时间：2023-03-08 15:32:12
引言：易发表网凭借丰富的文秘实践，为您精心挑选了九篇风险管控工作思路范例。如需获取更多原创内容，可随时联系我们的客服老师。
临朐县供电公司按照“横向融合、纵向互通、内外联动、重点覆盖”的原则，以稳固经营为前提，以业法融合为主线，以高质量发展为目标，根据不同业务实际情况，创新推出“管家式”“抢先式”“拉网式”三式服务。为经营决策提供“管家式”服务，解决“管不住”的问题；为生产建设提供“抢先式”服务，解决“防不住”的问题；为营销服务提供“拉网式”服务，解决“保不全”的问题，实现法治与经营决策、生产建设、营销服务等主营业务深度融合、互促互进，有效防范化解各类风险，以法治助力公司发展高质高效、行稳致远。
“三式”服务的实施
“管家式”服务突出一个“管”字。将依法合规作为经营决策的前置条件，从优化外部法治环境、重塑内部管理流程、强化“人、财、物”管理三个方面着手，提升经营决策依法合规水平。“政、企”联动。积极争取政府支持，将涉电民生、触电压降纳入镇街政府工作考核体系，作为衡量其综合管理成效的重要标准；联合行政部门制定多项政策，简化业务流程、理清投资界面，构建良好的供用电秩序；组织员工参与普法学习，进一步提高法制观念，以提升服务优化营商环境。“业务、流程”重构建，夯实内部法治基础。分类归总，以供电服务等12类决策事项为基础构建基本业务单元，明确利益会签部门，实行模块化管理；一链全含，以12个业务单元为基础，固化专业提出—部门初审—利益会签—法律审核—领导审批—上会表决的“一链式”决策流程，提高决策效率。“人、财、物”全管控，扩大法律覆盖范围。坚持“人、才”两手抓。针对员工关注的高风险事项，定期定点集中办公，响应职工诉求；分级分类培训，大力培养、挖掘法律专业人才；资金“查、控”两不误。设立资金风险排查、控制“两个兼职员”，及时提出法律风险防范建议并落实执行；物资“采、用”全监督。采购阶段，根据采购金额设定法律审核阈值，避免违规操作。使用阶段，全流程核对物资台账，实现闭环监督。“抢先式”服务抓住一个“抢”字。紧盯生产建设领域法律风险，按照“事前预防为主、事后处置为辅”的工作思路，将更多的法律力量向前端引导，从嵌入岗位职责、创新隐患查治、降低项目风险、提升管控能力4个方面着手，在“不出事”上下功夫。责任导向，在明责履职中融入法治精神。根据最新法律法规和规章制度完善25个关键岗位安全职责清单，压实依法履职责任。将不违法、不违规纳入无违章班组、无违章个人评价标准，实现违法违规与个人切身利益的关联。靠前服务，在项目管理中提供法治方案。加强前期管理，对招标采购计划进行法律审核，杜绝违规拆解、寻租设租行为；加强过程管控，建立重大项目法律跟踪档案，为重点项目配备“法务经理”，提供“法治+”定制服务。加强后期评价，从自身风险、履约能力、工艺质量、社会评价4个维度对施工单位建模画像，建立关注、负面“两个清单”。合力攻坚，在管控能力上彰显法治力量。点对点专项联合执法，针对工作中遇到的违建拆除、线路防护、有序用电等阻力，政企联合一事一策解决问题。诺成式定期联合执法，与重点工作任务相结合，政企联合定时定向查治问题，每季度、每半年、每年度，联合行政部门开展固定执法行动，提升管控治理能力。“拉网式”服务盯紧一个“网”字，对营销服务涉及的所有业务逐一过筛，对存在的法律风险业务实现“一网打尽”，既维护公司合法权益，又避免侵害客户权益，构建与实施风清气正的内外部环境，助力企业高质量发展。建立信用评价机制，为电费回收出谋划策。开展客户背景调查，将不同客户划分为高、中、低风险，实行差异化合同签订政策和管控措施。同时，每年对客户履约能力进行重新评估，动态调整信用评级，同步将存量客户纳入评价管控范围。思想行动双向发力，为降损提效聚力赋能。思想上，按照普法警示、举报激励“两步走”的工作思路，注重定向发力、靶向攻坚。行动上，按照督促整改、行政处罚、诉讼维权“三步走”的工作思路，注重运用法律武器维护合法权益。关键领域刀刃向内，为客户权益保驾护航。加强扶贫监督，编制流程指南、投诉事项清单，以二维码的形式张贴到业扩现场，以“透明服务”打造“阳光业扩”。优化营商环境，为扶贫项目建立专项法律档案，从资金来源、资金流向、资金效用三个维度着手，开展现场监督检查，确保扶贫资金使用依法合规。
“三式”服务的措施
闭环评测。建立“评估—完善—试行—实施—评估”的闭环管理体系，提出了“四个必须评估”“三个必须完善”“一个必须试行”的工作要求，实现“法治+业务”的循环提升、互促互进。四个必须评估：机构改革调整后，必须评估；新兴业务拓展后必须评估；业务重新整合后，必须评估；每年度必须定期评估。三个必须完善：根据评估结果，发现重大缺陷的，必须完善；发现更高效工作方式的，必须完善；不能适应新形势要求的，必须完善。一个必须试行：完善后的措施必须试行，试行时间根据不同业务一般为3～6个月。试行后具备条件的正式实施，不具备条件的继续优化。双向考核。通过建立法律、业务双向考核机制，设立加分项和减分项，实现了两者的相互制约、共同进步。加分项：法律助力原有业务取得重大突破或助力新型业务顺利开展的，由业务部门对法律部门提出加分建议。业务部门未出现依法合规问题或对法律工作提出建设性意见的，由法律部门对业务部门提出加分建议。减分项：业务部门出现重大违法违规问题或在案件审理等日常工作中不配合的，由法律部门对业务部门提出减分建议；法律部门合法合规性审核不严导致决策失误或保障力度不够导致重点工作延误的，由业务部门对法律部门提出减分建议。
“三式”服务的成效
2020年是公司发展史上具有里程碑意义的一年。随着集团公司改制，总部全面介入，在公司领导下，技术处在部门建设和、技术管理方面均取得了进展。在此，我部门对公司领导、对日常积极支持技术工作的单位和部门、以及全体技术工作人员致以衷心的感谢！对过去一年技术处工作的整体开展情况进行一下总结，对明年工作的具体思路向公司领导作以汇报。
一、2020年技术工作总体情况
根据公司2020年“以健全双预防机制为核心强化系统安全管理，深化精细化管理，强化责任意识、干事意识、原则意识，以成本为生存之基。”的指导思想，我们技术处制定了“紧密围绕企业发展战略目标，以成本为核心，不折不扣的执行公司管理理念，全面完善技术管理体系”的年度工作方针。围绕上述方针，我们在公司相关部门以及基层各单位的大力支持下主要开展了以下几项工作：
第一、全面完善技术管理体系
