时间：2023-06-27 15:57:39
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关键词：新时期；资金管理；途径及方法
在新时期的背景下，企业的资金管理对企业的发展前景有着重大的影响。但是有些企业没有认识到资金管理对企业的重要性，忽略了新时期背景下关乎企业生存发展的资金管理，没有认真的完善对于资金的运行系统，从而导致企业的发展不顺或出现危机。所以，如何有效的管理好资金，并将资金的管理更好的贯穿于企业管理，已经成为新时期企业必须面临的问题。本文就企业资金管理方面存在的问题进行分析和思考，并且提出了在新时期的前提下加强资金管理的有效方法，科学有效的管理资金，提高企业在新时期的发展实力和发展前景。
一、新时期企业资金管理存在的问题
在新时期，企业的资金对于企业的重要性就如氧气之于人类一样重要，企业资金给了企业生存、发展的源泉。但是在新时期的企业中，许多企业的资金的管理方法都跟不上企业的发展，大多数企业固于老旧的资金管理模式，并没有认识到新时期有效的管理资金的重要性，主要存在着以下问题：
(一)资金管理制度不完善
从当前大多数企业资金管理的实际情况来看，多数企业的资金管理制度仍停留在过去的传统管理模式中，与现有的资本市场和网络全覆盖下足不出户的资金管理方式相脱离或存在着制度方面的缺失，导致许多企业在资金使用和管理时存在安全隐患、管理责任不清等问题。比如企业的闲置资金的管理是紧跟金融市场变化方面，在银行、证券、基金等行业有着各种不同的理财产品，企业是否与时俱进也建立了相应的投资和管理制度，是否明确了决策审批流程、是否按照不相容岗位执行、是否设有资金平衡的预警方案、是否建立监督体系等制度，以确保资金的安全和收益。还有，企业的最低持有资金量的确定、重大事项的资金储备金额和资金结余的管理，大多数企业在这些事情上往往都是靠一个部门或个别人来管理，也是企业资金管理制度不完善的直接体现。往往都是应该企业资金管理制度的不完善，而直接导致资金的运行情况崩盘，从而导致企业受损。
(二)资金的使用率不高
对于企业来说，资金的使用率也是十分重要的，但是在当前的企业中，许多企业都存在着资金使用率不够高的问题。虽然许多的企业在使用资金之前都会选择制定资金使用计划，制定资金使用计划的本意是合理的使用资金，但是往往会出现计划制定的完美但是也仅仅是停留在计划的制定的完美，对于计划的执行，并没有认真的按照资金使用计划执行，这样就会导致资金的使用率不够高，从而影响到企业的发展。比如每个企业都会有的财务部，财务部往往会有一套完整的资金管理计划，但是对于资金是如何使用的，资金的流向如何，财务部往往只是停留在账目的基础上，并没有认真的了解资金安排是否合理、资金流向是否合理，这样就大大的降低了资金的使用率，导致资金的使用情况不容乐观。同时对于新的企业来说，投资往往没有目的性，只是盲目的在投资，就会导致企业资金的分散，这样没有使用效率的资金使用方式，也是许多企业无法在残酷的新时期企业经济中生存下去的原因。
(三)资金的管理方法不科学
资金的管理方法不科学也是导致企业资金流通阻塞的原因之一。对于企业的资金使用情况，如果用了不科学的方法管理资金，会导致一些对企业来说不必要的花费，而造成资金的浪费。而且不科学的资金管理方法会导致企业资金使用的滞后性，也就是资金太过分散的问题，当企业资金出现滞后性，企业就可能会面临资金无法快速被用在重要处而出现损失。比如许多的大企业都会设立子、分公司，如果子、分公司对于资金的管理方法不科学，可能会导致整个企业的资金出现闲置在某一个子公司或者是在某一个分公司出现极大的浪费的情况，那么当其余的子、分公司出现资金危险时，由于资金管理不科学导致无法及时对子公司施以资金上的援助，可能会导致子公司和整个企业同时损失惨重。
