时间：2023-06-12 16:10:48
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进出口贸易是典型的涉外经济活动，企业在外贸业务中要收付大量的外汇或拥有以外币表示的债权和债务，故涉及外贸活动的企业受汇率变动的冲击更为显著和直接，面临的汇率风险也更大。
一、汇率风险的形成机理
（一）汇率波动引发汇兑风险
在外贸业务中，从最初的合同订立到最终的货款交付，一般都有一段较长的时间间隔，在此期间若外币升值，进口企业支付既定的外币数额要付出更多的本国货币；而若外币贬值，则出口企业收进既定数额外币结汇时可得的本国货币更少了。虽然以外币表示的款项数目没有变化，但反映到企业的收益水平上，汇率波动带来的损失可能远远超过企业进出口业务所获得的利润。
（二）汇率波动产生利润风险和市场占有率下降风险
当人民币升值时，在汇率完全传递的情况下，我国出口商的外销价格如果与货币升值上升同等幅度，在国际市场上此商品价格需求弹性较大的情况下，那么出口的数量就会锐减，进而导致出口企业丧失市场份额，收益下降；如果出口商自己承担一部分本币升值带来的利润成本，只部分地提高出口品价格，则会直接导致其出口利润下降。他们只有自己承担大部分本币升值带来的成本，而无法向外国进口商转嫁，因此，当前人民币不断升值的现实背景加剧了出口厂商的利润风险和国际市场占有率下降的风险。
（三）汇率波动导致折算风险
在我国，符合条件的企业在账面资产上不仅有人民币资产而且有外币资产，但其综合财务报表上的资产和负债都要统一折算为人民币来表示。由于人民币汇率的变动，资产负债表中某些项目的价值也会相应改变。目前我国规定的人民币兑美元汇率日波幅远远小于兑非美元货币汇率的日波幅，对于最终财务成果以人民币结算的我国企业而言，如果他们使用非美元货币计价结算，则其面对的汇率风险要高于用美元计价结算。
（四）汇率变动将强化企业预期并影响其业务拓展
现实的人民币升值压力将对出口企业的预期产生很大影响，并进而影响其业务拓展。在企业预期人民币汇率持续走高的情况下，其可能会通过提价来确保正常收益，但当进口国的货币购买力保持稳定或出现对内贬值时，提价的结果将使得企业损失大部分客户，进而导致经营困难。
（五）汇率变动可能导致企业价值变动
人民币汇率改变有可能会导致企业价值发生变动。比如，对于我国外贸企业而言，如果基于公司价值的层面，在人民币汇率的单边升值走势下，以未来美元现金流的现值衡量的企业价值，将出现较大幅度的缩水，从而
可能影响到企业的融资能力及投资价值。
二、人民币汇率风险的衡量
在2005年7月21日的人民币汇率形成机制改革之后，人民币就走上了逐步升值的道路，且升值幅度呈递增态势，我国企业对外贸易的汇率风险因此逐渐积累和放大。
人民币汇率风险的程度可由方差计算的波动率和币值变动幅度来综合反映。从图1可以看出，经过汇改初期的微幅波动之后，人民币汇率的波动程度逐渐上升趋势。2005年汇改至年底时人民币对美元汇率的日间波动率仅为0.0001，人民币汇率仅升值0.5%；2006年的波动率迅速上升至0.005，人民币汇率也升值了3.4%；而2007年的波动率进一步扩大至0.017，人民币汇率也升值了6.9%。这就意味着，在2007年，如果企业没有做任何汇率风险的防范措施，仅人民币升值一项就使其利润率减少6.9%以上。而从2007年末到2008年2月底，人民币两个月升值幅度就达到2.1%。对于那些习惯了在国际市场上靠薄利多销维持生存的国内企业而言，这种汇率变动的风险已经对其敲响了警钟。
与人民币对美元汇率的单边升值相比，人民币对欧元汇率呈现出双向波动的走势。在2005年初至2007年末这段期间，人民币对美元汇率的波动率为0.07，而对欧元汇率的波动率为0.15，可见国内企业对欧洲贸易的汇率风险程度更高。另外，人民币对欧元汇率的方向并不固定，汇率风险更难确认。在2005年11月16日之前，人民币对欧元汇率由10.98升值到9.43，但此后人民币对欧元朝着贬值方向演变，至2007年末，已贬值到1欧元兑换10.65元人民币，贬值幅度高达13%。这就意味着，那些以欧元作为结算货币的国内进口企业，汇率变动已经使进口成本上升了13%。表1反映了这几种汇率的统计性质。
表1数据表明，人民币与我国主要贸易伙伴的货币汇率波动差距还是比较大的。基于标准差和方差的分析都表明人民币与港币汇率波动幅度最小，与英镑汇率波动幅度最大，与欧元汇率波动幅度也比较大，与美元和日元汇率波动幅度基本相当。由于这几种货币都是我国主要贸易伙伴使用的币种，波动幅度的增加显然是我国贸易商必须面对的交易风险。
上面的计算仅仅揭示了已经发生的风险程度，而将来要面临的汇率风险还有进一步上升的趋势。从国内外经济形势来看，人民币汇率的波动幅度将会持续扩大，升值速度也将继续加快。一方面，在各种因素的共同作用下，我国的国际收支顺差将继续增加。尽管国内经济高速增长，但受到社会保障、教育以及体制方面的约束，国内需求提升乏力，加大出口是消化国内产能的主要方式，贸易顺差的扩大必然增加人民币升值的压力；另一方面，国际社会对我国持续施加升值压力。欧美等国为保护本国利益或转嫁国内危机，通过各种途径要求我国放宽汇率波幅，加快人民币升值步伐，在强大的国际压力下，人民币汇率很难维持小幅微升的走势。此外，国内的紧缩货币调控以及由此引发的升值预期，也会促使人民币汇率继续走高。因此，未来的汇率风险程度还将有所上升，成为企业外贸活动中面临的首要风险。
三、汇率风险的后果评估
从目前情况来看，人民币汇率的波动并未对我国外贸总体格局产生根本性的影响。2005年至2007年，我国进出口贸易总额增长了52.9%，进出口贸易盈余更是增长了157.4%，这说明我国企业在国际市场上还具有相当强的竞争力，劳动力、自然资源等要素禀赋的优势在一定程度上抵消了汇率波动的影响。尽管人民币相对美元持续升值，但我国企业的成本优势仍然较为明显。而且很多企业以加工贸易为主，人民币升值在增加出口成本的同时也降低了原料进口成本，两相折中后并未受到多大影响；另一方面说明我国企业应对市场变化的能力有所增强，可以积极采取合理措施规避汇率风险。
但是总体的波澜不惊并不能掩盖局部的负面冲击。由于特定行业的贸易模式区别较大，汇率波动的影响存在明显的行业差异。人民币升值对进口比重高、外债规模大的行业而言是长期利好，但对出口为主、外币资产高的行业冲击较大。其中，纺织服装、农产品加工等低附加值、低利润出口行业将受到影响。纺织企业对于人民币升值的承受能力也在不断减弱。然而，对于那些技术和资本门槛较高的行业而言，如电子、机械、冶金等资本技术密集型行业，这些行业中的企业利润率相对较高，且议价能力较强，能够在合同中增加合适的价格条款规避风险，人民币升值对其的冲击相对缓和。
此外，近年来我国外商直接投资增长也比较快，在我国对外经济合作关系中的地位日益提高。我国引进外商直接投资已有相当大规模，2007年末累计使用外商直接投资达6189多亿美元。表面上看，进入我国的外资既能获得投资收益，又能获得人民币升值的收益，真可谓一举两得。但是，人民币升值带来的风险从我国近两年来外商直接投资的增长速度上早已体现出来，从2004年到2005年，我国实际利用外商直接投资增幅为28%，而从2005年到2006年，这数值已经下降到15%，从2006年到2007年进一步下降到14%。这说明，人民币不断升值并没有对外商直接投资产生更大的吸引力。因为一旦投资者将其外币资产换成人民币资产，等若干年后再兑换回去时，可能面临人民币更大幅度的升值所带来的损失。因此，人民币不断加速升值以及仍然存在的升值预期显然会影响我国外商直接投资的流入。另外，已经获取相当投资收益的外资也会在各种借口和渠道下流出我国。它们一方面已经取得了投资收益，分享了我国经济调整增长带来的收益；另一方面经过这两年的人民币升值，它们也获得了升值带来的好处，正所谓一举两得。因此，不断加速升值的人民币很可能促使它们尽快汇出以实现收益。
四、汇率风险的控制措施与建议
针对上述几种主要的外贸风险，本文提出以下几点风险控制的措施与建议。
（一）合理选择结算货币
在对外支付中，应多使用软货币，而在收汇时则应多使用硬货币；在对外融资中，应争取使用软货币以便减轻债务负担。从目前的国际货币走势来看，美元将会延续弱势，而欧元的强势地位短期内难以改变，人民币也将持续升值趋势。因此，要力争在对外贸易中以美元作为支付和融资的货币，而用欧元作为收入结算的货币，尤其是用人民币计价结算。另外，还要注意保持外币资产与负债的币种匹配。
（二）积极利用衍生金融工具
在发达国家，外贸企业利用衍生金融市场的金融工具进行保值操作是规避国际贸易中汇率风险最常用的方法。汇率保值操作主要有外汇远期、外汇期货以及外汇期权。这些现代衍生金融工具在西方企业的外贸风险控制中得到广泛应用，而我国企业对此还相当陌生。外贸企业应当积极主动学习掌握外汇避险工具。在汇率波动幅度逐渐扩大的情况下，培养外汇专业人才，不断积累自己的外汇风险管理能力，以便在汇率发生波动时采取适当措施保全自己的利润。
（三）择机确定合同价格和结算方式，适当分散交易风险
我国出口企业在结算货币呈现贬值趋势时，可适当提高出口价格，或与进口商约定按一定比例分担汇率损失；当结算货币可能升值时，我国进口企业可要求境外出口商降低进口商品价格。外贸企业还可通过提前或推迟结算时间来规避汇率风险。企业可以根据结算货币的汇率走向选择提前或推迟结算，如果预测结算货币相对于本币贬值，我国进口企业可推迟进口或要求延期付款，而出口企业可及早签订出口合同收取货款，反之，进口企业可提前进口或支付货款，出口企业可推迟交货或允许进口商延期付款。
参考文献：
1、赵明昕.出口贸易中的国家风险管理[J].保险研究,2006(6).