为了保证全年出矿目标，我们根据小汪沟铁矿生产的实际现状，在工程技术人员逐步稳定的情况下，开始推行了“分区域管理、谁主管谁负责”的管理模式，为了完善这一模式，技术处全员参与，将井下按水平划分区域，每名技术人员都分别主管4-5个水平，凡主管区域涉及的事项均由主管人负责，例如，采准设计、中深孔设计、井巷测绘、探矿方案、通风管理、安全管控等等都由该区域的主管人负责。在横向上：地质、测量、采矿分区主管人之间加强协调、沟通，注重跟踪问责，各专业联动使工作的目的性得到了高度统一。在纵向上：专业负责人与处、公司领导在方案设计、实施、总结的过程中相互探讨、共同调研使工作思路保持高度一致。经过几年的摸索，通过日常每一项工作的实施，可以说已经建立起各专业分区主管人之间的横向体系和专业负责人与公司领导之间的纵向体系，技术管理体系全面成型。
第二、吃干榨净，向边缘小矿体要效益
随着铁矿石资源量逐渐减少以及铁矿粉市场价格日益走高，这种情况下技术处组织全处人员对回采过程中的工艺流程、技术管理进行积极思考、深入挖掘。边缘小矿体回收难度大，矿体复杂，我们先用中深孔探矿，明确矿体形态及矿量，尽量利用原有工程，减少新加工程，把各水平小矿体统一归类，根据矿体不同形态采用不同的回采工艺，布置不同类型的采场。遇到特殊问题，采取会议研讨的形式，理不辨不明，经过探讨选择最佳回采工艺，即达到最优经济指标，又使工作有理有据，经得起推敲。
截止到2020年10月末，回采平硐区域斜坡道压覆矿体144m分段矿量5.5万吨；132m分段矿量5.17万吨。回采二氧化硅压覆矿体90m分段矿量9.49万吨；合计回采压覆矿体20.16万吨，为60m、45m水平大规模回采奠定了基础，为2021年生产提供了有利条件。
平硐采区边缘小矿体84m水平回采3.3万吨；72 m水平回采1.2万吨。深部采区边缘小矿体-60m水平回采2.7万吨；-78m水平回采11.3万吨；-96m水平回采1.4万吨。累计回收边缘小矿体19.9万吨，在降低主采区产能压力的同时，为超额完成年度生产经营计划创造了先决条件。
第三、以成本为核心，全面实施降本增效工作
一是随着采区逐渐下移，上部零散矿体仍需回收，回采作业面多，风路长阻力大，通风管控工作难度增大。技术处在保障主通风巷道风速达标，回采巷道CO浓度不超标的前提下，实施风机节能方案。在风机装机容量较2019年多出205kw的同时仅1-10月份就降低电耗56万度，节约资金36.4万元。二是采用中深孔代替切割井项目节省上掘切割井工程量523立方米，节约资金约20万元，保障了施安全。三是与东北大学联合攻关，采用改变中深孔边孔角度与长度的方式，使出矿口宽度增加，从而增大放矿椭球体体积。利用这种方式极大的提高了矿石散体流动性，在均匀出矿的前提下可降低贫化速度，提高出矿品位，创造的效益可观。
第四、精细化管理稳步推进
根据公司2020年工作指导思想中提到的“深化精细化管理”，技术处深入探讨何为“精细化管理”，通过学习我们了解到精细化管理就是落实管理责任，将管理责任具体化、明确化，它要求每一个管理者都要到位、尽职。第一次就把工作做到位，工作要日清日结，每天都要对当天的情况进行检查，发现问题及时纠正，及时处理等等。掌握后我们将处室内部的所有工作拉清单，统计出所有技术类工作和综合类工作，将技术类工作按照职责和对应区域明确责任人，建立管理规定，明确检查频次、检查要求、考核标准。将综合类工作按照员工特点，划分到每个人身上，认真学习公司文件要求，标准化建立各项记录，高质量完成公司下达的各项工作。小到卫生间卫生清理，大到采准设计，每一项工作均有专人负责。所有工作通过处内督办员进行统一督办，月末上交各项工作完成情况，严格考核，形成了下发任务、执行任务、完成任务、执行考核、总结促进的闭路循环，管理水平稳步提升。
经过一年的务实工作，技术处共完成6个水平的采准设计，工程量约11.2万m3；完成中深孔剖面图700层，共计46.7万米的中深孔设计；下发工程联系单178份；完成钻孔施工45个，进尺3854.5米；采掘工程编录6300延米；手工刻槽取样617个；完成了对有前景区域的磁法扫面与深部精测磁法剖面等物探工作；完成3942.7m3喷浆413.2m3砼筑支护、939.8m3地面砼筑巷道的隐蔽工程验收；完成井巷实测图6388.9延米；完成地表塌陷区监测36次；完成33笔土地征占、坟茔迁移和林木补偿等相关协议签订及补偿款发放等工作。
回顾一年来工作实践，总结出以下几点启示和工作经验：
一是公司领导重视，是开展技术工作的基本保障；
二是与高校联合攻关技术难题是培养技术人员最经济的方式；
三是科学规划技术工作思路及方法，不折不扣的抓执行和跟踪问效，实施精细化管理是技术工作不断上台阶的重要手段；
四是人才培养是个慢功夫，必须持之以恒、循序渐进、常抓不懈。
二、2021年的工作思路，存在的瓶颈问题和措施
经过10余年高产能开采，矿山已进入生产末期，生产条件较高产能阶段已发生了较大变化，矿山的资源储量、开采深度、资源回收、运输、通风等状态均不利于高强度大规模开采，需相应生产组织、工艺管控相应调整，才能保障公司年度生产经营目标的实现。
经研究讨论，当前公司层面存在的主要问题和相应的建议措施，需依据相应课题和攻关目标要求推进。
1、资源量不足，高产能难以维继。依据公司要求做好外委勘探和申办探矿权技术支撑，在有限的时间段探出资源，延长矿山服务年限。
2、回采节奏过快，回采指标控制不够精细。
（1）降低年度产能规模，根据分区保有资源量状态，合理分配产能，减小深部采区开采强度,产能目标由500万吨已降低到400万吨;
（2）精细化开展回采作业（重点管控构造面、破碎区域，严禁多层达不到爆破效果状态回采，采取调整回采顺序、补充切割工程等措施，确保资源回收）。
3、矿石细度大，选别生产被动应对。依据磁选管选别工艺要求，超前采样检验，做好选矿生产预测，为选矿工艺调整提供依据。
4、南风井井筒修复阶段通风管控风险大。延长通风换气时间，增加检测频次，完善补救预案技术方案。
5、空区边缘矿体回收进度过慢。进一步优化采场布置形式，根据回采工艺要求和采场状态确定月份生产指标，配合生产处现场跟踪推进。
6、沉陷区管控风险性大。按要求完成测量监测任务，逐月细化更新采场平剖面，逐月落实沉陷风险区警戒，提交年度征地范围。
7、管理人员各种能力有待提高。加强专业化工具培训学习，扩展地下开采学习内容。
当前处室层面存在的主要瓶颈问题及措施见下表，将在2021年工作中逐项布置实施。