(四)资金管理意识有待提高
在新时期的背景下，虽然有的企业也开始意识到了资金管理在新时期的重要性，并且开始有意识的输送一批管理层的工作人员去进行对于资金管理方面的培训。但是由于这样填鸭式教学的培训时间很短而且培训的内容也大多老旧，对于管理层的工作人员来说起不到太大的效果，导致企业对于资金的管理的重要性还是无法认识到。比如有的企业对于资金管理的方式还停留在表面，有的企业认识到了资金管理的重要性但是不设定专业的财务人员帮助管理资金，有的企业对于企业资金管理人员的意见不予听取，导致资金被用在错误的地方，有的企业对于资金的使用没有详细的计划等情况。这些都是资金管理意识不够高的体现。
二、新时期企业加强资金管理的具体方法
从上文提出的问题来看，新时期背景下的企业资金管理还存在着许多缺陷，这些缺陷不利于企业资金的管理和企业自身的发展，所以企业就需要拟订具体的解决方法来避免资金的管理不善，具体解决方法如下：
(一)不断完善资金管理制度
为了加强企业的资金管理制度，可以先从完善资金管理制度入手。对于企业的资金管理，企业应该业务的发展和金融市场的变化与时俱进不定期修订和完善制度，比如对于闲置资金的使用情况，首先应该资金管理部门应该很了解资本市场的游戏规则，其次很清楚公司的资金需求周期，最后通过编制准确性的和可执行性的资金计划告知公司内部决策者，实现提高闲置资金的管理。企业还应该通过提高对资金的监控水平来完善资金管理制度，比如对于对物资的采购，企业应该明确的知道物资的价格波动，通过供求关系合理安排和计划资金的存量。对于资金管理制度中出现的漏洞，企业也应该用科学合理的方法解决，并且应该认真听取资金管理者的意见，努力完善资金管理制度。还可以通过给予资金管理人员相应的奖励，让他们能更加积极的工作，更加认真的帮助企业完善资金管理制度。资金管理制度应该由企业与员工共同努力，一起完善。
(二)提高资金的使用率
对于企业来说，提高资金的使用率也是有效的管理资金的一种方法。提高资金的使用率可以尝试根据市场的经济情况对企业生产的产品价格进行适当的修改，以求已经能最大限度的周转，提高资金的使用率。对于资金的使用企业也应该制定切实可行的计划，并且认真执行计划，保证资金不会出现囤积等情况，让资金能最大限度的被使用，帮助企业的发展。在新时期的发展下，企业要不断加强对资金的管理，让资金能有最好的使用率和流通情况，才能帮助企业在新时期发展壮大。
(三)采用科学的资金管理方法
科学有效的资金管理方法也可以很好的帮助企业管理资金，比如对于拥有子、分公司的企业来说，可以建立集团资金管理中心，但需充分了解子公司资金的取向，从而达到集团资金有效科学的全面管理，让子、分公司能和企业一起共同发展，促使企业的资金进行有效合理的分配资金，让资金能充分的被使用，利用好各种资金的价值，帮助企业减少企业的成分，获得最好的利润。
(四)提高对资金的管理意识
提高企业资金管理层的工作人员对资金的管理意识也是加强企业资金管理的有效方法。对于企业来说，招收优秀的资金管理人员是十分必要的，企业招收资金管理人员应该优先选择有工作经验的人员。对于已经在职的资金管理人员，可以选择定期对他们进行资金管理方面的培训，让他们对于资金管理的重要性有明确的认识，才能更好的帮助企业管理资金。
三、结束语
