时间：2023-06-22 09:24:11
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Abstract： With economic development， dairy farmers constantly promote self-economic benefits and improve the knowledge and content of financial aspects as well as better their financial management so as to make the financial management more adapt to the situation of the household management of production.
Key words： household management of production；dairy farmers；financial management
中图分类号：F253.7 文献标识码：A 文章编号：1006-4311（2014）03-0170-02
0 引言
农民的生活水平随着社会经济的发展在不断地提高，生活水平的提升也为家庭带来了更多的收入，社会的安定与发展离不开人民的生活质量的提升。为了促进山东省的农业发展，应该对山东省的奶牛养殖户在财务管理上的规定做出合理的规范并对其财务行为进行分析，使他们的财务能够合理的利用和分配。
1 农户财务管理的含义
1.1 农户的概念
要了解农户财务管理，就要先对农户进行了解，什么才是农户，不同的学者对其有不同的理解和认识，农户的政治地位相对比较低，在国家所支持的福利中都没有享受的权利；居住在农区的户可以称为农户；农户的职业以农业为主。
1.2 农户财务管理的含义
农业生产的过程中会出现很多财务方面的管理，而如何对这些财务知识进行管理和运用就需要拥有专业的知识，而这些财务知识是至关重要的一部分，财务管理也是农户经营奶牛事业的财务关系的一种处理方法，包括了生产运营行为、投资行为、农户筹资行为等。对于这种经济方面的收入和管理需要更多的财务管理，这也包括了更多的企业和农户之间的关系要进行全面的调整才可以更好的对农户财务进行管理和协调。
2 山东省奶牛财务管理方面所要解决的问题
2.1 现金流和收支情况的管理
奶牛养殖户在现金的使用上要考虑到自己的成本和要使用的具体情况，要将自己的资金进行周转才能有更好的运用，现金流的管理是一个十分重要的过程，现金流控制的好才能更好的进行工作上的运转。因此养殖户一定要做好现金的使用并做好登记且要记录下来。对于现金的收支要做好记账，每一笔收支都要有明细，对于收支一定要清楚来源和去向，而且一定要把控好资金收支的情况，这样才可以更好的对财务进行管理。
2.2 经营分析运用得较少
很多奶牛养殖户在对自己的经济和经营上没有过多的投入自己的精力，因此对自己的经营状况没有具体的分析和整理，最后就造成了经济的使用不当和分配不合理的现象产生。为了使农户能够增加经营方面的分析和管理，就要对其进行全面的培训和教育，让山东省的奶牛养殖户更加了解此方面的知识和内容，这就是财务管理方面一定要掌握的内容和知识。要让他们明白在做经营时什么才是最值得分析和了解的内容，什么才是最值得他们关注的内容，分析什么样的数据才是最好的管理自己的财务，使自己的奶牛事业做的更好更强。
3 山东省奶牛养殖户的家庭经营收入与财务管理行为的相关性
3.1 经营收入是否会受到家庭基本情况的影响
家庭基本情况包含了很多的内容，户主所接受的教育程度和户主为这个家庭所带来的收入，这个家庭的知识水平如何，技术如何，都与家庭情况有很大的关系。而奶牛养殖户也会受到家庭基本情况的影响，户主的学历高，所得到的知识多，那么在管理和事业的发展上就会有很大的帮助，整个家庭中的技术水平高和知识水平高同样会为整个奶牛事业带来更大的帮助。而家庭的基本情况也直接影响着资金的来源与运用。
3.2 筹资管理行为对家庭经营收入的影响
奶牛养殖户在筹资管理行为方面有很大的限制，而且很多户主都不了解这样的行为对自己的家庭和自己事业会带来多大的影响，家庭的收入也受到这一方面的影响，如果没有合理的筹资管理行为那么家庭的经营收入就会被其所牵制。
3.3 决策与投资行为对家庭经营收入的影响
很多的奶牛养殖户的资金大多来源于家庭的共同收入，所以在奶牛养殖的过程中如果没有好的投资和决策行为就会直接影响到家庭的生活情况，更不能为家庭带来更多的收益，所以在做投资和决策的时候一定要先从自己的家庭情况开始做出考虑，要全面的考虑到家庭经营收入的组成部分有哪些，有了最全面的家庭经营收入分析才能更好的做出判断。
3.4 控制与经营行为对家庭经营收入的影响
在控制与经营的行为过程中，很多的奶牛养殖户会因为经营情况不同和经营手法不同而产生不一样的收入和不同的经济环境，但是如果没有控制好自己的经营情况和经营内容那么在家庭经营收入时也会带来更多的影响。对于经营行为的管理要进行更具体更全面的了解和观察使经营的行为更加的合理更加的适合这个家庭的发展和收入情况。在经营时要对经营情况和收益之间的关系做好比对并找出所存在的问题，这样才可以提升收入。
因此对于奶牛养殖户来讲财务管理是十分重要的课程，所涉及到的内容更是非常的多，户主一定要从多方面去了解财务管理的知识，还要全面的考虑家庭经营收入的情况，使家庭收入与财务管理能够平衡下来，也使管理模式能够合理，才能正确的开展奶牛养殖工作。对财务方面一定要有具体的分析和汇总，再出现问题时及时解决就可以得到更好的管理方式和方法。在资金的运用和使用上更是一个十分重要的环节。
4 总结