技术处2021年部门主要瓶颈问题及措施
序号
项目
目标
措施及时间要求
责任人
1
顶帮板管控
风险可控，安全生产
依据分级管控标准，确定需支护区域和支护形式
分区负责
多部门联动，现场确定支护方案，方案中明确工期
分区负责
现场跟踪，确保质量和工程进度
分区负责
2
空区边缘资源回收
30m、15m资源按计划要求回采
下达施工要求和月份工程进度指标（关键工程），月20日前
分区负责
与生产处联合跟踪考核工程进度
分区负责
根据现场状态，下达二次支护方案，日常
分区负责
3
残矿回收（含低品位资源）
240m至288m段，矿体下盘资源回收
下达残矿回收初步方案（地质提供多条剖面），11月20日
分区负责
下发残矿回收施工图（测量精准测点），12月10日
分区负责
提交残矿回收技术要求，为该工程推进提供依据
分区负责
4
零星小矿体回收
全年回收资源15万t
下达+60m、+45m、+30m、-96m小矿体方案，2020年12月
分区负责
下达小矿体回采进度计划，按计划组织实施，2020年12月
分区负责
5
沉陷区管控
及时预测，确保车辆设施安全
更新风险分级区域，明确重点回填区，2021年6月30日
分区负责
每月更新平剖面图，半年评估沉陷区安全性
分区负责
每月下发井上下对照图，明确重点防护区域和运输路线
分区负责
每月更新断裂线，每月监测南风井、炸药库地表岩移状态
测量专业
下达南风井地表岩移二级防护方案，2021年5月
分区负责
6
通风系统节能
实现1.1Kwh/t电耗指标
监控入井风流温度，监控供暖强度
管控科
根据现场条件开启风机，最大限度节能
管控科
每季度完成一次系统测风与评估，有效风流率不低于65%
管控科
7
腰接子采区通风系统优化
四季度完成改造工程
提交通风系统改造方案，2021年9月
分区负责
实施改造工程，2021年10—12月
采矿厂
改造完成后测风评价，2021年12月
管控科
8
优化采准方案
提交设计方案
提交-114m、-135m采准设计，2021年1月
分区负责
提交+15m、0m采准设计，2020年12月
分区负责
提交腰接子0—50m区域开拓设计，2021年1月
分区负责
9
精细化矿石质量管控
符合计划要求
月第一周连续检查进路放矿截止状态，对照出矿计划和班出矿量，判定采矿厂作业点出矿是否违规
管控科
日常对照计划抛尾率，出现连续异常需查明异常地点，提出回采、放矿调整方案
管控科分区管理
作业地点符合现场6s管控要求
分区负责
10
工程质量管控
工程优质率98%，现场6s达标
工程质量验收，含中线、超欠挖、标高、成巷质量，月份按50%抽查，全面评价
测量专业
与综合处协作，共同完成工程量验收
测量专业
关键词：银行业监管 监管内涵 监管举措
中图分类号：F831 文献标识码：A
文章编号：1004-4914（2012）09-160-02
当前温州银行业监管工作总体思路是：深入贯彻落实科学发展观，认真贯彻中央经济工作会议、全国金融工作会议精神，全面落实银监会和浙江银监局的工作部署，着力突出“两大主题”，重点做好“三项服务”，大力防控“四类风险”，有效强化“五项合规”，稳步推进“六大改革”，坚决守住不发生系统性和区域性风险，促进温州经济转型升级。
一、着力突出“两大主题”，全力推进监管工作再上台阶
要着力突出“提高监管有效性”、“银行业科学发展”这两大主题，全面铺开各项工作，推进监管工作再上台阶。一是由内到外加强能力、素质提升，切实提高监管有效性。加强干部队伍人才培养，推进监管工作的规范化和信息化，促进政务信息工作的全面深入，统筹监管资源配置，全面提升监管效果。二是由浅入深实现理念、文化转变，促进银行业科学发展。针对当前银行业盲目追求发展速度、盲目追求效益以及资本约束意识不强、错位竞争意识不强的经营理念，充分发挥监管引领作用，积极推进银行业业务经营由粗放型向集约型转型，收入来源由单一型向多元化转变，客户定位由随波逐流向另辟蹊径转型，贷款管理从单枪匹马向抱团防险转型，信贷文化由典当文化向防险为本转型。
二、重点做好“三项服务”，有效保证实体经济平稳发展
结合温州市委市政府2012年工作思路，围绕建设“三生融合·幸福温州”，全市银行业的服务理念、服务重心要彻底转变，坚决走服务实体经济路线。一切工作部署、展开，都要从这一基点出发，着重做好服务地方经济转型发展、做好支农支小支海、分类帮扶困难企业服务工作。
三、大力防控“四类风险”，坚定不移做好风险防控工作
1.全面防控信用风险。一是要防控区域性风险。随着2011年企业信用风险发生后产业链条的风险传递和资金流转的递延作用，今年仍有不少企业面临债务问题，社会信用风险仍不容忽视。银行业要处理好社会责任与守住风险底线的关系，在加大对区域经济支持力度的同时，切实把牢风险底线，有效控制民间借贷风险向银行体系渗透，甚至演变成区域性的金融风险。二是要盯牢房地产信贷风险。高度关注当前温州房地产市场出现交易趋冷、价格下跌的现象，全面开展房地产信贷风险排查，采取“一户一策”应对措施。切实执行差异化的住房信贷措施，大力推动在建工程抵押工作，支持保障性安居工程项目建设等合理的信贷需求。严防“涉房”企业及个人房贷违规流入房市，严格执行名单制管理，妥善分类处理“涉房”问题企业的信用风险。三是要夯实抵御风险能力。银行业金融机构要充分认识当前风险形势，准确分类、提足拨备，切实提升对贷款损失的弥补能力，增强对信贷风险的防范能力，并在拨备提取过程中充分体现前瞻性和逆周期性。要加强对资产分类真实性的监管核查，确保分类准确无误，真正守好风险底线。四是要加强不良资产的科学问责。积极营造“尽职免责、失职问责”的科学监管氛围，对严格遵守相关法规，“三查”独立、勤勉尽职，但只是由于系统性风险造成资产质量下降的，经确认可免除有关信贷人员的相关责任；在贷款管理中以及出现道德风险的管理责任，应予以严肃追究。
