门以及增强人员安全素质、提高装备设施水平、改善作业环境、强化责任落实等各个环节的安全工作有机组合，有效管控人、机、环各环节中的安全问题。企业发生人员、设备设施、作业环境等的变化，能超前管理，做好预防，如修订制度，制定规程，职责等，并组织培训学习，避免了管理上盲区。通过持续改进，形成系统的、规范的、科学的安全管理体系，促进企业提高安全生产保障水平，成为提高企业本质安全水平的有效途径。
2安全生产标准判定准则
1)按照山西省安全生产标准判定准则，企业成立由主要负责人任组长，各相关部门参加的小组进行自评。2)企业自评后，向承担山西省机械制造企业安全生产标准化复评任务的机构(以下简称复评机构)，提出复评申请。3)复评机构收到申请后，应按照《机械制造企业安全生产标准化评定标准》进行复评，，向企业和安全生产监督管理部门提交复评报告，符合相应等级的安全生产标准化机械制造企业标准的，有安全生产监督管理部门进行核准，，不符合的，由企业安全复评报告的要求进行整改。4)机械制造企业安全生产标准化企业实行分级核准制，三级由复评机构报市(地)级安全监督管理部门核准;二级由复评机构报省级安全生产监督管理部门核准，一级由省级安全监督管理部门审核同意后，由省级安全监督管理部门报国家局核准。5)安全生产监督管理部门核准后，向企业办法相应的证书和牌匾，并在有关媒体上予以公布。安全生产标准化机械制造企业证书和牌匾有效期为三年。在3年有效期内，企业发生生产安全事故，造成一次死亡3人上(含3人)，或累计死亡5人以上(含5人)，以及造成较大社会影响的，有原核准部门撤销其安全生产标准化企业称号。
3安全生产标准化判定价值因素
《机械制造企业安全生产标准化评定标准》分为三个部分:基础管理考评、基础设施安全条件考评和作业环境与职业健康考评，共103项，408条考评内容，涵盖了人、机、料、法、环的全部安全要素。以山西XX机械公司(安全生产标准化二级企业)为例，安全监管部门组织，把408条考评内容逐条分解到负责安全监管、机电管理、职业卫生管理、教育安全培训、危化品管理、工业消防管理以及安全文化建设等17个部门，按照各部门标准分值的多少确定安全绩效工资系数，各部门的责任分值一目了然。各部门再逐条分解，责任到具体责任人员。在日常的安全生产管理中，各级责任人员对照标准自查自整，月度考评内容全覆盖，每月进行自评，安全管理部根据安全生产标准化评定标准公式，计算标准总得分。安全生产标准化评定标准公式如下:评审评分=评定标准实际得分总计1000－空项考评内容分数之和×100根据表2确定企业是否动态达标:表2山西XX机械公司安全绩效评定评定等级评审评分安全绩效一级≥90申请评审前一年内未发生重伤及以上的生产安全事故。二级≥75申请评审前一年内未发生人员死亡的生产安全事故。三级≥60申请评审前一年内发生生产安全事故死亡不超过1人。每月根据自评总得分和各部门自查自评进行总结，对企业的安全生产作出客观的判定，找出需要解决的问题和需要改进的地方，制定措施并落实。通过安全生产标准化在安全生产中的应用，形成了有效的持续改进机制。
4结语
根据我县的行业特点，按照分期分批达标的原则，分二批实现所有企业安标化达标。第一批以规模以上企业为主（名单见附件），在2014年底前实现达标。第二批为其他工贸企业，2015年底前实现安全生产标准化达标。
二、实施范围
全县冶金、建材、机械制造、家具、食品、纺织、商贸等行业企业。
三、评审标准、评审程序
（一）评审标准。