本文通过上面的分析和介绍讲述了财务管理对于农户的重要性，也讲述了家庭经营收入上要如何改进才适应农户的发展，山东省的奶牛养殖这个行业在财务管理上一定要做好准备，做好一定的规划使整个养殖事业不受到财务的影响也不会受到其它因素的干扰。而家庭经营收入的过程中也不能与财务管理进行冲突从而影响到整个奶牛事业的发展。山东省要在这方面对农户进行教育和培训加强他们的学习和知识，要提高农户的财务意识使农户的奶牛事业越来越辉煌。
参考文献：
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分析家庭财务状况
北京银行的理财师陈怡在分析吴先生家庭财务情况时，详实地说明了工资收入、存款等金融资产利息收入以及现在日常开销、将来为儿子购房和养孙儿的费用支出，并且分析了家庭财务的各项指标及家庭的风险承受能力等。
一、家庭财务收支情况分析
吴先生现在拥有非固定资产为434万元(包括给儿子借款50万元)，如果为儿子购买300万元房产后，就剩下134万元。再加上3年后夫妻俩人除去生活支出外的工作和利息收入新攒下的183万元，共计317万元(若吴大志不还钱，则为267万元)。若不考虑通货膨胀，两人养老20年，根据目前生活水平一年生活支出20万，共需400万元，远远大于267万元，自身生活费就已经缺乏了，更别提为孙子准备教育金了。
二、家庭财务指标分析
针对吴先生家庭财务情况，分别从家庭资产负债结构着手，又对现金流量和综合比率进行分析，最后计算吴先生家庭财务自由度=金融资产364万元×税后一年期存款收益率3.93％／每年生活支出37.2万元=33.7％，远远小于1。通过以上十几个数据可以看出吴先生薄弱的投资资产结构已影响到吴先生一家在财务上的自由度。
理财师分析结论：
吴先生应当减少流动性资产的比率，提高投资性资产的比率。
适当提高高回报投资的比率，以增加整体投资报酬率。
吴先生家庭情况
吴先生：现年57岁，已婚，目前在北京某央企集团担任部门总经理，工龄32年，税前年薪和奖金约70万
元。
吴太太：吴太太现年52岁，目前在吴先生所在集团子公司担任办公室主任，工龄26年。税前年薪30万元。
独子吴大志：现年28岁，未婚，大学毕业后到英国攻读硕士学位，现与同学开办一网络公司，每月收入1万元。
构建家庭理财方案
吴先生家庭的经济实力还是很雄厚的，但是造成吴先生家财务缺口的最大问题是：吴先生总担心儿子的生活，似乎要将吴大志培养成啃老族。理财师建议吴先生夫妇不要太宠爱孩子，孩子既然可以自食其力就应让他规划自己的人生，考虑到孩子目前的窘境，可先拿出200万作房子的首付，其他房款让孩子作住房公积金贷款和商贷还款来节制消费。
1、购房规划
房子现价300万元，首付200万元，贴息贷款100万元30年付清，其中50万元执行商贷利率7.047％(优惠下浮10％)。
那么，吴大志每月的商业贷款为3343元，总计每月公积金和商贷还款总额为6095元。
2、退休金计算
按照相关北京市社保养老金领取办法、北京对中人过渡性补偿政策，退休后吴先生个人账户累计额和补偿金每月领取养老金共2961元。而吴太太退休后每月领取养老金为2579元。假设吴先生夫妇退休后每年预计20万元生活费，假定年通胀率7％，3年后退休这笔生活费为245009元／年，那么退休之后养老20年所需资金就为4006248元。
3、储蓄教育金
预计1年后吴大志有孩子，则为19年后一次性准备68万元的教育金，由于学费增长率都是10％，所以3年后必须准备905080元才够孩子的大学前的教育费用。
理财目标
1、购房计划：期望吴大志与女友结婚生子，并计划给他们买一套房子，约300万元。
2、退休计划：保持现在的生活水平安度晚年。
3、教育金计划：为将来的孙子攒一笔教育金。
建议资产配置
如果要完成退休和孙儿教育费，经测算目前家庭资产所需内部报酬率为6％。
在吴先生家庭资产配置上，建议先不要将美元兑换成人民币，最近美元指数走势很强劲，美元连续多个交易日升值，银行美元理财产品一年期收益率基本在5％-6％，相比较一年期美元定期存款收益率3％具有一定优势。人民币定期存款的收益性较低，建议将部分资金用于购买银行低风险理财产品。考虑到儿子女友没有工作。非常有必要以儿子为被保险人购买分红型意外伤害险。
每月的收入不够花，如何完成“月三”的储蓄指标？这是许多家庭面临的问题。钱对于家庭来说，只有两种存在形式：一是收入，二是支出。收入是挣钱，支出是花钱。理财首先要了解自己家庭每月的收入有多少，更重要的是要了解支出情况，要了解钱是怎么花的？哪些是必须花的？哪些是可花可不花的？做到心中有数。这就要学会记帐，因为家庭理财是从记帐开始的。只有把家庭的收入和支出尽可能真实的记下来，才能便于自己或理财师帮助你进行较真实、科学的理财分析，找出存在的问题，制订理财规划方案，有效地进行家庭理财。
家庭记帐和企业记帐不一样，不用那么繁琐，没必要收集所有支出的凭证做出传票，然后记帐。但是每天晚上要填一张家庭日支出统计表（见表一），也就是现金支出的流水帐。虽不一定要支出凭证，但尽可能把当天发生的支出记详细，不要遗漏。这对下一步进行家庭财务分析非常重要。
除每天认真填写现金支出的流水帐外，每月1日要把上月的支出情况加上全月的收入情况汇总填写“家庭月收支表”和“家庭月资产负债表”。
“家庭月收支表”也可称为“家庭月损益表”，由于使用的记帐方法是现金收付制而不是权责发生制，因此“家庭月收支表”（损益表）实际上也就是现金流量表。这张表反映的是上一个月内家庭收入、支出及余额的财务状况。收入比较简单，一般有三种形式：工资收入、兼职收入和投资收入。支出比较复杂，分可控支出和不可控支出两大类共11种支出费用（见表二）。