2、侍伟.出口企业汇率风险管理组合型方案[J].中国外汇,2006(5).
3、牛晋玲.进出口贸易中外汇风险的防范[J].世界经济情况,2005(9).
关键词：对外贸易；合同风险；防范；措施
中图分类号：F74 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2012）06-00-01
对外贸易，又称为国际贸易或者进出口贸易，是指不同国家之间的企业贸易合作行为。随着我国社会经济的不断发展，国内市场的竞争日渐激烈，在这样的形式之下，以对外贸易活动来解决减缓企业竞争压力，提高企业国际竞争力，促进企业的国际化发展，对于企业来说具有非常积极的意义。但是，开展对外贸易活动时，常常会由于国家间的法律差异以及合作方的欺诈行为，往往会造成非常大的交易风险，给企业带来非常大的经济损失。因此，我们必须要正确认识对外贸易合同风险，并针对这些风险来采取一定的有效措施，避免相关问题的发生。
一、对外贸易合同品质条款方面风险
商品品质，是对外贸易合作过程中最重视的内容之一，如果产品品质得不到保证，无法满足对方的相关需求，则会严重影响到合作结果，甚至会给企业带来非常严重的经济损失。首先，商品品质应该按照合作方国家相关品质要求来进行品质条款的制定，这时，如果参与贸易合作的企业没有充分认识和分析品质条款而盲目进行产品加工和生产，就很容易造成对外贸易合作的失败，使产品无法得到销售，而很多合作企业也常常依靠品质条款中的漏洞而对企业进行欺诈，从而给企业带来非常严重的经济损失。
比如，国外企业甲向我国企业乙定制一批女装，双方在进行合同签订时，企业甲仅仅是对女装的规格、样式、材质以及颜色进行了相应的标注，要求企业乙在一个月内将女装生产完毕，供甲开展相应的营销活动，并标注产品生产结束后又企业甲进行相关检查和复检。由于企业乙没有完全认识到合同条款的重要性和贸易陷阱，按照我国相关产品规定进行了女装的加工和生产工作，并按时将产品提交给企业甲。但之后甲按照本国相关服装检验技术和检测标准对这批服装进行了相关检验工作，并出现不符合相关规定的问题发生。因此，企业甲以违反合同条款为由向企业乙提出索赔，而企业乙却强调条款中的漏洞并控诉甲的欺诈行为，并强调企业是严格按照国家相关技术要求开展的生活活动，最后，仲裁机构作出最后判决，在企业乙实行降价政策之后，才保证了双方交易合作的最终结束，但依旧给企业乙带来了较为严重的经济效益影响。
因此，我们今后在开展相应对外贸易合作时，要针对对合同品质条款的阅读工作，及时发现合同品质条款中的漏洞问题，从而有效避免企业的相关经济损失。首先，在进行合同阅读和签订之前，要充分了解合作企业所处国家相关产品质量标准规范，以及国际产品质量检测标准，以确保产品生产过程中做好充分的准备工作。在进行合同签订过程中，一定要认真阅读合同条款内容，要确保合同品质条款的有效性和全面性，尽量要求条款中的相关描述语言精确准确，要有法律效益，并且要认真发掘合同条款中的隐藏条款，并针对品质条款中所存在的不平衡性同企业合作方进行协商处理，从而有效避免企业在进行对外贸易合作时遭受不必要的风险，影响到企业经济效益和综合形象。
二、对外贸易合同其他条款方面的分析
对外贸易合同条款分为品质条款、价格条款、运输条款、支付条款和违约条款等多项条款类别，对于对外贸易企业来说，必须要认真仔细的进行各项条款的核对和分析，确保相关条款的有效性和准确性，否则将会增加交易风险，误入交易陷阱，使企业蒙受巨大的经济损失。比如支付条款，是合作方所设定的用以说明支付手段和支付方式的相关合同内容，支付条款应该详细标注支付货币种类、支付时间和支付方式，这对于我国生产企业来说具有非常重要的意义。如果支付条款的表达信息模糊，没有明确指出相关重要内容，生产企业也没有根据这一问题进行反馈，则很容出现相应问题。比如支付货币种类就是必须要详细注明的内容之一，由于货物运输需要一段的时间，产品在运抵后同样需要等待合作企业的产品质量检测以及信息反馈，而最终合作企业要求以本国货币进行产品支付。由于国际金融货币兑换比率会发生不断的调整，甚至部分货币难以流通和兑换，这样就极容易导致企业蒙受重大经济损失，因此，企业应该在支付条款中要求注明支付方式和支付货币种类，以避免此类事情的发生。
违约条款风险，是企业对外贸易过程中最需要注意的风险问题。一般，利用违约条款实施欺诈行为的合作企业往往表明都不会存在违法行为，看似以合同条款规定行使相关工作，但是，实质上是合作方抓住我国生产企业的重视心理，以缩短违约期限来迫使企业出现违约行为，最终使合作方赚取大量的违约金，给企业带来重大经济损失。
造成违约问题的最终原因在于生产企业对合同条款的理解不够充分，以及过于重视经济效益而盲目进行合同签订，却没有正确衡量企业实力，最终导致无法履行相关合同条款，给企业带来重大损失。比如外国企业A同中国生产企业B准备签订贸易合同，要求企业B在一个月内为企业A生产300万双旅游鞋，违约条款如下：如果企业无法在规定时间内提交生产货物，导致企业销售活动受到影响，需要企业B向企业A赔偿5%违约金。300万双旅游鞋的订单对于企业B来说无疑具有非常大的诱惑力，能够为企业B带来非常高的经济效益，并且扩大企业B的合作范围，促进企业B的国际化发展趋势。但是，企业B并没有正确衡量企业的实际生产能力，盲目接下订单，并签订贸易合同，最终无法在一个月内生产足够的产品，而企业A拒绝企业B的合同延期要求后，向企业B提出了违约索赔，最终企业B只得支付给A企业700多万违约金，使得企业损失巨大。
针对违约条款风险，首先，企业应该保持清醒的头脑面对贸易合同，不要被眼前的利益所迷糊，要从企业实际情况出发，正确衡量企业的实际生产水平，能够满足合同中所规定的生产能力，能够完成生产任务。其次，企业要根据合同要求同合作企业进行有效的商榷和沟通，尽量降低合作风险，使企业能够符合合同生产条件，这与企业业务人员你的实际工作能力、外语水平和工作经验是分不开的，企业应该加强对业务人员的培训和业务人才的引进工作，提升企业的整体工作能力，从而确保企业在进行对外贸易活动中占据有利位置，从而保证企业经济效益的稳定增长。
三、降低对外贸易风险的其他措施
在确保对外贸易合同准确性的同时，对于生产企业，还应该不断提高企业外贸知识水平、加强合同管理工作，以及采取必要的风险转移措施，从而提高企业对外贸易活动的安全性，避免企业在对外贸易合作中遭受重大经济损失。首先，企业要对外贸知识术语进行深入的了解，这些术语在交易合作过程中应用频繁且发挥重要作用，比如FOB、CFR和CIF等等，只有充分了解这些专业术语，才能够避免企业在实际合作过程中不会误入合作企业陷阱，避免企业经济效益受到影响；企业要加强对合同的管理工作，加强资信调查工作，加强相关信息的整理工作，对于汇单和数据进行有效管理，并严格控制运输途径和运输流程，确保货物的安全运达和准时运达，减少企业的运营风险。
四、总结
对外贸易对于企业发展来说具有非常重要的作用，能够有效拓展企业的销售空间，避免激烈的国内市场竞争，促进企业的快速发展，因此，我们必须要积极拓展国际市场业务，促进我国对外贸易活动的开展。同时，对于企业来说一定要保证清醒的头脑，做好合同的分析工作，降低合作风险，保证企业的稳定发展，保证企业的合法权利，促进我国社会经济的快速发展。
参考文献：
[1]王新峰.国际贸易合同问题[J].当代经理人(中旬刊),2008(09).