安全生产标准化评审标准执行国家的评定标准。主要包括：《企业安全生产标准化基本规范》（AQ/T9006—2010）、《冶金企业安全生产标准化评定标准（焦化）》、《冶金企业安全生产标准化评定标准（烧结球团）》、《冶金企业安全生产标准化评定标准（铁合金）》、《冶金企业安全生产标准化评定标准（轧钢）》、《水泥企业安全生产标准化评定标准》、《氧化铝企业安全生产标准化评定标准》和《电解铝（含熔铸、碳素）企业安全生产标准化评定标准》以及有色金属延压加工、有色重金属冶炼、机械制造、造纸、家具、食品、纺织、商业、现代物流商贸等25项安全生产标准化评定标准。
（二）评审程序。
1．企业自评
企业应制定创建安全标准化活动的实施方案，明确活动进度、责任人员，成立由主要负责人任组长，各相关职能部门以及员工代表参加的内部考评小组，对照《企业安全生产标准化基本规范》及相关行业安全生产标准化评定标准（请企业自行到国家安监总局和市安监局网站下载）等规定，对本单位安全管理现状进行全面的初始评估。根据初始评估的结果和《企业安全生产标准化基本规范》及相关实施指南的要求，动员组织企业全员对照14项安全标准化系统的内容进行排查（14项安全标准化系统内容为：安全生产方针和目标；安全生产法律法规与其他要求；安全生产组织保障；危险源辨识与风险评价；安全教育培训；生产工艺系统安全管理；设备设施安全管理；作业现场安全管理；职业卫生管理；安全投入、安全科技与工伤保险；检查；应急管理；事故、事件调查与分析；绩效测量与评价）。企业根据全员排查的结果，编制、修订、完善安全管理规章制度、安全生产责任制及岗位操作规程。然后对照基本规范和评定标准逐项给出自评分值进行自评，形成符合相关规定的自评报告，并确定自评等级，写出书面验收申请报告，经县安监局审核后，申请上级安监部门验收。
2．申请评审
企业根据自评报告的结论和等级，向审核公告的安全生产监管局提出书面评审申请。申请安全生产标准化一级企业的，经省安监局同意后，向国家安全生产监督管理总局申请；申请安全生产标准化二级企业的，经所在地市级安监局同意后，向省安监局申请；申请安全生产标准化三级企业的，经所在地县(市、区)安监局同意后，向市级安监局申请，并提交申请表、自评报告等相关材料。
四、经济支持与政策支持
根据省安监局、工信委、人保局、国资委、工商局、质监局,银监局七部门印发的《全面推进全省工贸行业企业安全生产标准化建设工作的实施意见》（赣安监管三字〔2013〕72号），对安全生产标准化达标企业实行经济支持和政策支持。
（一）经济支持
1．优先提供融资性担保和信贷服务。推动建立安全生产标准化建设信息与金融类信用信息数据库资源共享机制，将安全生产标准化企业的信息录入人民银行企业信用信息基础数据库，鼓励金融机构在企业贷款中使用。支持和鼓励金融机构对符合条件的安全生产标准化企业加大信贷支持力度。支持和鼓励融资性担保机构、小额贷款公司向符合条件的安全生产标准化企业优先提供融资性担保和信贷服务。优先将符合条件的安全生产标准化一级和二级企业作为上市后备企业进行培育。
2．下调工伤保险费率。人力资源社会保障部门在制定和考核工伤保险浮动费率办法时应予以体现工伤保险缴纳优惠政策，对达标企业的工伤保险费率如符合各统筹地区工伤保险费率下浮条件的，按规定下浮其工伤保险费率。
3．免交或降低培训费用。对于安全生产标准化建设的师资和评审员培训、专家咨询指导、组织评审、政策调研、信息平台建设等必需费用，可从安全生产专项资金中列支。对安全生产标准化企业符合产业发展专项资金立项条件的申报项目，可予以优先支持。加大安全培训的支持力度，对已经达标的企业，其主要负责人、安全管理人员和特种作业人员的安全培训费用给予优惠。
（二）政策支持
1．立项审批优先。对安全生产标准化企业符合条件的投资项目，在政府投资补助、项目审批、项目核准等方面予以优先考虑。对规定时限内未实现安全生产标准化达标的企业，不予审批和核准新的投资项目，限制其新增建设用地。