不可控支出受家庭的收入影响较小，一经发生，调节的范围不大。可控支出受收入的影响较大，有较大的调节范围：收入多，可控支出可以加大；收入少，可控支出可以减小。通过编制收支表（损益表），家庭可以及时调整自己的支出项目，减少不必要的消费和支出。只要连续二个月认真填写表一和表二，你就会找出可压缩的不必要的支出，你就会发现，完成“月三”的储蓄指标并不很难。
“家庭月资产负债表”是反映家庭在截止日前家庭基本财务状况的报表。从表中可以得知：1、家庭资产的构成，债权债务的关系；2、家庭的财务实力及发展趋向，偿债能力及资产结构的变化；3、家庭资产诊断所需要的主要资料；4、家庭净资产总额（见表三）。
“家庭日支出统计表”、“家庭月收支表（损益表）”及“家庭月资产负债表”这三张表在家庭理财中起着十分重要的作用，为家庭理财的财务分析提供了原始依据和基础资料。对制订预算和理财规划方案，对优化家庭消费结构、帮助家庭实现资产快速增值都将具有重要意义。
2008～20092008年度 第一届中国财富管理案例评选大赛 部分案例展示
优秀的案例是活的。美国排行第一的理财师苏茜・欧曼曾经向记者透露，优秀的理财师重视与客户的沟通多于理财报告书的撰写。同样的，优秀的案例往往能反映超出案例本身的内容―理财师的经验、专业、思维以及关切。案例各有不同，这个家庭正致力于摆脱赤字，那个客户则想着提高投资收益率……千人千面，唯一相似且永恒不变的是理财逻辑。在案例的阅读中，我们也许得不到直接的解决之道，但一定能从解决的思路中获得裨益，这也是《钱经》杂志主办“2008年度第一届财富管理案例评选大赛”的初衷之一。
在报名过程中，我们收到了来自全国各地金融机构推荐的财富管理案例，在此栏目中，《钱经》择其优，将部分案例节选并重新编撰、一一刊登展示，以飨读者，也感谢广大理财师的参与支持。
生活自在的财务规划
案例撰写：恒生银行上海徐家汇区“优越理财”中心理财经理 章琦
编者按：这是一份来自恒生银行的理财规划案例。案例中的主人公张先生，今年30岁，去年刚刚结婚，计划明年添一个可爱的宝宝。可张先生一想到即将面临妻子怀孕、供房子、养汽车等现实需求，以及将来孩子上学、父母养老等潜在需求时，就无时无刻不感受到来自工作和生活的双重压力。在恒生银行给张先生的高达32页12800字的“生活自在的财务规划书”中，分为三大部分，使用12张表格，5张图，对家庭的资产、负债等种种敏感性分析，又对家庭资产供需调整进行计算，对张先生的人生进行一次重新规划，帮助家庭摆脱“月光族”，希望通过规划帮助张先生未雨绸缪打理家庭财务，实现他的人生理财目标。
分析家庭财务状况
分析家庭财务状况
理财师首先针对张先生家庭情况进行风险评估，主要体现为风险承受能力分析（客观因素）和风险偏好分析（主观因素）。
结论是：张先生无论是从财力还是心理上完全可承担中等以上的风险，而且张先生具有一定的理财意识，苦于没有合适的投资理财机会、合理的资产组合及投资规模方式的配置，在主观上有一种迫切需要重新整合的愿望。所以结合他的自身情况，建议采取风险与报酬较高的进取型投资组合。
在对张先生家庭财务状况分析中，采用流动资产比率、速动比率、净资产偿债比率、必要支出比率、财务自由比率、日常维持比例等多达11个财务系数计算。
结论是：张先生家庭的理财资产结构不十分合理，资产中流动资产比率过小，固定资产比例过大，负债比例偏小，无法完全满足家庭对流动性资产的需求，而家庭财富的增长过于依赖工资性收入，他的投资并没有给他带来可观的回报，回报率甚至于低于国债利率。这部分占流动性资产相当大比例的投资需要重新规划。提高投资回报率，可以使他的家庭财富迅速积累，顺利实现家庭理财目标的关键所在。
在将来要使家庭财务金字塔更稳健。由于家庭保障不够充分，而家庭又面临诸多风险，如收入风险等，会打破原有的收支平衡。如何合理规划，减少各种风险，将成为重中之重。
构建家庭理财方案
家庭供需缺口分析
以目前家庭财务状况，先看家庭资产需求的分析，结合年平均通货膨胀增长率为4%，假设每年支出水平大体相当，在30年间的购买新车、孝敬父母、房屋贷款支出现值总计为4654294元，与实现张先生的理财目标所需的资金现值2015651元，合计现值共需为 6669945元。
再看资金供给方面， 家庭的年收入水平为186300元，其中工资收入为150000元，按照每年5%的增长率递增，年终奖水平不变，假设资产生息和投资收益均不变。另外，预计10年后第一辆车变现收入20000元，15年后将获得一笔遗产收入200000元，30年后第二辆车变现收入20000元。则至退休日止，按照目前的支出表中的收入项水平，在30年间的收入总额的现值为 5746330元。
结合家庭资产供需的变化，那么目前家庭财务状况实现未来目标的供需缺口：30年间资金供给5746330元与资金需求6669945元的差额为923615元，这将近百万元的差额，即为根据目前家庭财务状况实现未来目标的供需缺口。
理财建议和调整方案
以符合风险属性的投资报酬率为前提，根据张先生的家庭目前的收入情况，要实现所有理财目标尚有着相当大的缺口，必须通过合理规划，重整各项收支，运用理财手段以期达到目标。
1.资产负债结构调整：
可以增加15万元的消费贷款及10万元的车辆贷款，贷款所得增加为流动资金，净资产规模不变；保留约3个月家庭固定支出量的流动资金约3万元，其余作为投资资金。
2.日常收支调整
基本生活开支、购买衣物支出可以减少，而孝敬父母的支出适当增加，聚沙成塔，积少成多，综合计算可以合理节约的费用为2.6万元/年。
3.投资组合调整
如前所述，张先生现在手中拥有45万元的资金，如何合理分配和运用这笔资金以获取相应回报将是重点。
首先用银行信用卡储备家庭应急金： 3个月家庭固定支出量的流动资金约3万元。再考虑无风险投资回报，即购买国债，年回报约在4%左右，假设国债利率不变，投资7万元，则30年国债投资利息收入的现值为48418元。……