[2]李小波.国际货物贸易合同中常见陷阱及对策[J].对外经贸实务,2008(03).
（西南大学荣昌校区商贸系，重庆 荣昌）
摘 要：面对国际市场的处处风险，通过各种方式进行规避，从而改变中国对外贸易现状，摆脱被动局面。
关键词 ：对外贸易；市场风险；策略
中图分类号：F125文献标志码：A文章编号：1000-8772（2014）28-0161-01
一、国际贸易市场
1、国际贸易
国际贸易（International Trade）也称通商，是指跨越国境的货品和服务交易，一般由进口贸易和出口贸易所组成，因此也可称之为进出口贸易，具体来说，就是指世界各个国家（或地区）在商品和劳务等方面进行的交换活动。
2、中国对外贸易现状
据商务部资料统计，中国的对外进出口从1978年206.4亿美元增长到2009年22072.7亿美元，2010年进出口总值更达到29727.62亿美元。但我国对外贸易是“高消耗、高投入、低收益”的发展模式，对我国的自然资源和生态环境造成了危害严重。而且出口产品仍以劳动密集型产品为主，工业附加值不高，技术档次低，市场替代性较强，消费弹性小，贸易伙伴过于集中、抗风险能力不足。
二、市场风险
自加入世贸组织以来，中国市场进一步开放，特别是对外经济发展迅速，国际竞争力、综合国力有显著的提升。与此同时我国同样面对诸多贸易风险，发达国家以贸易壁垒等方式来限制中国出口，而我国的经济发展对贸易出口的依存度较高，所以必须重视这些风险，加以相关的应对措施，使我国经济快速平稳的发展。
主要表现为：
1，汇率波动、价格起伏及供需变化的影响
2005年中国实行汇率改革，转变为有管理的浮动汇率制度，对外出口企业开始承受更大的汇率风险。此次改革对企业经营产生深度系统的影响，而商品相对价格的变动进一步深化到生产领域，导致企业对生产要素进行重新配置，调整企业的生产成本，从而形成汇率变动对企业的间接影响。商品国际价格不断变化，需要企业不断对市场需求、成本高低做出准确预估，维持供需平衡。
2，国际贸易壁垒的影响
贸易壁垒常见的有：某措施违反双边或多边贸易条约；某措施对外国产品或服务进入本国（或地区）市场或第三国（或地区）市场造成或可能造成不合理的阻碍或限制；或者该措施对外国产品或服务在本国（或地区）市场或第三国（或地区）市场造成或可能造成不合理的损害。
因为规则条例的漏洞存在，常有发达资本主义国家借此由头设置贸易壁障，提高关税。目前，绿色贸易壁垒、反倾销、反补贴等成为我国出口贸易面临的最大挑战不是反倾销，发达国家以环保为名制定产品的环保标准来对我国出口货物征收绿色关税，使出口产品在国外市场竞争中失去价格优势，几乎所有的出口产品都受到影响
3，国际贸易摩擦问题
国际竞争中各国都以各种手段为本国攫取最大利益，随着国际贸易规模增大，利益冲突加深，近年来，有关我国贸易摩擦问题的案件数量不断上升，对象也在不断扩大。如果不能小心、有效地解决这些问题，对外企业在走出去的道路上将会无比困难。国际贸易保护主义的存在更使商品出入境压力倍增。发达资本主义国家拒绝过多商品涌入，压缩中国的外在市场，意图保护本国国内市场获取最大利润，却使发展中国家在与发达国家贸易中的优势丧失殆尽。
三、对外贸易中规避风险的策略分析
1、规避风险，制定正确的经营战略
国际汇率时浮动导致本币升值时，提高产品的价格，弥补汇率升值的损失，这种方式能最直接最有效减少因汇率升值造成的损失，同时利用汇率工具规避汇率风险，也可以通过实施产业战略转移，通过行业的整合，将厂址转移到中西部或国外 ，降低生产成本维持企业经营。面对国际市场风云，一个好的智囊团队制定出正确的经验战略是在风险来临时保护自身的先决条件。
2、营造良好外部环境，深化政经体制改革
政府积极为对外贸易营造良好的政治环境与经济环境，能够减轻对外贸易压力。首先，要积极参与国际经济规则的制定，用有效的贸易规则来约束国际贸易主体的行为，并积极参与多边贸易谈判，推进世界贸易自由化，努力营造稳定的经济环境。其次，要完善对外经济政策，大力推进“走出去”战略实施，加强互利合作，但不能一味追求贸易顺差或逆差，从而缓解贸易摩擦。最后，要完善市场经济体制，转变政府职能，深化国有企业改革、价格和市场改革，消除可能引发贸易摩擦的体制和制度因素，摆脱在国际贸易摩擦中的被动局面。
3、注重低碳发展，冲破贸易壁垒
企业要采取措施突破绿色贸易壁垒，使产品能够进入国际市场，关键是出口企业实施可持续发展的绿色营销。绿色营销是指作为经济活动的主体企业在经营活动中，按照可持续发展的要求，通过交换满足人们的绿色消费需求，在实现自身赢利的同时注重地球生态环境保护，促进生态、经济和社会的协调发展的一种整体经营过程。所以说，我国企业必须全面认识绿色贸易壁垒就应该顺应绿色潮流和低碳转型，发展新型生产模式，提高绿色技术水平，实施可持续发展的绿色营销，取得“绿色护照”，进而突破贸易壁垒，促进我国对外贸易的可持续发展，只有这样，才能在国际贸易中不受制于人，从根本上打破绿色贸易壁垒。
参考文献：
[1] 刘亚晶，罗威《中国贸易政策的政治经济学分析》.
[2] 傅钧文《外贸依存度国际比较与中国外资的结构性分析》 2004.04.
关键词：国际经济贸易；外汇风险；防范措施
进入新时期后，国际贸易已经融入一体化浪潮中。与此同时，各国也面对了更剧烈的国际贸易竞争。作为参与国际贸易竞争的企业，如果要在剧烈竞争中表现出自身的优势位置，那么就需要从全方位的角度入手来防控外贸风险，在此基础上确保国际贸易的实效性。在各种类型的经济贸易风险中，外汇风险构成了其中的核心要素，防控外贸风险，这样做有助于在根本上为国际贸易提供保障，从而推进外贸的持久和稳定进步。妥善防范外汇风险，有利于提升综合性的竞争实力，杜绝外汇风险对企业造成的利润损失。
一、外汇风险的根源
从现状来看，我国在外汇市场这方面并没有真正达到完善。在本质上，市场机制只能支持本币与外币的互相转换，而并没有上升为金融性的完全性外汇市场。在欠缺完善机制的状况下，外汇市场就很难杜绝多样的外汇风险，同时也无法保障参与其中的企业安全。具体而言，外汇风险来源于如下层面：
首先是兑换货币。受到一体化影响，全球都表现出频繁的交易状态。在各个地区间，进行外贸的前提都是需要兑换货币。这是由于各国具有差异性的会计制度和货币类型，因而只有通过兑换才能顺利交易并且实现结算。在国际市场的正常交易中，不同类型的企业如果可以凭借同种货币来完成交易，那么就能从根源上杜绝外汇风险。但是实际上，这种情况并不存在。经过货币兑换之后，外汇风险就表现出大幅增加的趋势。
其次是结算类型的多元化。当前国际形势下，外贸经济正表现出频繁的趋势，与之相应的结算方式也变得多元化。为了适应形势，目前市场中的企业可以选择多样的结算种类，例如汇兑或者赊销等。然而如果选择了这些类型的结算，那么将会人为延长结算用时。同时，各时期的外汇汇率都处在不停的波动中，与之相应的本币和外币也都在不停的变动，这种情况导致了更高的外汇风险。处于发展中的国内企业仍欠缺外贸经验，因而导致较低的结算管理水准，在交易中隐藏了较高的汇率风险。
第三是波动的汇率。企业参与国际贸易，首先就要考虑到当前阶段的外汇汇率。这是由于，外汇汇率在本质上反映了现今的市场波动状态。假设汇率是恒定的，那么参与外贸过程的各种企业都可以摆脱风险困扰。但是，汇率时刻都在波动和变化，因而富有多变的特征。在汇率改变时，货币兑换也会因而受到影响，企业在这个时候将会面对较高风险。
二、外汇风险给国际贸易带来的干扰
外汇风险会造成兑换的损失。一般情况下，国际贸易的流程都会消耗较长时间，这个过程通常涉及到制定合同、双方交易和制定款额等各个步骤。在贸易进程中，各阶段的汇率都处在波动中。对于买方而言，应当根据这个时期的汇率来付款，这时就很难避免兑换货币的损失。如果汇率增大，那么买方付出的款额成本也会相应增多，买方因而就会承受损失；如果汇率下降，卖方就会由此遭受损失。依照国际贸易准则，提前结汇的行为是被禁止的，这种现状也导致了资金不能及时结算的漏洞和缺陷。