2．工商年检优先。工商部门在办理安全生产标准化企业设立登记、变更登记、年度检验、动产抵押、股权质押时，开辟“绿色通道”，专人负责，对材料齐全有效的，限时办结。对2015年以后（或新建企业连续3年）仍未实现安全生产标准化达标的企业，根据安全生产监督管理等部门的审核意见，不予办理企业登记和通过年度检验。
3．对安全生产标准化达标的企业，适度减少对其实施安全检查的频次，除法定检查、专项检查和涉及举报以外，减少其当年的日常安全巡查和主要负责人安全生产履职考核时的现场抽查比例。对安全生产标准化不达标的，增加对其实施安全检查的频次和范围，并对违法生产企业依法予以从重处罚。
4．对安全生产标准化达标的企业，发生轻微安全生产违法行为并及时纠正，没有造成危害后果，免于行政处罚。对规定时限内未实现安全生产标准化达标的，发生安全生产违法行为和对事故发生负有责任的，按照上限依法从重予以处罚。对规定时限内未实现安全生产标准化达标，不具备安全生产条件，以及发生各类非法违法生产经营建设行为的企业，要依法予以关闭和取缔。
五、工作要求
（一）高度重视，精心组织。各乡（镇）安监站、有关企业要高度重视安全生产标准化创建工作，按照统一部署和有关要求，结合本乡镇、本企业的实际，制定切实可行的安全标准化活动实施方案，明确各阶段的任务、目标和措施，落实责任，切实把安全标准化创建工作落到实处，确保2015年底前实现所有企业安全标准化达标。
【关键词】电力安全；生产标准化；查评
随着社会经济的发展，中国电力事业发展迅猛，截止2012年一季度，全国全口径装机容量达到10.6亿万千瓦，居世界第2位。年发电量达4.8万亿KW·h，居世界第1位。为抓好电力安全监管工作，2011年12月国家电力监管委员会和国家安全监督管理总局联合召开全国电力安全生产标准化工作首次会议，要求电力行业努力实现2013年底前规模以上电力企业标准化达标，2015年底前所有火力发电企业安全生产标准化（以下简称安全生产标准化）达标。
安全生产标准化达标目的是确保一般事故隐患排查及时排查治理，重大事故隐患得到整治或监控，职工安全意识和操作技能得到提高，“三违”现象得到有效禁止，企业本质安全水平明显提高，防范事故能力明显加强，安全生产基础进一步夯实。
1 安全生产标准化相关概念及主要内容
1.1 安全生产标准化定义
通过建立安全生产责任制，制定安全生产管理制度和操作规程，排查治理隐患和监控重大危险源，建立风险分析和预控机制，规范生产行为，使各生产环节符合有关安全生产法律法规和标准规范要求，人、设备、环境、管理处于良好状态，并持续改进，不断加强企业安全生产规范化建设。
1.2 安全生产标准化主要内容包括
安全管理标准化、安全技术标准化、安全装备标准化、安全作业标准化。
2 安全生产标准化依据
2.1 安全生产标准化文件
（1）国家安全生产监督管理总局和国家电力监管委员会《关于深入开展电力安全生产标准化工作的指导意见》（电监安全[2011]21号）
（2）国家电力监管委员会《关于印发电力安全生产标准化达标评级管理办法（试行）的通知》（电监安全[2011]28号）
（3）国家电力监管委员会《关于印发电力安全生产标准化达标评级实施细则（试行）的通知》（办安全[2011]83号）
（4）国家安全生产监督管理总局和国家电力监管委员会《关于印发发电企业安全生产标准化规范及达标评级标准的通知》（电监安全[2011]23号）
2.2 安全生产标准化规范及规范性引用文件
火力发电企业涉及《中华人民共和国安全生产法》、《电力安全生产监管办法》等44个法律法规、规章制度。个别法律法规、规章制度已实施最新版的。
GB 2894安全标准志及其使用导则、GB 4053-1993 《固定式钢梯及平台安全要求》等21个国家强制性及推荐性标准。
DL5000-2000 火力发电厂设计技术规程、DL/T 755-2001电力系统安全稳定导则等34个电力行业标准。注意个别标准及技术规范已有新的版本，如电力安全工作规程（发电厂和变电所电气部分）DL 408-1991由新的GB26860-2011代替。