2.大力提升法人全面风险管控能力。一是要强化战略引导。根据现有法人机构的管理现状，推进其在公司治理、内控建设、增资扩股、业务创新、文化培育、人才和IT建设等方面稳中求进，探索特色发展。实行差异化监管政策，加强市场准入激励，鼓励和支持监管评级高、政策执行好、支农支小实、内部控制强的法人机构加快发展、优先发展。二是要优化管控能力。督促法人机构完善绩效考评制度，利用对考评制度制定、任务分解落实、考评结果披露等情况进行监管评价，纠正片面追求高指标、快增长的外延式发展。推动法人机构认真制定各类问题的整改措施，重点解决政策执行不严格、内控机制不衔接和问责机制不到位的问题，并督促落实好对异地分支机构的管控责任。三是要重视流动性风险。督促法人机构完善融资策略，拓展资金来源渠道，提高负债的多元化和稳定性。充分运用好新的流动性管理工具，落实好流动性覆盖率和净稳定资金比例监测分析，定期开展流动性风险管理有效性评估，采取措施提升流动性风险管理水平。四是要做好实施新监管标准体系的准备。督促法人机构做好新资本管理办法、杠杆率管理办法等一系列新的监管标准体系的学习、培训、测算和实施工作，制定并落实过渡期达标计划，以推动新监管标准实施为契机，督促银行业金融机构增强风险防范和抵御能力，提高深化体制机制改革的动力。
3.严密防范操作风险。一是要继续保持案防高压态势。二是要打造民间借贷与银行机构的风险防火墙。三是要持续加强信息科技风险防范。
1.1建立作业风险评估数据库为了达到通过风险控制程序降低风险，确保人身、电网、设备安全得以有效保证，建立的作业风险评估数据库对作业过程中可能导致人员伤亡或威胁电网、设备安全运行的危害因素进行系统、全面的识别，涵盖了佛山供电局输电、变电、配电、调度运行、自动化、通信、试验和计量开展的作业活动及区域外所面临的风险。
1.2作业风险识别和梳理全局共评估出的风险5934个，其中中等风险24个，占比0.4%；低风险2142个，占比36.1%；可接受风险3768个，占比63.5%。中风险分布在变电运行、配网运维、配网试验和高压专业中，其中变电运行和配网运维专业的中风险数明显高于其他专业，分别占比为50.0%和41.7%。低风险在15个专业中均有分布，居前三位的专业分别是继电保护、变电检修和配网运维，共占比45.8%。可接受风险的居前三位的专业分别是变电运行、变电检修和通信专业，共占比54.4%。
1.3作业风险管控措施梳理和优化在识别和梳理作业风险的基础上，我们得以建立有效的针对中高风险的控制措施。按照全面、有效的原则，通过梳理原始数据表中的中高风险管控措施，我们建立了优化后的作业风险管控措施，包括管理措施、人防措施和技防措施三大类，其中管理措施可细分为加强现场风险管控、任务观察和外委，技防措施可细分为增设作业步骤和增购设备。
1.4完善作业现场管理监督机制为了确保风险控制措施的落地实施，需要明确作业场管理的监督机制，以可查阅、可检验的记录，通过PDCA循环逐步实现对中高风险的更好的控制，详见表2。
1.5作业成本评估为了在保证风险管控有效的基础上，综合降低作业风险的管理成本，需要分析风险控制的有效性和经济性，做出优先级判断。对于风险值较高，同时其成本因素和纠正程度的乘积较低的风险，其对应控制措施应优先进行。如图1所示，应该优先控制变电运行专业中的10kV、35kV、110kV的母线停送电操作和110kV、220kv的旁路代主变操作共8个作业任务中产生的中风险，其次控制变电运行专业中的220kv、500kV母线停送电操作4个作业任务涉及的中风险，而配网试验、配网运维和高压试验3个专业的中风险应该排在最后三位。
2结论
一、2019年工作总结
（一）内部控制
1.召开年度内控工作会议。安排部署2019年内控工作，提出建立内控例会机制，为各个部门提供内部沟通交流平台，发挥内控部门沟通协调作用。
2.开展《2019版内控手册》识别、培训。对我厂内控流程及实施证据适用性进行全面梳理确认，对内控流程及相对应的实施证据进行识别、培训，确保内控体系管理完整、准确、有效，形成“内控流程梳理确认表”和“实施证据表单识别表”，共识别适用流程508个（包括新增流程30个），统一证据表单126个。
3.每季度召开内控季度例会。全年共计召开内控例会3次，利用季度例会对每季度内控工作进行总结通报，对各类测试中发现的问题进行分析梳理，根据实际业务需要，邀请专业部门进行专项业务讲解。2019年财务科进行了“预提费用”相关流程的讲解，对物资供应站上报的关于物资暂估、无计划等方面的34个问题，经过与财务、钻井等业务部门及基层单位的一一对接核实，在会上做了专门回复，属于暂估的问题，按要求提供单据，财务上进行暂估处理；对于无计划采购的物资，生产应急审批手续要健全，及时补充控制措施。
4.迎检内控测试。2019年，共迎接各级内控测试5次，包括外部审计测试1次、季度测试1次、专项测试2次，自我评价测试1次.
（二）风险管理
1.开展风险损失事件收集工作。全年共计开展3次，共计收集风险损失事件8个。
2.开展2020年风险管理报各编制工作。
3.开展风险管理培训。2019年下发了新的风险管理考核标准，二级单位同样按标准执行，要求把风险管理考核标准纳入单位领导班子的业绩考核中，同时明确考核事项与量化打分标准，特别是风险损失事件上报及风险管理报告的编写，如实如期完成，不得漏报、瞒报风险损失事件，在内控例会上，进行了考核标准的专项宣贯，并开展了风险管理实务的培训，讲解了风险识别评估的方法，风险控制措施的制定与风险管理报告的编制等内容，全面加强风险管理工作。
二、2020年工作思路
（一）内控部分
1.持续加强内控与风险管理培训。开展2020年《内控手册》识别、培训，要求业务科室流程识别、宣贯到岗位，并全面梳理流程表单，规范表单填制，促进内控基础管理水平的提升。
2.持续强化内控例会制度。坚持问题导向，及时分析总结各类测试中发现的问题，从对结果的关注向对过程的管控延展，从增加补充控制措施、取得齐全的实施证据等方面，提示有关部门，从意识、沟通及衔接等方面，改进目前存在的问题。2020年将扩大各业务部门参与程度，选取业务链条长，参与部门多的业务流程，请业务主管部门进行操作讲解，更进一步发挥牵头部门的作用。
关键词：财务管理 转型 发展
企业转型是当前我国经济转型的趋势，也是企业自身谋求发展的必然选择，财务管理作为企业管理的核心，要在企业经营管理中突显财务管理的重要性，就必须充分发挥财务计划、预算、监督、控制等职能，以公司战略为引领、财务战略为保障，必须时刻做好风险防范，为企业的转型助力。
1.完善财务风险控制体系，夯实企业可持续健康发展
任何企业在生存发展中，都面临来自内部和外部的各种风险。企业财务风险一旦产生，必然带来或大或小的经济损失。因此，财务风险管理能力已成为企业生存发展的核心能力之一。
1.1加强企业内部控制，为企业转型发展提供有效支撑
内部控制是实现企业目标的手段，建立并维持有效的内部控制制度是管理者的责任。
1.1.1强化企业内部控制，有效防范经营风险