外汇风险可能会降低企业整体的业务量。在很大程度上，企业不断下降的对外贸易总量很可能根源于外汇风险。在汇率波动时，业务量也会随之波动。从出口的角度来看，如果本国汇率升高并且产品价格提升，那么外贸企业通常就会承受下降的销量损失，这是由于国际市场中此类产品的整体需求正在缩小。与之相应，进口企业如果遭受了价格上涨和本币贬值的影响，则会被迫付出更高的贸易对价。由此可知，业务量与汇率的浮动是不可分割的。
外汇风险还会带来账面损失。财务管理的关键点就在于账面管理，会计账簿因此构成了外贸管理中的核心部分。通常情况下，会计账面体现为外汇或者本币的形式；在编制报表时，企业也需要先行折算各种类型的货币，然后表述为本国货币的方式。只有明确了会计账目，企业才可以顺利进入后期贸易中。受到汇率影响，不断变化的账目很容易导致账面损失。这种状况下，企业亟待全面防控各种类型的汇率风险，确保自身不会遭受强烈的汇率风险干扰。
三、防范风险的具体途径
国内企业通常很y借助自身力量来改变国际经贸的外部环境，但却可以选择适当的措施来防控风险。对于外汇风险，企业通常可以首先调整自身，在此基础上确保适应能力达到最佳。对于汇率而言，企业有必要加强关注，随时预测不同阶段的外贸汇率波动和变化。在交易过程中，企业管理者为了防控外汇风险，就应当依照因地制宜的基本思路来完成交易。此外，企业还需要对于产品价格予以适时的调整，善于借助金融衍生工具来防控过大的风险冲击。详细而言，在国际经贸中防控外汇风险可以选择如下的措施：
1.完善结算方式
企业在完成结算过程中，应当选择最符合自身的一种结算方式，这是因为结算方式与外贸风险具有紧密的联系。为减少整体的外汇风险，企业有必要适当提早或者推迟完成结算的时间。在合同生效的前提下，外贸企业需要追踪查看本币汇率的浮动情况。依照汇率变化的现状，选择适当的方式用来完成结算。对于外汇的汇价而言，外贸企业也应当予以精确的估算，在估算和预测的基础上才能适当调整收取的外汇费用，调整支付外汇的时间。通过全方位的结算方式调整，就能在本质上减轻外汇风险给自身带来的冲击。例如在某次业务中，企业发现短期的计价货币汇率正在不断升高。为了应对现状，企业有必要在最大限度内延长交付货币的结算时间，通过合法方式来延长收汇的期限。这样做有利于保障自身权益，同时也防控了汇率升高的风险损失。
2.适当进行融资
在外贸交往中，融资的过程应当是不可缺少的。国际贸易中的交易双方通常可以选择多样化的融资手段和措施，在此基础上解决目前面对的资金困境，顺利完成资金周转。对于融资环节中的风险防控，企业如果能提前获得融资款额然后用于结算汇款，那么就可以及早收回这部分款额。通过这种改进，企业既能在根源上躲避外汇风险，还能保护自身利润。某些小规模的外贸企业通常运用出口押汇的信用证方式，对此还可以借助保理业务的措施来缓和融资压力。
3.谨慎选择结算的货币
企业应当明确的是：货币结算很容易导致风险或者埋下贸易中的隐患。因此，外贸企业都需要谨慎选择费用结算的货币，在条件允许时尽可能选择本国货币用于款额的结算。企业如果选择了本国货币，就能避开外汇风险的干扰。在某些情况下企业无法选择本国货币用于结算，这时就应当优先选用国际认可的通用货币种类，例如美元和欧元等货币，选用普遍性较强的货币有助于防控风险。
四、结论
在经济发展中，外贸占有很重要的部分，构成了不可缺乏的经济成分。完善国际经济贸易的相关机制，有利于保障综合实力的提升。然而近些年来，外汇风险在较大程度上干扰了国际贸易和经济的进程，与此同时也减损了外贸企业应得的利益。作为参与国际经贸的对外企业，有必要对于外汇风险给予更多的重视，探寻最适合自身的风险防控手段和措施。在防控外贸风险过程中，企业需要紧密结合各阶段的外贸目标，立足需求并且完善机制。企业只有提升了全方位的外贸管理水准，才能在根源上防控并且杜绝风险威胁，从而服务于风险防控的整体水平提高。
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关键词:后危机；外贸企业；信用风险；管理；应对
中图分类号：C29 文献标识码：A
一、引言
随着中国加入WTO和外贸经营权的放开，越来越多的外贸企业直接面对国际市场，成为国家经济发展的生力军。据商务部国际贸易经济合作研究院统计， 我国已经作为紧随德国和美国之后的全球第三大出口国。然而国际市场的不确定性和国际贸易业务的复杂性使我国外贸企业面临着巨大的风险，尤其是近几年来金融危机和经济危机更进一步加剧了风险。目前进出口贸易风险种类繁多，主要来自合同风险、政策风险、固有风险、非关税壁垒风险以及信用风险等诸多风险。而尤其近几年来我国出口企业信用风险问题日趋显著，出口企业日益陷入海外应收账款“黑洞”。大量海外坏账严重降低了企业的经济效益，削弱了企业的国际市场竞争力，并且进一步危害我国国民经济的发展。因此研究外贸企业中的信用风险管理及其意义，分析我国外贸企业出口信用风险来源及其特征，探求信用风险产生原因，从而帮助出口企业建立可行的信用风险防范机制变得至关重要。
二、信用管理的概念
信用风险管理是指外贸企业通过制定信息政策，指导和协调企业内部各个机构的业务活动，对从客户资信调查、付款方式的选择、信用额度的确定到款回收等环节实行全面的监督和控制，以保障应收账款的安全及时回收。信用风险的目的就是控制信用风险，扩大销售，发展优良客户，减少坏账，增加企业的经济效益，实现企业的利润最大化。
三、建立信用风险管理的必要性
（一） 有助于减少企业应收账款的拖欠率和坏死率，改善企业财务状况
出口企业通过建立完善的信用风险管理机制，发挥信用风险管理功能，加强对国外客户的信用信息收集和反馈，对信用状况做出动态评估，根据客户信用水平，量化客户信用风险指标，及时制定防范措施，就可避免损失发生或进一步扩大。
（二） 有利于出口外贸企业采取灵活的结算方式，拓展国际市场空间
在当前买方市场环境下，非信用证支付已经成为国际结算的主流。据联合国国际贸易中心的统计，在所有的国际贸易活动中，越来越多的企业放弃对信用证的使用。面对此种形势，部分出口外贸企业白白错失了许多贸易机会，正是因为没有引入信用风险管理机制，不能在信用管理的指导下做到较好的规避、转移风险的措施。因为尽快尽早的完善的信用风险管理机制，能够有效降低或避免信用风险的发生，企业可以采取更加灵活多变的非信用证方式进行结汇，有助于企业更好的开拓海外市场格局。
（三） 有利于出口企业发展新兴产业，实现市场多元化
国家通过推广出口信用保险等政策来加强出口信用管理，在促进出口和保证本国资产安全之间进行动态调控，在国家重点发展的产业上通过承担更多的风险来帮助这些新兴产业在国际市场上赢得更多的发展机遇，推动其逐步进入依靠自身实力参与国际竞争的良性发展轨道，从而进一步推动我国产业结构升级。同时国家还应帮助企业时刻调整发展战略，推动企业开拓和占领风险较高、但发展潜力巨大的新兴市场 ,从而实现我国市场多元化。
（四） 有利于提高对外贸易企业的管理水平
首先，外贸企业要完善风险管理档案，完善的信用管理包括客户的档案管理、客户授信、应收账款管理和商账追收等。在建立风险档案企业可以发现自身管理中的缺陷，从而改善和提高管理水平，相应的也会提高企业自身的风险管理水平。其次，建立信用风险管理的过程对于企业自身而言，是学习国外先进风险管理手段、管理技术、管理理念的良好机会，使企业能够更好的掌握国外成熟的客户信用管理方法、信用分析技术、应收账款管理技巧等，促使企业管理水平进一步的提升。
四、以江苏省无锡市一家制造加工出口型企业的现实事例进行案例分析
（一）xx工程有限公司的成立以及其发展历程
无锡xx工程有限公司注册于2003年，注册资金1500万元人民币，主要从事大型钢结构制造企业,以重型钢结构生产为主,各类型钢结构工程设计、加工、制造和安装规模化的生产能力,具有钢结构制作、安装一级资质,出口份额占据市场销售份额的40%左右。
（二）目前X公司信用风险管理现状及主要问题
①片面追求出口贸易额,不重视信用管理。X公司长期一直追求贸易量、创汇额,不用应收账款回收情况，订单利润率等财务指标来衡量工作。选择合同结算方式时候没有依据信用状况分析,而是为了合同和订单满足客户尽可能的要求,对信用管理中包含的应收账款管理不够重视。
②缺乏科学的客户信用管理体系。X公司没有意识去建立信用风险管理部门和信用风险管理系统，信用风险管理缺乏科学依据，没有引入相应的人才机制来进行信用管理。往往凭着感性上的一些认识，或者凭借公司对网络上的搜寻信息作为评判企业信用的标准。