总而言之，在新时期的背景下，想要企业发展壮大，就必须认识到资金管理的重要性。要认识到企业当前资金管理方面的不足，并且及时的加以改正，完善企业的资金管理系统，科学有效的分配资金的使用情况，加强企业对资金重要性的认识，努力提高资金的使用率，帮助企业在新时期下能快速的发展。
参考文献：
关键词：中小企业；资金管理；现状；措施
资金管理是企业对其资金进行管理，包括对资金来源和资金使用的计划、控制，资金使用情况的监督，资金使用效用的考核等。资金管理的目的是将有限的资金投入到企业的发展经营中，使其发挥最大的功效。企业资金管理一般包括对企业固定资金的管理、流动资金的管理和专项资金的管理。
经过改革开放30多年的发展，我国的中小企业已经成为我国经济的重要组成部分，中小企业的存在很好地激活了我国市场经济，极大地促进了我国经济的发展，为社会提供大量的就业岗位。随着我国市场经济的不断发展和改革开放的不断深化，我国中小企业的发展在有一定优势的同时，其自身亦面临着一些问题，如资金短缺、资金使用不当等。在日益激烈的市场竞争中，中小企业必须更科学、有效地加强对资金来源、资金使用、收益等的管理，以提高企业经济效益，保证企业经营的可持续发展。
一、中小企业资金管理存在的问题
（一）缺乏高素质财务管理人员，企业人才难求
中小企业发展有其自身发展的局限性：一方面，企业机构不健全，企业文化缺乏，没有较为完善的企业管理体系，在员工升职及帮助员工实现其职业发展规划方面有一定的欠缺；另一方面，中小企业尤其是一些私营的加工型企业由于自身资金的短缺，在员工工资待遇方面与一些发展较成熟的企业相比有一定的差距，因此企业很难招到一些高素质的财务管理人员，即便招到一些人才，这些人才的流动性也相对较大。一些非专业的财务管理人员意识不到资金管理的重要性，进而放松了对其重视度；一些员工意识到资金管理的重要性，却苦于自身能力不足。缺乏高素质的财务管理人员，在企业资金的使用、风险评估、企业投资分析等方面都会产生一定的阻碍作用，这些因素都加剧了资金管理的不合理性。
（二）融资困难，资金缺乏
我国中小企业普遍存在着资金缺乏的问题。由于中小企业自身发展的局限性，融资相对比较困难。首先，中小企业规模相对较小、技术支持欠缺、财务管理不善、市场信息失真等问题，导致企业融资风险加大。我国多数中小企业尤其是一些加工型企业在选择融资方式时多优先选择银行贷款，但银行在对中小企业发放贷款时更为谨慎，主要原因如下。一是中小企业规模较小，资产相对较少，缺乏充足的抵押物，而且一些抵押物存在折扣率较高的问题，增加了抵押贷款的难度；二是一些企业存在资信状况较差的问题，银行贷款不能按时还本付息，有的甚至出现恶意拖欠的情况，诚信状况不良，导致融资困难。
（三）资金管理状况混乱
企业没有较完善的资金管理体系，在资金的募集、使用、控制、监督等没有科学的执行体系，缺乏有效的统一规划，导致资金的分散性增加，不利于统一的分配与规划。一些企业由于资金管理的混乱，不能从整体上把握企业资金使用的动态信息，不能科学地预测出企业在未来一段时间内所需要的资金数额，不能科学地评估在筹措资金时所面临的风险。种种因素都会影响企业对资金的管理。
由于缺乏统一的资金管理体系，在资金进行分配使用时，不能从整体上对资金进行优化配置、使其用到该用之处，从而增加资金使用效率，发挥其最大功用。同时由于缺乏严格的审批制度，资金使用过程缺乏相配套的资金监督、评估体系等，进一步加剧了资金管理的混乱。由于资金管理的混乱，使得企业不能及时获得资金在整个循环过程中的有效信息，这就可能导致企业错过其筹资或投资的最佳时间，忽视了企业资金使用的机会成本和时间价值，降低了资金使用效率，增加了企业资金使用成本。
（四）企业资金管理缺乏有效监督