内部控制在公司治理中担当的是内部管理监控系统的角色，良好的内部控制是完善公司治理的重要保证。加强和完善企业内部控制，确保财务人员风险意识，尤其是财务主管人员的风险意识。作为一个转型发展中的现代企业必须重视财务风险管理，树立正确的风险观念，提高风险防范意识，只有加强财务风险管控，提高业务素质，才能有效防范经营中存在的风险，尽可能减少决策失误，为企业发展提供支撑。具体操作如下：
（1）加强内部控制，制定管理办法。
为加强公司内部控制，规避经营中存在的风险，公司专门成立了风险控制部，且制定出台了《风险控制防范办法》、《合同管理办法和风险防范实施细则》及《银行融资定向资金联合采购煤业务结算细则》等。
（2）根据管理办法，具体组织实施。
风险控制部根据风险防范实施细则相关规定，对公司内部经营管理、合同签订、资本运作等实行全方位的管控，对大的经营项目做到事前分析、考察、评估，提出针对性建议供领导决策和参考。如：对贸易合同进行审核，审核后出具意见书，待合同完善后再次复核，复核通过后下达合同执行通知书，做到每笔贸易资金都经风险控制部严格把关。同时公司资金管控小组对各单位贸易资金的使用进行全程监管，使公司在转型发展和联合销售、联合采购贸易工作中，更好地使用融资授信资金以及公司内部资金的管控，最大限度地发挥资金使用效率，有效防范经营中带来的风险。
1.1.2加大监督检查力度，有效降低财务风险
加强监督检查是规范会计行为、提高会计工作质量的重要保证。在具体工作中，结合公司实际情况，由财务部、审计部、风险控制部和纪检监察室四个部门组成了《财经联合检查小组》，并制定了可行有效的工作方案，以规范化考核要求为标准指导会计相关工作。明确具体业务流程，维护公司良好的财会工作秩序，杜绝了违规操作和违反财经纪律的行为发生，有效地发挥了会计监督职能作用，最大限度地降低和减少财务风险。
（1）加强财务检查，规范各项工作
公司财务部和联合检查小组对下属各单位财务进行定期和不定期的监督检查，一是通过软件系统查阅账务处理的合理性；二是到现场检查会计基础工作的规范性及对合同执行的合法性；三是通过审计、检查及会计信息质量评价等结果，看整改和完善的及时性；四是通过内部《财务收支日报表》，每天掌握各单位财务收支交易对象及账款结存的真实性，使财务工作在标准化、规范化、制度化的良好环境中更好的发挥作用。
（2）组织联合盘点，规避财务风险
按《财务盘点制度》规定，各单位每天下午下班前对本单位的库存现金及应收票据进行盘点，由会计人员盘点、业务主管或财务负责人监盘；对各单位由市公司财务部组织盘点、审计部、风险控制部和纪检监察室监督盘点，每月至少两到三次，盘点后填制盘点表，由现场盘点的四个部门经办人在盘点表上签字，同时加盖被盘点单位的公章以示确认。
1.1.3建立有效管理机制，提高企业风险意识
在强化风险观念、增强风险意识的基础上，建立有效的管理机制，确保获得数量多、质量高、运用性强的财务信息来衡量其财务风险程度，使企业内部各个部门能及时预见风险的存在并积极反映，力求把企业财务风险控制到最低点，为风险决策和风险防范的正确实施创造条件，从而促进企业健康发展。
1.2加强管控体系建设，为企业转型发展提供资金保障
面对公司转型跨越的新形势和市场经营的新变化，财务部门要积极适应和认真领会省集团公司建立新体制新机制的要求，把财务管控体系建设放在突出位置，进一步加快推进优化企业管理模式，从机构设置、人员管理、预算管控、投融资管控、风险管控、财务监督以及财务信息化建设等方面着手，全面实现集团公司财务管控的制度化、流程化和专业化。
1.2.1强化资金管理工作，加大资金监控力度
重点突出预算管理和计划管理工作，完善资金支付控制程序，严格收支两条线，加强大额资金监控力度，逐步将银行承兑汇票收支纳入招商银行CBS系统进行监控和管理，继续运用承兑汇票银行托管制模式，确保资金安全，为公司转型发展提供资金保障。
1.2.2建立资金管控模式，健全资金管理制度
建立科学高效而又适合企业特点的资金管控模式，健全资金管理制度，规范资金日常运行，有效防范资金风险。
1.2.3加强往来账款管理，规避企业财务风险
按照省集团公司下发的《往来账款管理办法》，加强和规范往来账款的管理工作，特别要强化应收账款的管理，根据应收账款逾期的时间长短，实行多种清欠措施，加大清收力度，确保资金回收，规避财务风险。
1.2.4加强库存商品管理，提高资金使用效率
定期进行存货盘点，对发出的商品要进行跟踪管理，加快货款结算力度，缩短结算周期，促进资金合理循环和周转，提高资金使用效率，降低资产负债率。
1.2.5加强资金使用监管，有效降低财务风险
严肃财经纪律，加强资金使用的审计、检查，实行资金使用的全程监管，提高资金的使用效益，有效降低财务风险。
2.大力提升财务管理水平，积极推动企业战略转型
财务工作是一项专业性很强的工作，需要财务人员具备一定的职业素质和岗位技能。随着公司转型步伐不断加快，“以焦炭产业为基础、以贸易物流为支撑、以多元产业为引领”的三大支柱产业不断壮大的同时必须规范财务管理、稳定财会队伍、强化人员培训，全面提升财务管理水平，把人才建设作为加强财务管理的重要内容，努力培养造就一批懂管理、会算账、善理财的高素质企业财务管理队伍。只有通过学习，才能强化素质，才能提高水平，才能推动企业的发展。为促进公司战略转型，扎扎实实把公司的财务管理工作推上一个新的台阶，需要具有较高理论水平和丰富实践经验的财会人员，不断适应公司转型发展的新变化和新要求。主要从以下几方面着手：
2.1制定财务管理规划，组织财务人员培训
以规范财务管理、稳定财会队伍为核心，以强化财务人员培训为基础，全面提高财会人员的整体素质，扎扎实实的把公司的财务工作推上一个新的台阶。
根据财务人员实际情况，分期、分批、分级进行培训，着重于财务管控知识培训，使财务人员不仅从应付日常业务的工作状态得到改变，而且充分认识财务工作的连续性、复杂性，培养超前意识，加强企业经营分析，以提高会计的整体核算和管理水平。做到事前预测、事中分析和事后总结，确保企业沿着健康轨道稳健发展。
2.2围绕公司发展战略，加快企业转型步伐
公司转型发展的战略目标是：运销服务管理与经销业务分离，做到“三个剥离”，即机构剥离、职能剥离、人员剥离，实行“分灶吃饭”，形成管理和销售两个体系、两支队伍。建立健全经销组织体系，明确经销范围、运营模式、目标任务，分解到人，层层落实。为促进公司向市场化经营发展，由管理型企业向服务型企业转变，由政策收费型向经营效益型企业转变，促进公司走上转型发展、自主经营的道路。