将剩下的5万元做一些自主金融投资，按照稳健原则预计这部分的投资收益为最低浮动收益率每年10%。
通过以上各项计划，使得多样化的投资组合分散了张先生的投资风险，而且能够获得比原先投资组合更多的回报，一举两得，所累计新增收入的现值为：48418+318173+276672= 643263元。
4.家庭保障调整
张先生每年支出2000元意外险保险费，而妻子李女士购买的医疗险+意外险，年支付保金5000元。将来张先生承担的家庭生活压力很大，应该是保障的重点所在，建议增加终身医疗保险，20年的累计交纳期所增加支付的保险费的现值为48246元（3550元/年保费支出假设折现率为4.5%）。
5.其他收支调整
张先生计划在第15年末时购买第二套住房，第一套住房可供出租，预计每年可收取租金36000元，折合现值为222266元。
而在当前增加贷款25万元，借款期限10年，每月还款3000元，年新增还款支出36000元，折合现值为291992元。
一夕之间，人人“理财”，很多人放弃了“只储蓄”的理财模式，奔向基金、股票、保险、黄金、外汇等多样化的理财工具。“如何让钱生钱”成了百姓津津乐道的话题。但是，在全民理财的热闹表象下，你是否思考过下面这一问题：你的家庭财务状况健康吗？
案例资料：
李先生今年35岁，从事IT行业，拥有一套两居室的住房，市值80万元。流动资产8万元，资产总计有142万元。负债总计10万元，其中信用卡贷款余额3万元，消费贷款余额2万元，汽车贷款余额5万元。李先生每月工资收入1万元，由于从事软件开发等工作有较高的奖金收入5千元。李先生自身也投资股票，基金等金融产品收益为3千元。此外李先生有商业保险2千元，家人有商业保险1千元。
情况分析：
从以上状况看李先生家里似乎不存在财务问题，但我们从专业理财数据检测的角度为李先生做一个财务分析。这些数据主要包括家庭保障类的，负债类的，投资类的，以及生活质量类的。
其一：作为一个幸福的家庭，理财目标之一就是如何让家庭获得足够的保障。如在生活中出现意想不到的事故，比如说疾病，伤残，收入中断等，家庭是否有足够的资金去应付这些“意外”，使整个家庭安全地度过“难关”呢？李先生作为家庭收入的主要来源，是否具有及时应付家庭意外的现金流呢？
其二：李先生家庭总是过着“入不敷出”的日子，在前几个月中家庭甚至陷入一种“瘫痪”状态。在这种情况下，我们将从负债方面为李先生解决这个难题。
其三：理财的第一步就是需要进行资本的积累，只有这样家庭资产才能更好地实现保值和增值。一个家庭树立起“先存再花”的观念，适当的有所储蓄用于投资。“未雨绸缪”，还是应该的！李先生家庭本身也有一些投资，但不一定拥有真正健康的财务自由度。
其四：理财的目的就是要提高家庭的生活质量，生活幸福是理财的重要目标之一，“开源节流”永远是理财的第一要素。我们既不提倡过度的“开源节流”，控制必要的开销，降低自己的生活幸福指数；也不建议随意浪费，不注重基本的储蓄投资。那么对于李先生家庭来说应该如何达到这种理想状态呢？
体检分析：
理财体检数据中显示李先生家庭有下例几项家庭财务指标属于不健康的状态：
从流动型健康状况来看，李先生家庭财务变现能力过强，说明家庭资产中有过多的资金闲置，不利于资产增值。一般情况下建议无需存有大量的现金储备，最多在家里留存3到6个月的费用就足够了。其余的资金可以合理分配，用于购买保险等，以获得更多的风险发生时的现金使用权，或通过组合投资，产生更多的投资收益。
从消费健康方面来看，李先生家庭已经超出了正常区间的范围，说明消费支出过多，在这种情况下，李先生可能会没有更多的资金用于投资，实现家庭资产的有效增值。一般情况下，消费支出应是家庭收入的50%左右为合理。所以建议李先生将每月的费用分为基本生活开销、必要生活费用和额外生活费用三个项目，养成记账的好习惯，这样有助于理顺家庭的财务开支，减少不必要的开销，做到开源节流，以积累更多的资金用于资产增值。
从家庭保障程度来看，目前李先生的家庭保障指标低于合理区间，说明未获得足够的保险保障。建议根据家庭的具体情况选择合适的保险。
从财务自由方面来看，李先生家庭财务自由度偏低。意味着一天不工作就没有收入。一般情况下，财务自由度大于100%为最佳。建议李先生调整投资性资产结构，提高总资产中生息资产的比例，除房子外，还应该有其他的多元化投资资产。可增加非工资收入或者减少日常消费支出。减少日常消费支出就是我们通常说的节流，过分节流无疑会降低生活品质，那么最好的方法就是增加非工资收入，这需要学会开源。
同样，在收入来源，在房产配置等方面李先生的家庭处于非常健康合理的状态：
从家庭的收入来源来看较为多元化。那么李先生家庭收入具备了一定的稳定性。不用担心因为某一项收入的中断而给家庭带来的风险。如果一个家庭收入来源过于单一化，这个家庭已经面临着一定的风险，所以要建议收入单一的家庭尝试通过各种途径获得兼职收入、租金收入等其他收入分散自己的家庭收入来源，以增强抗风险能力。
从房产配置数据中可以看出，李先生的房产比例较为适宜。不用担心由于家庭资产流动性不足和房价波动所带来的风险以及财务危机。建议李先生在此基础上，更合理地进行家庭资产配置，以分散风险、提高收益。如果一个家庭资产中房产比例过高，家庭资产结构失衡，若利率上调、房产下跌的话，家庭资产面临严重缩水风险，那么财务也会出现一定的危机，需引起警觉。此外，由于房产属于固定资产，比例过高将影响家庭资产的流动性，不利于家庭资产的增值。建议房产配置过高的家庭需要进行多元化投资，合理配置家庭资产，分散单一资产贬值带来的风险。
理财建议：
通过风险偏好测试表明李先生是属于稳健进取型的投资者，这类投资者要求有良好的资产增幅、无需短期收入，在此同时接受较高的风险但不至于像单独投资股市那样大。