AQ/T9006-2010 企业安全生产标准化基本规范及等5个安全及其他相关规范。
3 安全生产标准化规范所含盖的内容
安全生产目标、组织机构及职责、安全生产投入、法律法规与安全管理制度、教育培训、生产设备设施、作业安全、隐患排查和治理、重大危险源监控、职业健康、应急救援、信息报送和事故处理、绩效考核和持续改进等13个方面计54项。
4 安全生产标准化工作开展过程
某发电企业是两省资源优势互补，煤电联营的示范企业。2012年11月以88.93分通过电力监管机构二级标准化评审。现将该企业开展的安全生产标准化主要工作介绍如下：
4.1 积极宣传，营造氛围
先进的安全理念是做好安全工作的方法，思想带动工作。企业按照电力安全生产标准化规范及达标评级要求，紧密结合本企业“三标一体”（技术标准、工作标准、管理标准和质安健环整合管理体系），积极推进电力安全生产标准化建设。利用各种条件和场所大力宣传开展安全生产标准化工作的重大意义，不断提高广大干部、职工的思想认识，增强工作的主动性和责任感。
同时邀请相关专家结合国家电监会有关安全生产标准化的要求和发电企业达标评级标准，从安全生产标准化的管理规定、核心内容、自查和自评方法、达标程序、达标条件等关键环节进行详细讲解，使企业员工进一步了解安全生产标准化达标的工作核心、目标、内容和评审步骤。
4.2 成立组织机构，实施方案，开展动员工作
根据企业的实际情况，该企业成立安全生产标准化达标领导小组，下属设立综合管理、安全、锅炉、汽机化学、电气仪控信息、灰硫燃料环境和消防交通保卫等七个工作小组，并确定每个工作的负责人及组员。同时，编制、企业安全生产标准化工作实施方案，宣布培训学习、自查自纠、复查验收和提出评审申请等各阶段的计划内容。明确责任部门、责任人和计划完成时间。依据工作实施方案，企业组织各工作小组召开动员会议，对标准化开展的必要性和重要性以及实现标准化达标的目标进行宣贯，做好开展自查自评准备工作。
4.3 安全生产标准化教育培训
为进一步深入了解、掌握安全生产标准化的具体评分内容、标准，企业组织各工作小组组长、部分领导小组成员和专业工程师，参加安全生产标准化达标专项培训学习。掌握电力监管部门对安全生产标准化评审工作的要求，具体到每一项查评的方法和依据，并确定适用于本企业的评审条款。
4.4 企业认真开展自查自评工作
依据发电企业安全生产标准化规范及达标评级标准，确定符合本企业的共有119条，1500分。各工作小组根据标准相关内容，逐条开展自查自评工作。对查评的每条内容，尽量以国家标准和行业标准作为充分的证据及支持材料，真实反映本企业的技术、设备、安全管理现状，发现存在的各类安全隐患、设备、设施缺陷等安全问题，主要有：
企业通过安全生产标准化自查，及时发现了安全管理中的不足之处，全面梳理了设备、设施的缺陷，进一步提升安全管理水平。
5 查评整改中的注意事项
查评后的整改阶段关键是重点解决检查出的问题，这是安全标准化达标工作中，即耗时最多，也是最为烦锁的工作，时间一般不少于3个月。各专业小组集思广益、本着认真负责的态度，对自查出的问题，按照“边查边改”和“闭环管理”的原则，制定切实可行的整改计划，落实整改时间、责任人，落实整改。对有一定难度或需上级领导支持、协调的问题， 及时汇报，做到自查中不留死区。领导小组定期组织召开专题会议，协调整改中出现的问题。
各专业组自查梳理的问题完成整改后，按照评级标准进行一次全面复查，并对结论进行评议。对暂时整改不了的问题，制定相应的防范措施，并严格按照标准进行扣分。
规范填写自评表，评定扣分点及原因说明，最终形成自评报告和自评分数。
6 查评中的注意事项