3.创新财务管理工作思路，助推企业转型跨越发展
认真贯彻省集团公司的发展战略，全面推进企业财务专业化管理工作，具体思路：
3.1加强财务风险管理、树立财务创新观念
抓融通，拓展企业融资视野；抓预算，促进企业增收提效；抓管控，化解企业财务风险；抓基础，规范企业经济运行。外部融资、融通、融合，内部稳健、管控、协调，有保有压、兼顾多元，以推进企业转型跨越发展。
3.2完善财务管理制度，实行财务统一管理
【关键词】作业风险辨识；五维度法；变电企业
引言
随着电网的快速发展，新上变电站在电网中投入的数量不断增多，电力建设、大修技改、检修试验、日常维护等作业风险加剧。如何有效预防或降低作业风险、减少甚至消除作业事故是供电企业面临的一个重大课题。由于现行的作业风险辨识方法纷繁复杂且针对性不强，落地、实施效果不理想，这就促使供电企业急需一套行之有效的作业风险辨识方法。
在上述背景下，为加强班组安全文化建设，按照安全生产风险管理体系建设的整体思路，广州供电局变电管理一所从制度文化方面着手，推出了一套新的作业风险辨识方法：五维度作业风险辨识法（以下简称“五维度法” ），即通过“人、机、物、法、环”五个维度对整个作业过程所涉及的风险进行全面有效的风险辨识，从而达到预防或降低作业风险、减少甚至消除作业事故的目的。
1 “五维度法”总体思路
针对供电企业在电力建设、大修技改、检修试验、日常维护等作业过程中，可能引发事故事件诱因所涉及到的人员、使用的工器具、作业对象、作业方法、作业环境五个方面，即从“人、机、物、法、环”五个维度辨识作业存在的风险（如下图1所示），以此开展风险评估，制定预控措施。
图1 五维度法示意图
人：作业人员，包括主业人员、新员工、外委人员、厂家。
机：使用的生产用具，包括安全工器具及个人防护用品、工器具、特种设备、测试设备、用电设备、爬梯、平台及脚手架、机动车辆。
物：作业对象，包括设备、土建及其他变电站设施。
法：作业方法，包括施工方案、工作票、作业指导书、安全技术交底、动火票、二次安全措施单等作业文件的填写及使用。
环：作业环境，包括停电作业、带电作业、临近带电作业、高空作业、高温作业、雨天作业、夜晚作业、基建作业、技改及大修作业等作业环境。
“五维度法”的主要工作思路是，通过具备资质、安全意识到位且数量充足的人，正确使用合格的机具，按照正确的作业方法，在安全的环境下，开展设备设施（物）的维护，确保人身安全。
2 “五维度法”的形成及实施
“五维度法”是在应用《南方电网公司作业危害辨识与风险评估规范》的基础上，考虑变电专业现场实际情况而提出，它以安全生产风险管理体系推进为载体，基于风险辨识、评估与预控，通过严格规范标准的刚性执行与养成教育，提高员工制度执行力，从意识上促进员工逐步形成遵章守纪的行为习惯。
2.1 Plan____策划
2.1.1 “五维度法”可行性研究
广州供电局有限公司变电管理一所组织变电专业运行、检修、继保三大班组专业人员按照相关规程、制度、作业标准等，汇总不同维度不同要点的风险预控措施，编制了《五维度作业风险辨识与预控措施表》
通过对以往南网系统内大量事故事件案例深入分析，对制定的 “五维度”作业风险辨识法进行可行性研究与验证。
使用“五维度法”分析对照可以发现，这起人身事故存在的外委人员资质、技能、数量、机具使用、作业方法、施工方案编写审核等问题均可以在“五维度”辨识中得到验证。
由此可见，“五维度法”在每项施工作业过程中，对 “人”、“机”、“物”、“法”、“环”五个维度的风险把控是十分有效，且十分必要的，可以进一步在班组推广实施。
2.1.2 “五维度法”实施管理办法的制定
为加强各部门、班站在大修技改工程、日常运维、检修、保护定校等作业前使用“五维度法”进行作业风险管控，本所组织制定了《作业风险评估“五维度法”辨识应用与实施管理办法》，编制《作业前五维度作业风险确认表》，完成了五维度风险辨识法各部门班组层面的宣贯培训。
2.2 Do____执行
在每项施工作业前，由工作负责人组织班组成员参考《五维度作业风险辨识与预控措施表》，并根据现场实际情况开展风险辨识，填写《作业前五维度作业风险确认表》，经工作负责人、工作班成员签名确认和工作票签发人、工作许可人审核确认签名后实施。
为消除或降低上述作业前辨识出来的风险，根据风险要点，参照《五维度作业风险辨识与预控措施表》制定相应组织措施和技术措施。
2.3 Check____检查
在班组施行《五维度作业风险辨识与预控措施表》期间，变电管理一所开展了“三级检查体系”，通过班组自查、部门检查、安全监督大队现场督察的方式，收集并解决“五维度法”工作实施过程中存在的问题及困难，确保后续工作能够顺利进行。
2.4 Action____完善
通过“三级检查体系”，不断对班站实施阶段的实际应用情况进行分析、总结、完善，待五维度法现场应用成熟后，组织对作业风险基准库及作业指导书进行统一修编，以固化表单的形式将“五维度法”应用到日常作业中。
3 应用效果
“五维度法”贯彻落实了南网“一切事故都可以预防” 的安全理念，推进了南网“理念引领制度、制度规范行为、行为养成习惯、习惯形成文化”特色安全文化进程。它通过建立工作负责人、工作票签发人、值班负责人及工作许可人《五维度作业风险辨识与预控措施表》，作用于作业的全过程，以预防风险为主，对作业过程中不同岗位人员所需关注的要点、标准、风险及措施控制进行归纳总结以便使作业过程中涉及人员能清晰辨别、掌握。与作业风险辨识方法不同，“五维度法”对于变电专业更具针对性和实用性。
目前，“五维度法”辨识应用已覆盖广州供电局变电管理一所管辖的163座变电站，从大量施工作业现场应用的情况来看，作业人员风险评估的全面性及质量有明显提高，“五维度法”逐步得到一线班组的认可和广泛使用，并得到广州供电局的充分肯定。
4 结语
安全生产是电力企业永恒的主题，如何有效开展每项施工作业风险的评估工作，落实好各项安全措施，确保安全生产工作顺利安全开展，是电力企业不断探索的方向和目标。只有加强对施工作业风险的辨识与控制措施的落实，提高员工安全意识水平，才能最大限度减少事故发生，从而更好地促进电力企业健康发展。
参考文献：
[1]王全兴，陈诚，刘勇，林玢. 现场作业安全风险管控体系建设[J].电力安全技术，2011 （07）.
[2]程传山.浅析工程项目风险与风险管理[J].科技资讯，2009（17）.