③缺乏科学的选择和认真的合同评审制度。由于受国际金融危机和经济危机的影响，目前钢结构行业国内竞争激烈，绝大多数企业的订单处于不饱和状态，为争取订单，X公司在对外贸订单的结算方式，打价格战，以低价获得合同并且同时付款条件上过度宽松，在价格无暇考虑出口收汇风险，冒险签约出口，并且严重的是合同签订前，X公司没有对外贸合同条款以及客户的产品要求进行深入的分析和讨论，忽略合同风险，企业没有形成严格的合同评审制度，而更多的是由销售和管理人员凭借过去项目执行状况的感性认识来报价和签订合同，公司没有重视进口方在产品质量上的要求更为苛刻，或是在交货时间、结算方式上忽略合同条款内容上的漏洞导致的风险：没有深入了解合同里的保险、索赔、免责等方面的条款，或者对双方权利义务规定不明白。引起因产品质量、交货期或者合同条款的审读不清造成买方索赔等等贸易纠纷，甚至为一些不良买家进行恶意欺诈埋下了祸根。
以上问题的出现，更多的反映的是整个行业的问题，这些问题恰恰是我们要加强对外贸易企业信用管理的重要原因。
五、针对以上X公司出现的问题，同时也是整个行业的常态化的顽疾，提出以下解决方案：
（一）建立系统、规范的企业内部信用风险管理制度。只有建立科学的内部信用风险管理制度,才能在企业内部形成一个科学的风险制约机制。信用风险制度的建立分为订单前期，执行中期和交易后期三个阶段。首先在订单前期，要深入调查和掌握新老客户的资信情况，以及新老客户所在国家的政策法律法规是否有风险存在，了解当地的进出口贸易规则。有三种方式可以了解潜在买家和老顾客的资信状况：第一,通过我国驻外使领馆的商务机构比如经济商务参赞处对买方进行了解，委托他们当地调查当地企业的资信情况；第二种方法是通过中国境内的银行系统进行调查，了解被调查对象的资历事先得到它的资信报告与借贷情况；第三种是委托国内外的专业的咨询机构和资信调查处进行调查。同时，加强对客户所在国家和地区进出口贸易法律法规的熟悉和了解，通过以上多种措施，量化潜在客户和老客户的资信状况和风险评估，避免仅仅依靠买方商务人员的口头描述或者企业的主观印象来对客户进行判断。 如果X公司和行业内的众多公司一样，加强前期调查客户的资信偿付能力，就能够有效的避免一些国际诈骗集团。例如目前的委内瑞拉，客户不需要空运提单就可以直接提货，出口企业就失去了货物控制权，造成采购客户收到货物后迟迟不付款。而在其他国家比如土耳其，海运货物到港后，客户45天内不提货，海关会对货物进行拍卖，而有些别有用心的客户，因为手持合同就会享受优先拍买权并且能够从当地海关低价拍得。因此，这个过程看似繁琐，但是一定不能忽视，尤其对于新客户和潜在客户开发的时候。
在订单中期要建立交易过程中的科学严谨的合同审查程序和管理制度。要严谨签约交易合同，严格按照法律法规，遵循国际贸易惯例，科学选择合同结算方式，注意审查合同的合理性，准确性和完整性，不能为了订单不顾风险，同时注意合同中关于品质，索赔，工期等重要信息。避免由于疏忽或者主观降低合同中的品质要求，造成买方后期可能强制要求的无休止的返工处理，甚至退货，取消清单，避免企业将来自吞苦果。以X公司钢结构制造型企业为例，应该严格按照订单执行标准，AWS（美国焊接标准）,或者EN（欧洲焊接标准）规定的焊接，外观，油漆等等一系列工艺标准；同时笔者作为项目管理专业人员（PMP），建议X公司应引入项目经理负责制，对员工进行美国项目管理协会（PMI）推行的项目管理专业资格认证培训，以项目管理为导向的对合同评审，材料采购，材料进场，生产，交付，合同执行完毕，打包，发货到最后合同应收账款，合同关闭等一系列流程进行集中高效的管理。从而从产品质量、合同履行、风险管控的根源上杜绝由于出口企业自身原因招致的信用风险。
交易后期，制造企业要建立应收账款的管理和追收制度，建立应收账款信息的跟踪制度，为最大限度的获得应收账款，对于制造型出口企业而言，可以设立海外坏账追收方式：①聘请国外专业追债公司实施商业账款追收。可以有效避免企业不熟悉当地的法律法规，企业提供材料，由专业管理机构提供可行性的债务追收方案。②采用法律诉讼或者国际仲裁方式收回应收账款。而相对于专业商业账款追收公司，国际仲裁具有程序简便，结案较快，费用开始相对少，给予当事人充分自由权等特点
（二）充分广泛的利用金融工具来转嫁和规避信用风险
①参加出口信用保险。出口信用保险是国家为了推动我国的出口贸易，保障出口企业的收汇安全而制定的一项由国家财政提供保险准备金的非盈利政策性保险业务，是世贸组织也允许这种支持出口的政策手段。购买这种保险，可以在承保范围内有效地规避应收外汇账款的风险。出口信用保险已经成为一种国际同性的贸易促销手段，是国际上公认的支持出口和防范外汇坏账的有效手段之一。
②企业要充分了解和使用福费廷业务。该业务是将买方远期付款给出口企业带来的资金流动性飞仙和收汇风险完全转嫁给承接该业务的银行。它是由卖方承兑并经买方当地银行担保的无追索权的中长期应收票据的融资行为，通过此项业务，可以将远期账款变为现金销售收入，有利于解决应收账款的资金占用问题。
③外贸企业可以开展国际保理业务。是一项汇聚贸易融资、商业资信调查、应收账款管理及信用风险担保与一身的新兴综合性金融服务。可以有效避免信用风险和坏账损失。
④采用债权担保。债券担保是债务人委托保证人为债权人提供信用担保的风险转移方式。这种担保可以保证债务旅行，降低出口信用风险，保证出口贸易持续增长，促进资金流转。
六、结束语
我国企业走出去融入经济全球化的浪潮，参与国际经济贸易合作和竞争是一个不可逆转的大趋势。任何企业都要经历“走出去”的阵痛，这个过程是个逐步探索、不断完善的过程。对于企业而言，走出去意味着机遇和风险并存，而为了更好的使得企业真正融入经济全球化，在国际竞争中处于优势地位，就必须做好风险防范和规避的工作。本文提出的应对之策，期望能对业内人士有所启发和思考。
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国际环境风险主要针对的对外贸易国家的经济环境、政治环境以及社会环境所说的，对外贸易国家如果出现任何宏观层面的政策制度，都会对贸易产生极大的影响，并且这些风险存在着一定的不可以预测性。当然中小对外贸易面临的风险是多种多样的，除了上述的集中风险之外，中小企业还面临着企业管理风险、企业运输风险、企业融资风险以及国际经济环境风险、国际金融货币风险等等，只是这些风险在具体的中小对外贸易过程中会根据不同的条件所产生的影响效果不同，因此在制定中小对外贸易风险防范措施时要根据影响中小企业主要的风险因素制定具体的措施。
2中小外贸企业风险防范措施
中小企业由于受到经营规模以及信息来源渠道相对单一的限制，中小企业在对外贸易中常常处于劣势一方，它们面对的贸易风险也越来越多，尤其是近几年我国发生因为中小企业没有防范对外贸易风险而导致经济损失的案例非常多。因此中小企业制定对外贸易风险防范措施显得很重要。
2.1加强风险防范的体制建设
首先中小企业要根据企业的发展规模、结合对外贸易的情况在中小企业内部设置专门的对外风险防范机构，提高企业应对风险的防范意识和提高企业的管理能力，如果中小企业的经营规模不大或者其没有必要专门建立风险防范机构的话，其可以采取建立风险防范管理委托制度，通过委托实现企业风险的转移，规避企业的对外贸易风险；其次建立客户信息调查机制。中小企业要根据对外贸易的情况，建立客户信息调查机制，掌握交易对象的经济信息情况，及时发现交易对象的经济问题，避免交易风险的出现。
2.2加强外贸人员的素质建设
首先中小企业要积极引进高素质风险管理人才，高素质风险管理人才可以帮助企业在对外贸易中获得更大的经济利益，促进对外经济贸易的健康发展；其次加强外贸人员的专业素质建设。建立和完善培训体系，提升企业员工的专业素养，保证企业员工在各个交易流程相互间协调，避免贸易流程的顺利进行受阻；最后开展专门的风险防范管理教育。通过宣传教育的形式，使企业内上至领导决策层下至普通员工都树立起风险防范意识，时刻做好抵御、防范外贸风险的心理准备和措施准备。
2.3政府部门要大力确保外贸出口稳定增长