（1）企业向评审组提交自评报告，真实反映自查自评的情况，以及查出的问题整改完成的情况。避免出现评审机构查评分数与企业自评分数差距过大的现象。
（2）自查报告附件资料必须完整有效，如：《电力业务许可证》《并网安全性评价合格证》等。
（3）各专业组提前准备相关受审材料及查评的支撑资料、电子台账、投影等，以便节约查评时间。
（4）首末次评审会议：在首次会议上，电力监管机构代表提出查评要求。查评组组长介绍查评组员、查评内容及分工安排。受审企业向查评组介绍安全生产标准化达标工作开展情况
（5）企业合理安排人员全程陪同检查，查评中尽量做到有问必答。同时准备检查车辆，便于厂外灰场、补给水泵房及补给水管线等厂外设施的检查。准备部分检测工具如：手持测温仪、万用表等，用于现场设备、设施的检查。
（6） 在末次会议上，评审组分别对查评的问题及扣分项目进行阐述，并给出查评的综合评分和评级。企业负责人及各专业组长认真听取评审组的汇报，确认评审组提出的问题。并及时制定整改措施，在电力监管机构规定的整改期限内，向电力监管机构汇报查评问题整改的情况。
一、熟悉法规，依法依规执行内部控制自我评价工作
首先，内部控制是一项全员参与的工作，风控体系要成功发挥作用，不仅要依靠企业的风控人员，还要全体员工都具备高度的内控意识与风险防范知识。因此上市公司从建设内部控制和风险管理伊始，就必须重视对相关法律法规的熟悉。
二、目标明确，建立专业和尽职的内控团队
上市公司特别是两地上市的公司要满足国内外不同监管机构的合规要求。《企业内部控制基本规范》中内部控制的目标是保护资产的安全完整，保证会计信息资料的正确可靠，确保经营方针的贯彻执行，保证经营活动的经济性、效率性和效果性。对于专业能力不足或专业人才不够的上市公司可以考虑一方面，借助专业咨询机构的知识，协助下属企业执行首年度的风控体系建设工作；另一方面，注重培养企业自身的风控人员，建立组织保障，成立内控领导小组和内控工作小组，强调咨询机构的知识转移，因此，下属企业在开展风控工作的次年可以依托自身的风控力量完成以后年度的风控工作。通过风控建设，公司及下属企业要建立起一套统一完整且具有企业特色的风险与内控管理体系以及评价体系，推进企业管理制度的不断健全，促进企业经营效率和效果的提升，有效提高企业的内控与风险防范意识，并打造一支自身的风控队伍。
三、榜样示范，推广集团投资企业统一执行内控规范工作
上市工作在搭建内部管控体系之初，可以订立一体化理念，将内部控制体系与风险管理体系融为一体，打造公司的风控体系。风控体系的建立与评价工作，最初从集团主要业务板块中各选出有一两家有代表性的企业，分别建立适合集团行业或经营范围等不同板块的风控体系，然后逐年推向各板块更多的下属企业，不断优化风控体系，逐步提高风控工作的覆盖范围。在推广过程中，要注意设计覆盖内控体系建设全方位的工作模板，使内控工作模板化、标准化，促进集团和投资企业统一执行内控规范工作。
四、组织保障，将内部控制规范工作纳入绩效考核体系
企业内部控制基本规范规定了董事会负责实施内部控制评价并出具内部控制自评报告，财政部随后的相关发文也明确规定企业需要为内控自评工作提供组织保障。为推进公司内控规范工作的顺利实施，全面、准确地执行好《企业内部控制基本规范》及其配套指引，上市公司可以成立内控领导小组、内控工作小组。监事会是内部控制的实施主体之一，对股东大会负责，并对董事会建立与事实内部控制进行监督。公司董事长作为内控建设第一责任人，总经理为内控实施负责人，分管审计部的高级管理人员负责内控实施指导和协调，从组织上保证内控实施规范的落实和执行。
五、结合风险管理进行内部控制自我评价工作
公司自查情况说明范文一市地税分局：
20xx年6月29日贵局召开了税收专项检查动员大会，会后我们根据大检查安排意见对我单位20xx年至20xx年1至5月底以前的纳税情况进行了认真的自查。现将自查情况报告如下：