关键词：家庭财务管理；B/S结构；.Net
中图分类号：TP315文献标识码：A文章编号：1009-3044(2011)25-6140-02
Small Family Financial Management System Design and Implementation
SHEN Wei
(Computer Science and Technology Institute, Soochow University, Suzhou 215006, China)
Abstract: This paper stuides the family financial management system based on B/S structure and gives a complete introduction of the various modules of the system that included the members of the family management, books management, revenue and expenditure management, statistics reporting modules.
Key words: family financial management; B/S structure; .Net
家庭财务管理系统是每一个家庭管理家庭财务收入和支出的不可缺少的一个管理信息系统，它的内容对于家庭管者来说是至关重要的，所以家庭财务管理系统应该能够为每一个家庭的管理者提供充足的信息和快捷的查询手段，大大方便了家庭管理者的合理理财。作为计算机应用的一部分，使用计算机对家庭财务进行管理，具有手工管理所无法比拟的优点，如：检索迅速，查询方便，可靠性高，存储量大，保密性好，寿命长，成本低等。这些优点能够极大的提高家庭财务管理的效率，也是家庭财务管理的科学化，正规化管理，与先进科学技术接轨的重要条件。
1 功能需求
家庭财务管理系统是针对家庭的财务软件，他能轻松帮你完成记帐以及理财规划。具体功能如下：
1) 登陆管理，系统管理员可以设置家庭成员，修改或者删除。家庭成员可以用登录名和登录密码登录家庭财务管理系统进行记账管理。
2) 账薄管理，记录收支项目，收支日期，收支家庭成员，收支金额，备注等内容。可以新增、修改、删除、查询记账。
3) 家庭成员管理，可以设置家庭成员，修改或者删除。
4) 收支项目管理，可以设置收支项目，修改或者删除。
5) 家庭成员收支报表管理，以报表的形式查看各种收支情况。
6) 权限管理，可以设置家庭成员的权限。
2 技术背景
2.1 技术
.NET是Microsoft公司提出的新一代程序开发框架，而属于.NET框架中的一部分。可以使用多种语言开发，主要用于创建Web应用程序、网站、及Web服务。.Net Framework主要分为4个部分：通用语言开发环境、.NET基础类库、.NET开发语言和Visual 集成开发环境。因为是基于通用语言的编译运行的程序，所以它的强大性和适应性，可以使它运行在Web应用软件开发者的几乎全部的平台上。
2.2 B/S结构
在传统的C/S结构中，开发工作主要集中在客户端，客户端软件不但要完成用户数据交互和数据显示的工作，而且还要完成对应用逻辑的处理工作，用户界面与应用逻辑位于同一平台上。这样就带来两个突出的问题，即系统的可伸缩性较差和安装维护较为困难。为了解决C/S结构应用系统中所存在的问题，人们提出了基于三层浏览器/服务器（Browser/Server, B/S）结构的应用软件技术，整个系统由三个部分组成：浏览器、Web服务器和数据库服务器。
2.3 UML建模
UML（Unified Modeling Language，统一建模语言）是面向对象开发中一种通用的图形化建模语言，它定义良好、易于表达、功能强大且普遍适用。它溶入了软件工程领域的新思想、新方法和新技术。它的作用域不限于支持面向对象的分析与设计，还支持从需求分析开始的软件开发的全过程。UML适用于以面向对象技术来描述任何类型的系统，而且适用于系统开发的不同阶段，从需求规格描述直至系统完成后的测试和维护。UML面向对象的分析主要在加强对问题空间和系统任务的理解、改进各方交流、与需求保持一致和支持软件重用等4个方面表现出比其他系统分析方法更好的能力，成为主流的系统分析方法。
3 系统部分模块设计与实现
3.1 家庭成员管理
家庭成员输入用户名和密码登录，登录验证模块根据输入的用户名和密码识别，用户名和密码输入错误后给出错误提示并要求重新输入。进入家庭成员管理操作界面，获得家庭成员的信息。家庭成员对自己和其他家庭成员查看详细信息；也可以修改自己的信息，比如家庭成员的姓名和密码等信息。家庭成员管理模块活动图如图1所示。其中添加家庭成员是该模块非常重要的一项，它的实现过程如图2所示。
3.2 账簿管理
在账簿管理模块中，家庭成员查看家庭里每一笔收支及详细信息，也可以将自己的收支情况记录下来，同时也能修改和删除每一条记录，下面是账簿管理添加记录的主要代码：
protected void IbnOk_Click(object sender, ImageClickEventArgs e)
{string StrRdid=Request.QueryString["id"];
if (StrRdid == null)
{if (CheckInput())
{//父项选择
int parentID = Convert.ToInt32(this.drpParentItem.SelectedValue.ToString().Trim());
int subID = null;
//子项选择