政府要确保出口贸易的稳定增长是妥善防范外贸风险的源泉和基础。首先，确保已出台的鼓励措施顺利实施，根据世界经济发展形势对鼓励出口的政策措施进行适时调整；其次，通过引导企业加强内部管理、帮助企业做好融资和担保安排、支持企业参加各种展销会或者构建国际电子商务平台开拓国外市场等手段确保外贸企业出口稳定增长；第三，确保欧美等传统市场保持稳定，拉美、非洲、东盟和俄罗斯等新兴市场能保持增长。
3结束语
【关键词】中小企业 对外贸易融资 国际贸易融资工具 风险控制
随着我们国家的经济不断发展和改革开放稳步进行，我国加入WTO以及与一些国家签订自由贸易协定。发展至今，很多的外国企业都进入了我国的市场，我们国家的市场已经和国际市场紧密的联合在一起，从而使得我国的中小型对外贸易企业得到一个更好的发展机会，但与此同时也出现了融资难的问题。
一、我国中小企业在对外贸易融资上存在的问题
我国中小企业对外贸易融资确实是一件比较困难的事情，因为涉及到对外贸易的中小企业不但要面临着企业本身实力不强、可以流动的资金比较少、没有足够的抵押担保等情况之外，还要考虑到一些国际政治问题、经济上容易出现的风险、外汇管制、汇率容易出现的风险以及出口退税率下调等方面的问题。
（一）我国中小企业对外贸易融资的过程中地位相对弱势
首先，根据我们国家的相关规定，我国外贸公司的注册资金必须达到50万元人民币以上才能得到进出口的资格，同时我们国家的中小对外贸易企业的进出口额度也才勉强达到平均几十万美元，所以我们可以看到我国的中小对外贸易企业在注册资金和进出口额度方面是非常弱势的。其次，我国的大多数中小对外贸易企业都是劳动相对密集型的企业，科技创新能力较弱，所以在国际市场上的竞争力也处于比较弱势的地位。最后，我国中小对外贸易企业由于自身实力不足，在业务方面非常容易受到一些国际汇率变化等方面外在因素的影响，这些都是导致我国中小对外贸易企业无法保证自身的稳定发展的因素，同时也就使得中小对外贸易企业很难获得银行方面的融资。
上述这些问题都会对我国中小企业对外贸易融资方面产生比较大的影响，再加上近些年发生的国际金融危机，这就更加加剧了中小企业对外贸易融资的难度。由于中小对外贸易企业面对以上这些问题无法保证足够的信用度，同时又没有足够的抵押资产，这就造成了我国中小企业对外贸易的融资越来越难，融资的风险也越来越大。
（二）我国中小企业对外贸易融资对于风险的控制力比较薄弱
由于对外贸易融资涉及到国家与国家之间的贸易问题，所以在风险性上就会更加的高，会涉及到贸易术语的选择和使用等相关问题，贸易实施过程中存在的操作问题，银行以及相关的进出口企业融资的信誉问题。我国的中小对外贸易企业只有很少的一部分拥有内部信用监管系统，这也就侧面的表现出我国中小对外贸易企业的融资信誉风险是非常高的事实。我国中小对外贸易企业不注重内部信用的结果就是会产生很多的欠款情况，再加上国际上的一些政治经济风险和外汇、汇率风险等方面的综合因素，最终导致我国中小对外贸易企业对于风险的控制和融资都难上艰难。
（三）我国中小企业对于贸易融资的相关产品没有足够的了解
我国的中小对外贸易企业由于自身的实力问题导致相关的从业人员业务能力都不是非常专业，无法和银行方面实现有效的沟通，这就会影响到中小对外贸易企业对银行对外贸易融资产品没有足够的了解，在银行对外贸易融资产品进行更新的时候，中小对外贸易企业也无法得到相关的信息，从而无法获得适合自身的相关对外贸易融资产品。当然这其中也有银行对于中小对外贸易企业不重视的因素在里面，下面我们通过图标来看一下中小企业通过银行融资的被拒绝情况，如下图：
图1 我国中小企业银行融资申请情况统计
从图1.可以看出中小企业向银行进行融资被拒绝的比例非常高，接近三分之二，再加上中小对外贸易企业的相关从业人员与银行没有足够的沟通，最终导致了中小对外贸易企业在融资方面出现难题。
二、我国中小企业对外贸易融资解决相关问题的对策
（一）选择合理的融资方式
随着我们国家整体经济的发展，市场上出现了很多新型的金融机构，这些金融机构可以给中小对外贸易企业提供更丰富的融资服务。这样在一方面满足了外贸融资的相关需求，另一方面，这些新型的金融机构也同时具有成本相对来说比较低廉，效益相对更高效的优势，可以提高我国中小对外贸易企业融资成功的机会。
在我们国家，很多中小型对外贸易企业由于资金匮乏，各个方面的知识也够不充足，因此如何选择对外贸易的融资方法是非常重要的。如果能选择一个适合自身发展的融资方式是非常有利于中小型对外贸易企业进行长期稳固的发展的。中小对外贸易的企业在选择使用对外贸易融资的方法时应当先要注意性价比的问题和风险指标的相关问题。要优先选择成本比较低、风险比较分散、贸易方式与融资互相结合、交易过程都非常适合对外贸易融资的方式来进行融资。然后与专业的对外贸易融资工具一起使用，加强与供应链融资业务和结构性国际贸易融资这方面的问题的关注，这样一来对我国中小企业对外贸易融资的发展具有非常大的帮助。
（二）对于企业内部的出口风险进行控制
国内中小对外贸易企业在进行对外贸易的活动中应该逐步的培养自身的融资风险意识，把对外贸易进行融资的过程中容易遇到的风险都进行研究和总结，从而能够在融资的过程中使用科学合理的不同种类的结算方式来规避可能遇到的各种风险。所以，我国中小对外贸易企业应该把规避风险的具体细节归纳到自身的企业日常管理当中，在企业内部进行财务核算的时候，把对风险进行管理的成本也核算到其中，把其具体的做成一种指标，同时也要对收受账款时对可能遇到的风险进行有效的防范，对相关客户的融资信用情况也要进行仔细的调查和研究管理。
出口信用保险是国际上非常流行的一种相关政策方面的金融工具，但是在我们国家使用出口信用保险这类政策相关方面的金融工具的中小对外贸易企业非常的少见。出口信用保险可以在中小对外贸易企业没有条件对国际上的客户进行融资信用调查或者没有足够的成本进行调查的时候会起到很大的帮助，它可以从很大程度上避免由于国外客户资信不够或者银行资信不够而引发的经济损失。如果中小对外贸易企业能够有效使用出口信用保险这种金融工具来应对收受海外账款时所面对的风险，那么中小企业就能够有效的提升自身在国际市场的竞争力以及扩展自身的贸易规模，也从另一方面提升了对外贸易企业自身的信用等级，为获得贸易融资铺平了道路。
另外，国际保险理赔这项服务也可以为中小对外贸易企业的贸易融资、账务相关方面的管理提供很大的帮助。有一种比较特别的出口贸易融资方法叫做“福费廷”，中小对外贸易企业通过这种方法可以在履行合同的前提下更加简单的获得融资，同时能够有效的抵抗外汇方面、银行方面、商业方面的风险以及政治风险。所以说，中小对外贸易企业在使用出口信用保险这种金融工具搭配上上述的这种融资方法就可以从根本上来规避中小对外贸易企业所面临的国外信用风险。
（三）对于外贸融资方面的相关人才进行培养
我国中小对外贸易企业对于对外贸易融资进行了充分的认识之后，就会发现对于相关专业人才的培养是非常重要的。因为对外贸易融资是需要非常专业的人才来操作的，这种人才必须具有非常广泛的知识储备以及非常专业的相关方面操作素质，目前我们国家的中小外贸企业的人员素质普遍不是很高，从下列图标可以看出：
图2 中小外贸企业的从业人员学历情况
所以想要把对外贸易融资发展的更好更专业，就要加强相关方面人才的培养。首先要把一些国际上通用的贸易方面的法律知识尽可能详细的对相关的从业人员进行培训，要让相关的从业人员对于国际上经常使用法律知识有一个充分的认识和了解。其次，要帮助相关的从业人员对于银行方面的相关金融融资产品有一个具体的了解，使得相关的从业人员能够更好的和银行进行沟通，随时的对于新的融资产品有一个良好的掌握。最后要在对外贸易融资的过程中注意经验的积累和总结，掌握国际上的最新相关信息，针对随时变化的国际贸易情况采取相对应的有效方案。
（四）建立企业的商业信誉
中小型对外贸易企业融资困难的主要原因在于无法向融资方和担保方证明自身对于账款的偿还能力。而成功的融资是建立在具有偿还账款的能力之上的。所以我国的中小对外贸易企业就应该在企业的管理中设立相关的系统用来提升自身的信誉度。为此，中小对外贸易企业就要从本身出发，结合具体的情况来对企业的具体任务进行相关参与，与此同时要不断的对银行方面新的融资方式进行掌握和了解，提高企业的还款能力。