一、企业概况
实收资本xxxx，公司下设工程部、财务部、销售部、办公室等职能科室。目实现销售收入xxxxxx元。
二、自查情况
根据贵局大检查安排意见，我们重点对本企业20xx年至20xx年5月底以前的纳税情况进行了自查，自查结果为：
1. 营业税检查情况：截止20xx年5月底，本企业少缴营业税：...元;城建税：...元;教育费附加：..元;土地增值税：...元;水利基金：2...元;少缴税的主要原因是：20xx年6月公司竞拍土地12.64亩，当时的成交价为每亩地500万元，原计划土地拿到后能尽快开工建设，加快资金回笼，但由于在拆迁过程中个别住户设置障碍，以至于拖到现在无法拆迁，加之大部分住户的安置补偿、过渡费等费用使企业资金周转出现了严重的困难，因此造成了税款的拖欠。
2. 代扣税检查情况
根据税务局要求，我们对建筑企业的税收情况进行了认真的监督，并积极进行了代扣代缴，尽管如此目前还有一些问题：
①由于工程未决算，目前已付工程款xx元，工程款暂未代扣税金。
②其他由于正在办理外派证，已付xx元，暂未代扣税金。
经过自查，我们充分认识到了自己的错误，除积极补交税款外，在今后的工作中我们一定认真学习有关法律法规，学习税收知识，改正错误，遵纪守法，照章纳税，为国家富强，企业发展尽我们应尽的义务。
公司自查情况说明范文二一、节能自查报告内容
企业节能自查报告正文必须涵盖以下内容,未能涵盖的,应视为报告不完整,建议进行修改。
(一)企业概况
1、企业基本情况
2、企业能源管理概况
3、企业用能管理概况
4、企业xxx节能目标
(二)年度节能目标完成情况
1、年度节能量完成情况
2、节能量计算说明
3、本项自评得分
(三)节能工作组织和领导情况
1、企业节能领导小组组成情况
2、企业节能领导小组研究部署节能工作情况
3、本项自评得分
(四)节能目标分解和落实情况
1、企业节能目标分解落实基本情况
2、企业开展节能目标考评情况
3、企业开展节能奖惩情况
4、本项自评得分
(五)节能技术进步和技改实施情况
1、企业主要产品单耗变动及排名情况
2、企业开展节能技术研况
3、企业开展节能技改情况
4、淘汰落后耗能工艺、设备和产品情况
5、本项自评得分
(六)节能法律法规执行情况
1、企业贯彻执行节能法律法规规章及政策情况
2、企业执行高耗能产品能耗限额标准情况
3、企业实施主要耗能设备能耗定额管理制度
4、新、改、扩建项目执行节能设计规范和用能标准情况
5、本项自评得分
(七)节能管理工作执行情况
1、企业实行能源审计和监测情况
2、企业开展能源统计情况
3、企业能源计量器具配备情况
4、节能宣传培训情况
5、本项自评得分
(八)企业自查情况小结
包括自评总分及自评等级。
(九)整改措施
对自查和计分过程中查找出的问题和不足,特别是未完成节能量目标的企业,应提出切实可行的整改和保障措施。
(十)XX年至XX年前企业在建或拟建的节能技改项目情况
详细说明每个项目名称、开工时间、竣工时间、预计投资总额、资金来源、预计节能量。
二、节能自查报告格式
国家及省监管重点耗能企业的节能自查报告必须按照以下要求提供,市监管重点耗能企业的节能自查报告可根据情况参照执行。一些证明材料涉及商业秘密或者页数过多的,可附上文头、目录及文尾落款,原件备专家现场核查用。
(一)封面
1、题目:年企业节能自查报告
2、落款:企业(并盖章)
3、时间:年月日
(二)封二
1、企业名称(盖章):
2、报告编写人员(名单):
3、企业分管节能负责人(签字):
4、企业法定代表人(签字):
(三)目录
1、年企业企业节能自查报告
2、省千家业节能目标责任评价考核(自查)计分表
3、XX年企业节能量补充说明