if (!this.drpSubItem.SelectedValue.Equals(string.Empty))
subID = Convert.ToInt32(this.drpSubItem.SelectedValue.ToString().Trim());
//日期的添加
DateTime date = Convert.ToDateTime(this.TxtDate.Text.Trim());
//选择该记录的用户名
int systemID = Convert.ToInt32(this.drpUserName.SelectedValue.ToString().Trim());
//添加金额
decimal money = Convert.ToDecimal(this.TxtMoney.Text.Trim());
//添加备注
string statement = this.TxtStatement.Text.Trim();
//调用InsertData方法
bool result = this.InsertData(parentID, subID, date, systemID, money, statement);
if (result)
Response.Write("alert('新增成功！');");
else
Response.Write("alert('新增失败！');");
}}
4 结束语
随着科学技术的不断提高，计算机科学日益成熟，其强大的功能为人们深刻认识，它已进入社会的各个领域并发挥着越来越重要的作用。家庭理财也应未雨绸缪，对收入支出进行预测，以避免财务危机的发生。如何省心和合理地安排这些五花八门的收入、消费、储蓄和投资，我们应该利用先进的技术，结合网络功能进行灵活高效地家庭财务管理。当今计算机已经成为学习和工作的得力助手，计算机给人们带来了大量信息的同时也为家庭的生活带来了方便，特别是在家庭理财方面计算机更是应用广泛，资金的合理计划和分配直接关系到整个家庭经济支出和收入的平衡。运用简单的数学方法来核算整个家庭的财务状况是一项不容易完成的工作。建立家庭财务管理系统为完成这项工作提供了计算机化技术支持。
参考文献：
[1] 张鹏.提高财务管理系统可维护性[M].兰州:甘肃教育出版社,2009.
黎荷大学毕业后工作两年多了，一次聚会与同学攀谈时，才知道原来像自己一样“月光光”的人不占少数，不少姐妹抱怨，挣得不少可就不见有钱剩下，虽然每日都过得逍遥，但还没到月中就觉得发慌，手里没钱了，还要刷信用卡。等发了工资又送还给银行，如此循环何时是个头啊?
小姐妹袁玉笑着说：你姐姐不是刚刚买了房子?可以‘救济’你。黎荷苦笑说，她还不如不买呢，大部分工资都还贷款了，以前每周还带我出去玩，现在她为了省钱周末在家睡觉连早饭都省了。我以后可不学她，真是活受罪啊!
玉梅摇头说，我家情况也不好，我爸炒股很失败，家里的余钱都放到股市了，姥姥生病了，家里还借钱给她看病呢。袁玉低头不语，表示同情。
黎荷说，一定是我们的理财方式有问题，我听说现在很多人都是“亚健康理财”，究竟我们怎么做才能让财富恢复健康呢?
月光族、工薪族、房奴、投资盲、财务裸奔，财富亚健康就在我们身边，避免财富亚健康，创造健康的财富从理财体检开始，理财体检可以对自身家庭财务健康状况进行相应的客观分析，是家庭理财的基石，只有了解当前家庭的财务状况，有条理地分析当前的优势和不足，才能找出优化的家庭财务，提高投资收入的办法。正如去医院体检可以测知您身体健康状况一样，进行理财体检也可得知您的财务状况是否健康。理财体检的定期检测是一个持续的提高的过程，因为我们的财务状况是在不断变化之中的，只有在一段时期内认真的做理财体检，才能发现财务问题，从而“对症下药”找出病因，为下一次理财体检的健康指数加分。
定期做理财体检，避免跨入月光族
“月光族”――挣钱一样多，为什么人家月月有结余，而很多人却总是月月光，月光族到底是因何形成?这可能是因为消费支出比率不健康，一般情况下，消费支出应是家庭收入的50％左右为合理。所以从理财体检的角度看，建议将我们每月的费用分为基本生活开销，必要生活费用和额外生活费用三个项目，养成记账的好习惯，这样有助于理顺家庭的财务开支，减少不必要的开销，做到开源节流，以积累更多的资金用于资产增值。消费支出过多是造成“月光”的源由。
定期做理财体检，让还贷变的更轻松
“房奴”――背负着银行贷款，供养着又爱又恨的房子。生活质量直线下降、家庭储蓄锐减，每月受到房子的奴役，为何会在不知不觉中沦为了“房奴”。这可能是因为家庭的负债比率和房产持有指标不健康所造成，家庭负债比例过高，超过家庭的承担能力，可能是由于我们每月的工资大部分都用于偿还房贷，导致结余过少，流动资产过低，由于房产属于固定资产，比例过高将影响家庭资产的流动性，不利于家庭资产的增值。因此最好进行多元化投资，合理配置家庭资产，使房产持有比例适宜，分散单一资产贬值带来的风险。其实房子无论大小，只要舒适就好，买了过大的房子从而背负起沉重的债务，得不偿失。掌握合适的房产持有比例，选择一个适合自身承受能力的还贷比例，才能让还贷变的更轻松。
定期做理财体检，引导自己学会投资
“投资盲”――年年只有入款，手中持有大量现金闲置，“投资盲”由于对投资知识知之甚少甚至一窍不通，大都把每月大量的结余收入存入银行，从而手中备足了准备金，最终导致过多的资金闲置，这可能是流动性指标过剩或是投资能力差引起的。通过理财体检，一般情况下会建议我们无需存有大量的现金储备，最多在家里留存三到六个月的费用就足够了。其余的资金可以合理分配，用于购买保险、基金、股票、信托等金融理财产品，以获得更多的风险发生时的现金使用权，或通过组合投资，产生更多的投资收益。良好的投资能力对会为您最终实现财务自由奠定良好的基础。