我们国家大多数的中小型对外贸易企业在资金链出现问题的时候，就必须要在私立的信贷机构进行借款，但这种信贷机构要求的利息又非常的高。我国很多中小企业在资金链断裂后，就四处举借民间信贷，但是高额的利息往往让企业陷入恶性循环。产生这种情况的原因很重要的一点在于我国中小企业融资中的“病急乱投医”心理，需要较长的时间逐步改变这种心理，要在适应社会平均利润的基础上来慢慢的进行，不能操之过急。
三、结束语
我国中小型企业对外贸易融资问题必须通过政府、银行和企业三方面的共同努力来解决。政府为有潜力的中小对外贸易企业提供担保融资的基金，提高企业的资信度。商业银行方面也可以给更多具备创新、具备发展前景的企业降低信贷的门槛。同时企业自身也要学会应用国际贸易融资工具，选择适当的融资方式，通过对外贸易的实践，不断提升自身实力，提高企业资信。
所以上述存在的这些问题必须要得到重视，因为它会直接影响到中小企业对外贸易的持续发展。虽然目前我国中小企业对外贸易融资存在的问题很多，但是我们相信有挑战就会有更多的机会，这些问题在逐步解决之后，相信我国中小企业对外贸易融资一定能够发展的更好。
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经济全球化的发展，推动了贸易形势的改变，已经从最初的单一简单贸易形式逐步向相互交融相互影响的复杂模式转变。也促使国际贸易进入了全风险和时代，国际贸易的利益和风险之间是相互交融产生的，这种影响并呈现了扩大的趋势。随着我国经济全球化贸易的快速发展，在获得较大利益的前期下，我国参与国际贸易的风险激增，如何有效地识别国际贸易的风险来源和风险影响程度，并有针对性地进行风险规避，成为我国国际贸易发展的重要内容。基于此，本文在对国际贸易风险预测的基础上，对如何规避国际贸易风险进行了有针对性的分析。
国际贸易中风险预测分析
政策风险。在国际贸易中，由于主要是在不同国家之间进行的贸易交往，不可避免的需要应对不同国家的国际贸易风险。比如欧美等发达国家为了有效地保护国内产业的优势，对处于发展中国家的中国进行了贸易壁垒等门槛的设置，影响了我国对外贸易的发展，增加了我国对外贸易企业的成本，提高了我国对外贸易的风险程度。政策性风险多属于国家意志的一种体现，主要是各贸易宗主国之间为了各自的利益而进行的相应贸易门槛和条件的设置，这种风险往往无法有效的规避，只能通过一定的贸易手段来降低这种风险发展的可能性。而且这种国际贸易风险的可预测性较差，不同时期和不同国家政策性风险有所不同。因此，应注重对外部宏观环境的分析，来较为准确的对该类风险进行预测。
外贸风险。当前，随着国际贸易的深入发展，对外贸易之间的数量和品种等都呈现了快速扩大的趋势。在国际贸易法中，传统的钱货两清的交易形式正逐步减少，代之以各种现代国际贸易的结算形式，多数外贸结汇都是经由银行，通过票据、单据等结算工具的转移和传递，来清偿国际间的债权、债务，从而实现买卖的最终完成。由于不同贸易企业以及不同国家之间的相互贸易环境的不同，可能导致的外贸风险不同。而且对外贸易的合同风险形式不同，各种外贸资信问题以及违约问题仅仅依靠合同难以进行解决，需要在一定的信用管理的形式下，来进行对外贸易的风险管理，对不同企业未来可能发生的外贸风险进行有效的预测，并积极的采用商业风险、外汇风险等分类规避的手段，来进行有效的风险控制和管理。
人才风险。在国际贸易的发展过程中，各种外贸风险的管理最终需要依靠人来进行管理，并进行有效的风险预测和规避。因此，强化对人才的重视程度，有效地进行人才风险管理，成为推动国际贸易风险管理的重要内容。随着我国对外交往程度的加深，我国企业纷纷走出了国家化较为单一的路子，这样也使得我国企业在发展过程中，需要面临着国内和国际两个市场的发展目标的问题。因此，人才问题成为影响我国企业参与国际贸易发展的重要制约因素。在企业人才培养过程中，一个是需要面对人才培养可能使得企业的人力资本成本提高的问题，二是人才培养后可能需要面对人才流失的问题。因此，如何有效地解决人才激励问题，减少可能发生的人才流失问题，成为国际贸易参与企业进行市场管理过程中需要重点考虑的内容。
竞争风险。国际贸易过程中，企业已经从过去的单纯的国内市场竞争形式逐步转变为全球化竞争的形式，既要面对国内企业的竞争，更需要面对全球化进行相应的市场竞争。这种竞争风险与传统贸易风险形式相比，明显放大。从企业角度来看，这种竞争形式更多的表现为一种不确定性。竞争既可能给企业发展带来更多的发展机遇，也可能给企业的发展带来巨大的调整，影响企业国际贸易发展过程中可能获得的利益。一般来说，影响国际贸易企业的市场竞争的因素主要包括了市场竞争的规模问题以及竞争的主要参与者等等。市场的参与者越多，竞争的激烈程度越高，市场的风险水平也就越高。一般来说，企业之间需要通过有利于自身的优势发展为主要的竞争动力手段，来开展有针对性的竞争。避免可能存在的相互压价等非理智性竞争的存在，进而实现企业在国际贸易竞争中不断地进行企业的内部环境的改善和逐步适应外部市场环境，进而在竞争过程中，获得更多的发展机会。
社会文化风险。随着信息时代的到来，企业之间的交往可能在不同地域之间进行，这种情况下，企业可能需要面对不同国家社会发展情况以及不同文化所带来的国际贸易交往风险。如伺解决不同地域和社会文化之间的风险成为企业应对国际贸易风险发展所需要面对的现实问题。不同企业之间的社会文化差异是客观存在的，并对国际贸易发展产生重大影响，如果企业不能很好的去解决这种文化方面的差异，可能给企业带来的影响是长期的，而且这种国际贸易社会文化风险是动态的，需要企业进行全面的贸易管控，并确保风险总体可控。
国际贸易中风险规避对策及建议
加强风险规避意识。中国是一个贸易大国，也是全球重要的经济实体，在我国快速发展对外贸易的过程中，也蕴含了较高的发展风险，值得密切关注。重点是需要提高企业的风险防范能力，全面建立风险防范的预警机制，对我国对外贸易的重点国家和重点行业进行全面的风险监控，并引导企业积极的做好风险防范意识，提高风险的防范主动性。同时，积极地发挥自身的优势，提高我国对外贸易的综合竞争力水平。在发展对外贸易的过程中，要不断地进行产业升级，提高我国对外贸易企业的市场竞争能力，延伸我国对外贸易企业的价值链体系，提高我国对外贸易企业的盈利水平。同时，随着我国对外开放程度的加深，我国已经成为全球最重要的生产加工基地，但随着我国人口红利的消失和资源转型发展的需要，我国对外贸易企业的获利水平逐步下降，特别是全球金融危机以后，我国对外贸易企业的发展也步入了缓慢发展的阶段，随着我国贸易额的逐步下降，影响到我国对外贸易企业的生存发展。因此，我国对外贸易企业应积极地寻求贸易方式的转变，通过科技创新、品牌建设积极参与产业链上游的国际竞争，来逐步获得国内企业在国际贸易中的主动地位。
利用国家信用保险渠道。为了有效地降低对外贸易企业在发展过程中可能需要应对的政治风险问题，应积极地采用保险的做法，把政治风险转嫁给保险机构。在对外贸易发展的过程中，需要根据不同的结汇方式进行相应的组合，并充分地利用国家的信用保险渠道，进行有效的风险规避，提高信用结算的有效性，防范可能出现的风险。
在大笔交易中，要求进口商结算一定金额作为定金，便于出口商备货，减少出口商部分资金负担。则定金常以迅速、便捷的方式结算，如汇付，其余主要货款日后按照信用证结算。信用证与托收Y合使用。其原因是可以减少进口商的开证费用和押金，降低全部货款采用托收结算的收汇风险。
长期以来，信用证（L/C）这种以银行信用作为付款保证的支付方式一直处于主导地位。20世纪六七十年代，全球进出口贸易额的85％以上都是采用信用证方式来结算的。但进入九十年代以来，信用证支付方式的使用率却迅速下降了，而非信用证支付方式，如赊销（O/A）等以商业信用为付款保证的支付方式却大行其道，很快成为国际贸易中的主流支付方式。据统计，欧美企业的信用证使用比例已降至10～20％，但其坏账率只有0.25～0.5％，而我国企业使用信用证的比例高达80～90％，坏账率却高达5％。这说明信用证并不能与规避风险划等号，商业信用成为国际贸易的中心所在，外贸企业只有加强对信用风险的分析和管理，才是防范贸易风险的良策。