4、企业节能目标责任书
5、XX年度p201表《工业企业能源购进、消费与库存》及p201-1表
6、企业节能领导小组成立文件及开会部署工作的记录
7、企业设立或指定节能机构的文件
8、年度节能目标分解方案或责任书
9、节能目标落实的考评方案及考评结果
10、企业节能奖惩制度文件及实施节能奖惩的具体文件
11、企业单耗排名证明材料
12、设立节能研发专项资金及逐年增加证明材料
13、实施并完成节能技改计划的证明材料
14、贯彻执行法律法规规章相关证明材料
15、企业建立定额管理制度的证明材料
16、企业新、改、扩建项目符合用能标准的证明材料
17、企业已实行能源审计或监测并加以改进的证明材料
18、企业能源统计岗位制度、能源统计台账制度等能源统计证明文件
19、企业配备的计量器具清单(包括型号、规格、精度、检定校 准状态、生产日期和厂家)及定期检定、校准记录;
20、企业节能宣传制度文件及宣传活动记录
21、企业节能技术培训制度文件及培训计划和实施记录。
22、其他相关证明材料。
公司自查情况说明范文三按照你局要求，现就我公司辅助材料使用发票情况，认真开展自查自纠活动，通过仔细梳理和核实，现特将具体事宜详细说明如下：
一、自查的基本情况
我公司于20xx年10月成立，主要从事劳务分包、劳务派遣等业务工作。从业人员绝大部分是农民工，考虑长远发展，我们投入一定资金，为农民工提供教育培训机会，使广大农民工都能够安全走上工作岗位，实现充分就业，解决农村农民就业难实际问题，提供了就业平台，现已招纳农民工300多人，为农民增收创造了机遇和保障。
二、合同签订及履行情况
与宁东灵州建井公司签订灵新煤矿L4406预计工作量为5120米劳务分包井巷掘进工作面合同。根据合同约定，我公司与宁东灵州建井公司生产过程中，业务结算根据工作量完成情况，采取分期分批付款预结的方式进行清算，整个工作待劳务完工后，以俊工验收后实际核定验收数为准。截止目前，我们已完成合同总量三分之二的任务。按建井公司要求，部分巷道不用再进行掘进，因此，扣除前述有利因素，预计整个业务将在6月底前全部完成。
三、设施设备使用情况
灵州建井公司劳务分包井巷工作中，需要大量的员工和必要的设备、油料等辅助材料。按照合同约定在整个业务工作过程中，灵州建井公司要为我们提供大型设备和主要材料，其余零星辅助材料则由我公司自行采购。因此，甲方提供的大型机械等设备的日常维护、修理、检测、保养等费用均由我公司自行承担。我们现在使用的大型设备主要有：2台价值305万元的综掘机、5台价值108.85万元的胶带输送机、3台价值13万元的刮板输送机以及其它小型电器设备等。
四、材料采购和使用情况
自公司成立以来，每项业务开展都是甲方无偿提供大型设备和主要材料，我方出动劳务和采购辅助材料。因此，与灵州建井公司劳务分包井巷工作中，除了几部大型设备由甲方提供外，其他材料都是我们分批采购，日常使用的。为了保证增产节约、增收节支，确保供应，现时只能采购一些商贩供应的价格低，质量好的机械用油料(如齿轮油、液压油)、工具用具、低值易耗品、支护材料(锚杆、片网、铁托盘等百余种辅助材料)等等，月用量在40多万元。日常的运行中，由于我们管理滞后，所聘用的农民工文化程度低，业务操作能力差，物耗很大，材料浪费过大，故而增大了材料、油料的使用量，大量材料、油料只能等集攒到一定数额后，供应商向税务机关申请，开具正规发票，提供给我们。这样确保了财务工作的严肃性和原物料，保障财务数据真实可靠，保证国家税收不受损失，提高企业诚信度。
五、票据使用情况
20xx年1-3月份发生辅助材料费及设备用油费1012176.9元，其中(代)开发票共 张共计956821.9元，其中油料费用共计398000元，其他各种材料(钢带、锚杆、钢网、皮带扣等等见附件)558821.9元。