定期做理财体检，让家庭财务不再裸奔
“财务裸奔”――没有保障的投资就相当于财务裸奔，家庭突然发生意外，巨额医疗费用的支出给您的财务造成沉重的负担。这可能是因为您的财务在“裸奔”，没有保险就等于财务上的“裸奔”，而通过理财体检，检测结果会给出一个十分合理保险保障比例，任何一个家庭都需要足够的保险来保护您的家人与财富。在我们准备做投资的时候，我们应该为自己的健康、意外等做好一份保障，因为只有无后顾之忧的时候，我们的投资才会显得更加潇洒自如。
关键词：家庭财务管理系统；ASP；SQL Server 2005；
中图分类号：TP315文献标识码：A文章编号：1009-3044(2012)16-3778-04
Design and Implementation of Family Financial Management System Based on the ASP
WANG Chun-xi, SUN Lin
(Software College, Henan University, Zhengzhou 450016, China)
Abstract: This paper describes the design and development process of family financial management system based on ASP, the system uses the C # language as a development language, SQL Server 2005 as back-end database using technology to achieve data access. The system’s main functions include the management of family members, manage groups of accounts, balance of payments and project man agement, reports, statistics, etc.
Key words: Family financial management system; ASP; SQL Server 2005;
1系统需求分析
在软件开发过程中，需求分析主要是指对要解决的问题进行详细的分析，弄清楚问题的要求，包括需要输入什么数据，要得到什么结果，最后应输出什么。根据家庭财务管理系统的实际需求情况，该文确定了家庭财务管理系统应该具备的功能，它们是家庭成员管理、收支项目管理和帐薄管理、报表统计等。家庭财务管理系统的功能结构图如图1所示。
2数据库设计
数据库的设计是家庭财务管理系统开发的一个重要方面。在概念设计的过程中，采用E-R图来描述概念设计的结果。E-R图是概念数据模型的高层描述所使用的数据模型或模式图，它为表述实体联系模式图形式的数据模型提供了图形符号。
家庭财务管理系统的E-R图如图2所示。
3家庭成员管理模块的设计与实现
家庭成员管理主要包括家庭财务管理系统可以根据不同的角色来创建不同权限的家庭成员，主要有管理员和普通成员，管理员可以对家庭成员进行查看、添加、删除、修改等。家庭成员管理模块的登录流程如图3所示。
该模块主要用于实现家庭成员添加，删除，修改，查看等功能；首先系统可以通过管理员添加每一个家庭成员的基本信息，在此基础上可对每一个家庭成员的信息进行修改和删除。
4帐薄管理模块的设计与实现
家庭成员能够查看自己权限范围内的帐薄以及收支项目，可以对帐薄和收支项目进行管理，包括的新增账簿记录、编辑账簿记录、删除账簿记录、查看账簿记录、查找账簿记录等。账簿管理模块的处理流程图如图4所示。
该模块主要用于实现家庭收入支出的账簿的管理，分别可以实现新增账簿记录、查找帐簿记录、删除帐簿记录、编辑帐簿记录等等。
5收支项目管理模块的设计与实现
收支项目管理包括现金记账，定期存款记账，活期记账，股票交易记账，债权债务记账等。管理员登录系统之后即可对收支项目进行管理，包括查看收支项目、新增父项收支项目、新增子项收支项目、查找收支项目、编辑收支项目、删除收支项目等。收支项目管理流程图如图5所示。
收支项目管理主要用于实现家庭日常收支项目的管理，分别可以实现查看账目、新增父项收支账目、新增子项收支账目、编辑收支帐目、删除收支帐目等等。
6报表统计模块的设计与实现
家庭财务管理系统还应该可以实现对家庭以及家庭某成员的某一段时间内的收支记录进行统计输出。可以统计某个人的某一段时间的收支报表，也可以统计家庭的总收支的报表。
该模块主要用于实现家庭某个时段收入支出的报表统计，分别可以实现查看年度收支总报表、查看成员收支总报表、查看月度收支总报表等等。系统管理员可以查看家庭的年度收支总报表、月度收支总报表、成员收支总报表。家庭普通用户可以查看成员收支报表。系统管理员可以查看家庭的年度、月度收支总报表的流程图如图6所示。
7家庭财务管理系统测试
系统测试是将已经系统、计算机硬件、外设、网络等其他元素结合在一起，进行信息系统的综合测试，其目的是通过与系统的需求相比较，发现所开发的系统与用户需求不符或矛盾的地方，从而提出更加完善的方案。
功能测试主要用于检测系统是否实现相应的功能，这里采用黑盒测试的方法分别对家庭成员管理、账簿管理、收支项目管理、报表统计和留言管理各模块进行了功能测试，如表1所示。
8结束语
该文首先从多个方面分析、明确了家庭财务管理系统的具体需求，明确了开发目标；之后对该系统进行了数据库设计；最后，对家庭财务管理系统的家庭成员管理、账簿管理、收支项目管理、报表统计和留言管理等模块进行设计与实现。
参考文献：
[1]龚元进.家庭财务管理系统的设计与实现[J].科协论坛,2009(11).