[3]曲圣洁.风险的辨识与分析[J].山西统计，1995 （04）
摘要：为进一步夯实新能源企业安全基础，使安全管理人员的理论知识和现场管理水平适应新能源发展需要。本文结合工作实际情况，深入浅出的剖析了安全生产工作，指出健全体系、提高素质、预防为主是企业安全生产的重要保证。并对风电场的风电发电企业风险管控安全管理进行一些初步的探讨。按照“专业化、标准化、信息化、智能化”的“四化”工作思路，研究把握风电安全生产规律，积极探索风电安全生产新方法、新手段、新机制，保持了平稳的安全生产局面。
关键词：风险管控安全；安全型企业；安全管理学；企业安全观
一、创建本质安全型企业
在各风电场，如果在现场问一线员工，目前生产现场的安全状况如何，听到的回答可能不是“还可以”、“基本平稳”等常规性的模糊的词语，而是很有可能被告知：目前风电场的风险度是多少？风场计划通过努力，到什么时候让风险度降到什么水平。
从定性到定量，这一回答上的细微变化被管理创新专家认为是安全文化养成的萌芽。所以这样的变化，也标志着培育以提高全员风险管控意识为核心的安全文化（以下简称风险管控安全文化）初见成效。
二、风险管控安全文化创建
安全文化是一个社会、组织或企业的安全自觉，包括安全意识、安全目标、安全责任、安全素养、安全习惯、安全价值观念、安全科技、安全设施、安全监察和各种安全法律法规以及规章制度的总和。安全管理学观点认为企业的安全生产管理大概经过四个阶段，即经验管理阶段、制度管理阶段、风险预控管理和文化管理阶段。其中文化管理是企业安全生产管理的最高阶段, 这个阶段，人的健康权、生命权、劳动价值、创造性得到全面的尊重和发挥，是“以人为本”理念得到最充分体现的阶段。针对目前风电企业的实际，确定培育以提高全员风险管控意识为核心的安全文化，即风险管控安全文化，以此为引领，全面提升全体员工安全技能与安全素质，实现企业的安全的发展。
三、风险管控安全文化内涵
理解风险管控安全文化的内涵，必须把握好几个关键词，这些关键词也体现了这一安全文化的核心内涵。 第一个关键词是意识。意识是一种自觉，安全意识就是一种安全自觉。一个人的安全意识决定一个人的安全行为。风险管控安全文化从意识养成着手，安全文化才能有持久的生命力；第二个关键词是风险。风险是某一特定危险情况发生的可能性和后果的组合。所以风险管控安全文化从树立风险意识入手，解决安全管理的基本问题；第三个关键词是管控。有效的管理可以减少是个发生的可能性，控制事故发生后可能造成的后果，从而可以控制其风险；第四个关键词是全员。企业的安全取决于生产现场的每一个人。因此风险管控安全文化倡导全员性，一个也不能少，惟其如此，安全管理才没有死角。
综上所述，其风险管控安全文化核心理念就是通过全体员工安全风险意识的养成、管控能力的提高、管控行为的实施来实现企业的安全生产目标，保证企业的长治久安。
四、风险管控安全文化实践
1.四项单元评审要素确定和风险辨识
（1）“人员单元”。把风电场经常从事生产和生活的人群分成运行人员、检修维护试验人员、厂家售后服务人员、外来参观检查人员、司机、厨师和周边居民有以下7类。根据各类人群的工作性质识别了触电风险、摔伤风险、高处坠落风险等10类风险。
（2）“设备单元”。根据风电场的系统结构，结合风电场设备的易损几率和故障后引发后果的严重程度，将风电场重要设备归结为风力发电机组、风机叶片、风机控制系统等17类，识别了风机倒塔风险、风轮轮毂（桨叶）脱落风险等16类风险。
（3）“环境单元”。根据风电场地处地理位置的特点，结合身处其中人群特点，将风电场生产和生活环境分为办公楼或生活楼；风机周边；风机变压器；草原森林和异常气候天气和安全工器具等15类，根据不同环境的特点，归纳为风机周边物体打击风险；风机周边触电风险；道路损坏风险；草原（森林）火灾风险；人员冻伤风险等22类风险。
（4）“管理单元”。将风电场的安全管理分为险源管理、应急管理、两措管理、消防管理、外包工程管理等12大项，识别了典型重大事故防范存在漏洞风险、“两措”管理风险、存在消防隐患风险、外包工程管理不到位风险等12类风险。
2.量化安全风险
在识别风险的基础上，对安全风险进行了量化。评分标准中在每一个评审要素上均遵循PDCA原则，体现闭环管理的理念，按照“有没有、行不行、干没干、成没成”的思路，四个环节分别按照1:2:3:4比例设定分值。
3.评估安全风险
在量化风险的基础上，对安全风险进行了评估。制定《本质安全型风电场管理办法》，按照《评审标准》，确定风电场的风险度。风场根据实际情况确定评审要素的得分率，针对每一个评审单元的风险等级系数与单元风险度确定综合风险度，风险度低于5%，可以认为风电场风险得到有效控制，基本实现本质安全的目标。
4.全体动员，对风险实施有效管控
识别、量化、评估安全风险这只是风险管控安全文化的基础，其核心是管控风险。降低风险度，需要全体员工对照标准不断优化、改进管理工作。结合实际需要和管理定位，充实、完善了规章制度体系框架，不断增强制度的科学性与可操作性，为确保各项工作规范有序的开展提供了坚实依据；构建“安全生产管理信息系统”，打造适合风电实际的信息化工作平台，通过生产信息平台发现问题、解决问题，实现管理工作闭环；努力消除管理的盲区和不适，实现管理无漏洞。
5.建立动态机制，促进文化落地
风电场开在展日常工作中，把本职安全型风电场的建设作为有效的载体，每月对照标准对风场进行自评，及时掌握风电场的安全风险度。针对评估中发现的问题，制定以降低风险度为目标的整改措施，全员参与实施整改。通过不断地查评、整改、再查评、再整改，不断树立全员的风险管控意识，降低风场的安全风险度。
五、培育风险管控安全文化的成效
1.提高了全员安全风险意识
把风险管控安全文化的培育与本质安全型风电场有机融合，努力实现安全发展上水平，其中最大的收获认为就是全员安全风险意识的提高。在全体员工看来，安全不再是一个抽象的概念，而是一个个数字，是一个个看得见摸得着的数字，通过对这些数字的管理就能有效控制风险，抓安全不再遥远，就从身边抓起，从自身做起。这就是风险意识的提高。
2.有效防范了恶性事故的发生
通过本质安全型风电场的建设，特别是‘PDCA循环’的合理运用，对安全风险进行循环处理，这一次处理不了的、降低不了的在下一循环重新确定整改方案并密切关注危险源的状态变化情况，使风险真正得到可控在控，进而有效防范了恶性事故的发生。
3.企业的社会形象进一步提高
生产现场的安全稳定关乎着诸多方面的社会群体、单位、个人的生命财产安全和正常工作、生活的有序进行，在实现本质安全型风电场的同时，大大降低了风险度，减少了对生产现场周边环境破坏的可能性和对生产现场周边居民生命财产安全的威胁。
在实现确保安全避免风险的同时也间接的在一定程度上保证了电网的安全稳定运行，提高了供电的可靠性、持续性，减少对电能用户的影响，进而履行了企业的社会责任，进一步提高了企业的社会形象。