一、外贸企业赊销信用风险分析
对外贸易信用风险是指企业在对外贸易活动中，由于提供商业或货币信用而债务人不能按期按量地偿还对该企业负债的可能性。对于赊销这种支付方式存在风险这一事实，一般人很容易理解，因为它是企业坏账、呆账、三角债产生的根源。本文从我国外贸企业赊销信用成本与风险两个方面进行分析论述。
1、成本分析。外贸企业赊销信用成本是指与外贸企业从事赊销业务时所有成本的综合。主要包括以下三个方面：
（1）融资成本。从银行贷款是要付利息的。而企业对客户进行赊销是不能收取利息的，只能是无偿地将钱借给买方，结果是卖方（非银行）为交易提供了融资。举个简单的例子：假设卖方向买方赊销10万元货物，按短期借款利率10％计算，若赊账时间是一个月，意味着卖方的融资成本为833元，若赊账三个月，卖方的融资成本是2500元，若赊账六个月，卖方的融资成本将提高到5000元。也就是说，如果这10万元是卖方从银行贷来的，他要向银行支付这笔利息，如果这10万元是卖方自有资金，则它将损失掉这笔利息收入。从中可以看到赊销给企业带来的融资成本。
（2）机会成本。机会成本是指放弃其他投资机会错过的价值。外贸企业采用赊销方式产生应收款项，其实质是资金占用，而资金是有时间价值的。这部分资金可以用来投资以获得利润，因此应收款项的持有是有机会成本的。对机会成本的一个比较能够接受的衡量方法是，机会成本相当于如果将这笔资金进行稳健地投资，所能获得的投资回报。显然，机会成本应超过企业的融资成本，否则企业就不会去融资。简单地说，机会成本可以认为是资金占用数量乘上占用时间再乘上企业平均利润率。因此，赊销产生应收款项的机会成本随着账款回收期限的增长而上升，同时与应收款项的数额成正比，也就是说企业采用的赊销交易越多，信用政策越宽松，产生的机会成本就越大。
（3）管理成本。企业对赊销的管理要耗费大量的时间、人力和物力，如客户资信调查、应收款项分析监控、催收账款等。赊销的管理成本是指从应收账款发生到收回期间，所有与应收账款管理有关的费用总和。包括：客户调查费用、应收账款监管费用、收账费用、内部管理程序、场地、人员、办公等费用。
2、风险分析。赊销给外贸企业带来的信用风险具体包括以下方面：
(1)现金周转风险。尽管买卖双方在交易之前可以签订周密详细的合同，对双方的权利和义务进行约订，但是由于买卖活动中存在着许多不确定的因素，卖方可能不能按时收回应收款。如买方公司拒绝付款，或因破产而丧失付款能力。在这种情况下，卖方却不能因此不履行自己的义务：支付其供应商的账款、员工工资、生产费用、税款等，导致其面临现金周转的困难。卖方必须先抽出银行存款支付这些费用，或从银行贷款，但会导致融资成本增加，或拖欠供应商货款，导致三角债产生。由此可见，现金周转风险对企业的打击有时是致命的。
(2)坏账风险。所谓坏账，就是买方拒绝付款或已经完全丧失了付款能力。事实上，无论是逾期账款还是坏账，其损失都并不仅限于实际已发生的该笔损失，还会带来恶性的连锁反应――逾期账款会影响企业的资金周转，增大企业的融资成本，进而影响企业的盈利水平；坏账则需要额外增加几倍的销售额才能弥补。举例来看：假定一个企业其盈利率为10％，售出价值1000元的产品，可获利润100元。如果买方不能如期付款，企业就会因此影响到投资、购买新设备、扩大再生产等环节。如果根本收不回货款，则企业要想弥补这1000元坏账的损失，就需额外完成10笔等额的销售计10000元，并且前提是没有任何风险。其结果是，新追加的10笔销售额以及与其相关的所有采购、生产、保管、储存、管理等各个部门，全都等于没有创造任何新的价值，没有带来丝毫利润增长。这种恶性的连锁反应，往往会损害企业的总体经营目标。坏账比例过高，甚至可能影响企业正常的经营活动，对企业的生存和发展造成直接威胁。
除此之外，由于对外贸易是跨国界交易，存在许多不确定因素，还增加了一个目标客户所在国的国家风险，很容易造成贸易双方彼此缺乏了解和沟通，或存在信息不对称等状况，采用赊销这种贸易方式，卖方所在的外贸企业所面临的信用风险更是大大增强了。
然而，赊销的成本和风险如此之大，并不意味着企业就要停止进行赊销或尽量减少赊销。相反，如果能够有效地控制赊销的成本和风险，将其降低到最低限度，企业反而应该增加赊销的比例。因为这不仅是国际买方市场的基本要求，也是企业增加销售额的基础。外贸企业要想有效的控制赊销的成本和风险，就必须加强与赊销有关的信用风险管理。企业自身作为承载信用风险的最基本单位，应在完善企业内部风险管理机制的基础上，建立信用风险决策机制，以增强对风险的控制能力，对外贸易信用风险预警系统的建立则是信用风险决策机制中最重要的环节。而在此之前，正确识别预警信号，对建立系统具有重要的参考价值，可以说是关键的一步。
二、外贸企业赊销信用风险预警管理系统及其预警信号的识别
1、外贸企业信用风险预警管理系统建立和运行的必要性。(1)对对外贸易环境变动进行监测与评价，以此明确对外贸易活动中面临或可能面临的不利环境变动所造成信用风险的产生。监测范畴主要是国际经济景气度、国际政策环境的变化趋势及发展状态，以及其他环境（文化、自然等）的变化。一句话，就是检测贸易对象国的国家风险。(2)对对外贸易客户信息进行监测管理与评价，以此明确并控制客户综合信用的运行状态。监测的对象主要是企业内部客户风险管理职能体系的运行状态、运行秩序的可控性。通过对管理系统“安全”度的监测，提供客户风险管理体制的优化运行模式。客户既是企业的最大财富来源，也是风险的主要来源，全面的、真实的客户信息是信用控制的基础。在计算机技术支持下，信用管理部门通过各媒介（如业务部门提供订单、合同和买方的信用申请等）和各种途径（如向委托机构进行咨询、拟写资信调查报告等），研究买方的综合信用状况，作出信用决策。(3)对企业内部风险管理失误与不足进行监测与评价，以此明确并控制信用风险管理行为的过程与结果。监测对象就是业务部门（群体）和业务人员（个人行为）风险管理行为；同时，监测风险管理失误同信用风险之间的因果关系和转化关系，并提供管理行为优化模式，即监测和管理企业自身风险因素。为此，外贸企业首先要对目标客户风险（客户所在国国家风险及目标客户本身信用风险）和外贸企业内部风险信号进行初步识别，这是构建对外贸易信用风险预警管理系统的基础。
2、对外贸易信用风险预警管理系统的内容。对外贸易信用风险预警管理的内容，包括对外贸易信用风险的成因、演变过程，以及他同正常贸易状态的相互转化关系，揭示对外贸易信用风险的管理规律，并构建信用风险决策机制。风险重在防范，而预警系统就是第一道警戒线。大量事实表明，对外贸易信用风险存在于外贸活动的各个业务环节之中，因此预警系统具有全程监控的功能，即从接触客户、谈判、签约、发货、制单、收账到收账失败全程信用风险预警。为此，预警管理以寻找外贸信用风险的表现征兆为研究起点，以分析各种信用风险现象的成因机理为手段，以建立信用风险的评价与诊断体系为途径，构建信用风险的预测监控与对策的预警体系。外贸信用风险预警管理系统的研究内容，可以分为四个相互对立、相互联系的部分：外贸信用风险的成因、外贸信用风险的诊断和评价、对外贸易信用风险的预警机理，以及转化对外贸易信用风险的管理机制。
3、外贸企业赊销信用风险预警信号的识别。建立风险预警系统的首要任务是识别在不同方面反映对外贸易经营中信用风险活动趋势的预警信号。按外贸信用风险来源差异，分为目标客户风险信号和外贸企业内部风险信号。而目标客户风险信号又可分为客户所在国国家风险信号和客户信用风险信号。
(1)国家风险预警信号。又包括政治风险信号和宏观经济风险信号两个方面，该类预警信号用来判识一个国家的政治、经济状况或前景是否会引起与该国进行贸易的风险和损失，即在现在或未来一段时间，贸易伙伴是否愿意并能够偿还其未清的债务。这是对对外贸易外部经营环境的总体评价。（图1）
(2)客户风险预警信号。客户既是企业最大的财富来源，也是风险的主要来源。因此，能否及时获取客户信用风险信号，直接维系着早期预警系统的顺利启动和信用风险管理的实效。与国家风险的各种预警信号相比，客户风险信息源更直接、更真实、更易追踪和监测。他们是判识客户在信用贸易活动中是否会发生信用风险的“第一线”预警信号。（图2）