[2]颜瑜.民族地区家庭财务管理系统的设计与实现[D].成都:电子科技大学,2009.
1、 规范家庭农场经济行为, 防范财务风险
家庭农场应以创新制度的建立为目标加快内部改革, 规范经济行为, 以便有效防范财务风险。这具体包括:
遵循明晰产权、明确权责、政企分开以及科学管理的原则, 将家庭农场建设成与市场经济发展要求相符的市场主体, 提高家庭农场抵抗筹资、投资、运营等财务风险的能力;大力推动财务管理创新与技术创新, 持续完善建立家庭农场的基本企业制度, 严格执行财务规章制度、内部控制制度, 充分调动家庭农场全体人员的财务风险防范活力;继续加大执行刚性预算管理制度的力度, 探索新的有效管理途径, 在持续完善家庭农场刚性预算管理制度的过程中提高执行刚性预算管理的严肃性;确定科学合理的支出标准, 并进行严格地控制, 不断拓展节支增收的途径与空间;加大清欠力度, 努力偿还各种各样的贷款, 形成家庭农场合理的、科学的资债结构;建立健全家庭农场领导职务消费货币化制度, 找到节约、激励和效能并举的新型领导职务消费货币化途径;充分发挥家庭农场集中监管货币资金的作用, 通过集中监管货币资金规避财务风险, 提高家庭农场使用资金的效率;做好政府的采购与招标等工作, 发挥出政府的优势, 扩大采购招标的范围以及覆盖面, 确保家庭农场经济有序发展。
2、 积极应用先进科学技术, 建立信用体系
在市场上, 家庭农场占据主体地位, 必须拥有健全的内部财务管理制度, 这是家庭农场有序参与市场竞争的基础。因而作为网络信息时代的家庭农场应在《会计法》以及《家庭农场财务管理实施细则》等的正确指导下加强信息化建设, 落实财务收支计划的制定、财务收支的控制、财务收支的核算等基础工作, 按期编制家庭农场会计电子报表, 提高家庭农场财会资讯的准确性还有及时性。家庭农场还要围绕绿色、科技以及品牌等主题, 积极发展电子商务事业, 努力成为互联网+农业发展进程中的排头兵, 发挥出主力军的作用, 以便在互联网金融的大背景下建立信用体系, 实现融资对接。
地方政府部门在家庭农场的财务管理信息化建设中则应深化农村产权改革, 盘活农村要素, 基于家庭农场的分布、特点等, 确定信息采集指标体系, 针对基础信息建立相应的数据库, 组织银行以及互联网金融平台依据家庭农场的实际情况和基础信息数据库的内容, 完善建立信用信息数据库, 打造家庭农场信息综合平台, 体现对信息的征集、和更新等功能, 共享信用信息, 促进信息的不断更新, 打破个别平台上农村金融闭环发展的不利局面。如此, 相关互联网金融平台就能按照家庭农场的信用状况和风险度量模型科学设定授信等级, 合理发放信用贷款, 助力家庭农场的融资与发展。
3、 加强农场人员职业培训, 提高业务能力
家庭农场的财务管理工作问题暴露出各类人员业务能力与整体素质不高, 在经济活动中的行为有较大随意性, 缺乏财务管理意识。尤其是财务人员在家庭农场财务管理工作中发挥决定性作用, 只有提高其思想意识与业务能力, 才能有效加强财务管理。
一是明确家庭农场财务人员的权责利的范围, 加大培训力度, 丰富他们的理论知识, 并将其转化成实践应用, 突出实际操作业务对加强财务管理的效果, 持续修改、完善家庭农场的内部控制制度, 形成系统。二是加强培养财务人员的综合分析能力、综合判断能力、综合决策能力, 使其关注并了解、掌握家庭农场外部环境的改变, 深入分析涉及家庭农场利益的行业信息、宏观政策等的内涵、外延, 争创财务管理工作大格局。三是充分发挥家庭农场内部技术优势, 提高业务操作水平, 找到勤俭适用方法, 在家庭农场的经营与管理中精打细算、开源节流。政府部门也要加强对家庭农场财务人员的业务指导与培训, 把培训工作纳入新型职业农民培育工程, 重视提高培训财务人员的实效性, 结合财务会计职业道德、财务会计基础规范、相关财经法规政策、财政惠农政策等, 全面提高家庭农场财务人员的业务素质、工作能力。另外, 积极拓宽家庭农场财务人员培训途径, 在现有培训平台的基础上开拓远程教育、微信以及面授等培训模式, 丰富培训内容, 持续提高财务人员业务能力, 提高家庭农场财务管理工作质量。
总之, 针对家庭农场财务管理, 采取规范家庭农场经济行为、积极应用先进科学技术、加强农场人员职业培训这几项工作措施, 助力家庭农村有效防范财务风险, 建立信用体系, 提高人员业务能力, 切实有效加强财务管理。在今后的工作中, 要求各级职能部门务必要继续加强对家庭农场财务管理的业务指导、监督管理等, 鼓励家庭农场持续加强财务管理, 促使家庭农场健康稳定持续发展下去。
参考文献：