随着交通运输行业的不断发展，对于财务管理有着较高的要求。因此，从事交通运输行业的企业，必须要加强自身财务管理，特别是在当前宏观经济形势快速变化的今天，强化企业财务管理，有效规避市场环境的异化和内部管理的缺失，降低不可控因素和人为因素的影响，从而准确把握企业经营成本与收益现状，为保证企业的盈利能力和生存发展，对防控企业经营与财务管理提供有效支撑。
一、交通运输企业财务管理中存在的问题
(一)财会管理规范化意识不足
交通运输企业财务管理存在问题的重要原因在于缺乏财务管理意识，没有将其纳入到交通运输企业常规财务管理之中。在交通运输企业之中，由于财会管理规范化程度不高，权责关系与治理体系不清晰，很多工作人员甚至领导干部并未对财务管理投入应有的重视，对企业原经营线路客流量等业务信息变化所产生的财务管理现实需求缺乏清醒认知，甚至认为交通运输企业没有财务管理的需要。各种重视使用忽视管理、对钱与物重视程度不足等现象普遍存在。此外，在交通运输企业，缺乏建立系统、规范的制度的管理意识、职责意识，即便建立制度，也缺乏有效执行，在资金使用中出现了较多随意性、重复性的错误行为，甚至存在随意更改账目等严重违法财务管理规则的行为。
(二)运输项目账簿信息数据失真
一般而言， 公路交通企业账目包括车辆更新改造、承包线路回收、站场建设等很多隐性项目，然而在很多交通运输企业的财会管理中，存在账簿信息缺少这部分内容，因此数据残缺丢失、科目对应不当、记录相对滞后的现象，对财务管理带来不利影响。这种现象产生的原因，主要是财务人员财务管理意识弱化，缺乏必要的财务管理，使原本可以规避的信息数据问题出现意外爆发。
(三)财务风险管控不足
很多交通运输企业财务风险管制依然不足，我国交通运输企业财务风险管控的规范化、制度化、效益化的管理程度不高，不利于实现交通运输企业财务管理有序稳定。具体来看，交通运输企业财务风险管控过程失之规范，对于如挂靠线路运营过程中产生的财务风险管控缺乏督导与评审，财务风险管控目标不清、责任不明、机制不全、监督不力，加之缺乏相应部门进行统一调配，调剂使用，导致存在一定程度的管理真空现象，诸如资金违规调拨、融资管理不严等问题在部分交通运输企业较为严重，由于缺乏有效管理，导致最终只能产生坏账、呆账，这样的风险管控无效的现象亟待解决。
(四)运输会计成本核算账实不符
交通运输会计成本核算是主要的会计管理内容，但是当前我国部分交通运输企业中的成本核算工作基础较弱，成本核算工作仅停留在表面，导致成本责任和奖惩制度存在很大差距。当前我国会计成本核算账实不符侧面反应出我国交通运输企业会计成本核算的规范化、制度化、效益化的管理程度不高，不利于实现交通运输企业会计成本核算在明确企业经营发展现状，把握宏观财务信息的作用。交通运输企业对于成本核算缺乏督导与评审，加之缺乏相应部门进行统一协调，导致存在一定程度的信息不对称现象，进一步加剧账目不符。
二、改进交通运输企业财务管理的对策
(一)增强规范管理意识，提升财务管理效率
交通运输企业会计财务管理具有其一定的发展规律，必须要在一定技术与制度基础上，才能实现平稳跃升。因此。着眼交通运输企业财务管理在风险管理中存在的不足，客观分析阻碍交通运输企业财务管理科学风险管理的制约因素，摒弃全线并进的工作思路。而是按照“有所为、有所不为”的工作思路，循序渐进的选择操作性强、成效性高的财务管理科学风险管理突破口，以盘活交通运输企业会计财务管理的整体局面，推进整体工作开展。在具体的实现过程中，加强整体、部门、岗位的多层次建设，提升相关部门基于信息化技术的人、采、物整体规划与配置水平，减少不必要的运作损耗。二是强化财务管理科学风险管理支持建设，以推进财务管理风险管理水平提升为先导，完善相关法律法规，并以为基础，建立相应的财务管理的终身问题体系，突出责任到人。同时，完善相应的财务管理程序，规范财务管理的各个环节，针对汽车等有形的固定资产，以及报修、保养和管理中存在的财务管理工作细化要求，以提升综合监控、会计管理、数据分析水平。
(二)落实会计法规建设，防止建筑账簿信息失真
为了使我国交通运输企业会计财务管理能够快速打开局面，交通运输企业应加强交通运输企业的顶层设计，以《运输企业财务制度》和《运输企业会计制度》为基础，对此项工作的指导思想、具体目标、实施步骤、保障举措进行系统规定。完善工作整体流程，并且根据不同单位的具体情况集中优势兵力，对全局性、关键性的问题进行重点攻克，解决会计财务管理的机制完善与制度构建问题。具体而言就是从强化有效管理的基点出发，推动交通运输企业财务管理的事前、事中、事后监督机制，增强与其他组织单位的交流力度，吸纳他人其他单位的会计成本核算制度为己所用，并进行相应的融合性的制度建设，构建财务管理的制度体系，而且据交通运输企业自身条件，强化信息化背景下的财务管理执行体系建设，通过信息化、集约化的处理方式，最大化的吸纳相关信息，提升相关制度的执行与监督力度，切实将会计财务管理落到实处。
(三)推进管理机制建设，提升财会预警能力
交通运输企业面临的市场环境较为复杂，因为其存在着汽车维修、运输风险、油费变动等较多的外在不确定因素，其资金流转与回笼，以及由此产生的财务风险相对较高。着眼此种情况，交通运输企业必须立足自身财会管理实际，对企业面临的财务风险进性追踪性、全面性、系统性分析，持久不懈的紧盯诸风险预警管理的难点、重点，加强当前交通运输企业风险预警现状研判，瞄准交通运输企业风险预警管理的现实动态、阶段特征与行业特点，强化“紧跟市场、重在预防、全员参与、责任到人、留足后劲”的交通运输企业风险预警管理理念，建立起体现交通运输行业特色与面向市场需求的财务风险管理预警体系，加强对于油费支出、大件维修、汽车报损等财务报表科目的规范管理，提升对于企业财务风险的有效识别机制与能力。强化公司领导、财务人员的风险管理意识，加强资金流动、回笼分配的有效监管，严格执行财务预决算的相关决议，将风险预警管理当做财务管理的底线要求与首要任务，提升交通运输企业风险预警管理质量。
(四)夯实财务基础工作，确保财务管理真实有效
不同的交通运输企业有不同的组织环境，交通运输企业必须立足实际，对其他单位会计财务管理进行批判性的借鉴。持久不懈的紧盯当前财务管理制高点，加强当前交通运输企业财务管理潮流的发展研究判断，瞄准交通运输企业会计财务管理的现实动态、阶段特征与发展方向，强化“有效利用、互通有无、强化节约、提升效能”的交通运输企业会计财务管理理念，要着眼财务管理服务交通运输企业的现实要求，统筹交通运输企业的整体规划，将会计财务管理的建设、投入、改造、创新纳入交通运输企业整体发展发展之中，有步骤、有计划、分批次的完成会计财务管理改造。当管理不到位时，强化对呆账、坏账成本核算的长效机制建设，实现有会计成本核算的与时俱进与改革创新。
三、结语
财务管理不仅是制度层面的革新，更是管理理念的变革。我国大多数的交通运输企业尽管经过多年改革，已经发生重大变革，但是深层次的观念性、制定性的束缚依然存在，会计财务管理的理念与思路落后于时代。在日益复杂多变的社会环境中，交通运输企业的会计财务管理强化信息化、公开化、程序化建设，为提升交通运输企业会计财务管理水平奠定基础。