对于我国许多中小型企业来说，其自身并未形成系统的资金管理体系，资金管理的监督系统更形同虚设，不能真正发挥其功效，而一些家族式的私营中小企业一般财政大权由企业所有者完全掌控，企业资金如何使用由其一个人说了算，即使企业设立了监督体系，在该种情况下，监督也很难真正地贯彻实行。这就导致资金使用在整个过程中带有很大的盲目性。因为缺少有效的监督，所以企业资金使用效率低、资金浪费严重，盲目投资或因资金使用不当而导致的企业亏损也时有发生，甚至出现一些私自挪用公款、造假账等不法行为。
二、完善企业资金管理的措施
（一）规范企业管理，留住财务管理人才，企业领导适当放权
我国的中小企业中存在一些家族企业，一些重要职位一般由家族内部人士进行担任，而担任该职位的人员是否具有能够胜任该职位的专业能力则不是考虑的主要因素。一些非家族企业或是重要职位不由家族内部人士担任的企业，由于企业自身发展的局限性，很难招聘到或留住人才。因此，中小企业想要寻求更好的发展、留住人才，必须要规范企业管理，完善企业部门的设定，制定科学的企业管理制度，形成良好的企业发展文化，对员工设定合理的升职空间，创造有利于实现员工整个职业规划的环境和机会。这样才能增加企业留住人才的可能性。拥有较高素质的财务管理人才对提高企业财务管理有重大的作用。在拥有人才的同时，企业领导也要适当地将其对财务控制的权力进行一定程度的下放，增加财务管理人员的自主决策权，从而提高企业资金管理的科学性和专业性。
（二）完善资金管理，提高资金使用效率
1.企业要建立一套完善的资金管理系统，促使资金在筹集、使用、控制、监督、考核等方面有一定的规章制度可循，而不是由相关工作人员随意执行或是凭经验执行。
2.加强对企业资金的集中式管理，统筹企业各个部门、各个生产环节的资金预算，对预算编制的依据、流程、执行等进行严密的考察和监督，避免因预算编制不当造成资金流向错误和资金使用效率的降低。对于已通过的预算，企业财务部门针对其所需资金进行统一发放、统一管理、整体监督，避免各个部门分散管理，最后造成资金短缺，甚至出现挖东墙补西墙的现象。
3.对于发放下去的资金使用效果要进行系统考核，明确员工责任，同时应有与考核相适应的激励办法，根据考核结果进行相应的处罚或奖励，以提高员工工作的积极性。适当的激励对完善资金管理、提高资金使用效率有促进作用。
4.在完善资金管理的过程中，要不断将现代的科技投入到资金管理的实际操作中去，尤其是计算机的使用。现在每个中小型企业都运用了计算机，但计算机在资金管理上的重大作用却没有真正发挥，一些先进的管理软件没有真正应用到实际中去，因此我们要真正发挥先进技术在完善资金管理过程中所起的作用。
（三）增强企业资金管理意识
随着我国经济的不断发展，中国企业走向国际化的步伐越来越快。我国的中小企业要想在激烈的市场竞争中站稳脚跟，就要实施科学的管理。在企业的发展过程中，资金是其发展的支柱，我们在进行资金管理时，要提高对资金管理重要性的认识，然后再配以完善的资金管理体系。增强企业资金管理意识，首先要使资金管理得到领导层的重视，如果企业自身有能力，可以对全体员工进行资金管理重要性认识的培训，在企业内部全体员工中树立普遍的资金管理意识，使员工认识到资金管理对企业发展的重要性，从企业普通员工到管理层都树立较强的资金管理意识，让员工树立珍惜合理利用每一分钱的意识。
（四）完善企业资金管理的监督
企业首先要明确监督的重要性。一些企业往往认为只要把企业的生产经营、财务等部门掌管好就意味着一个企业可以得到很好的发展，而忽略了监督在整个企业发展过程中的重要性。完善对企业资金管理的监督，要做到对企业资金管理事前、事中、事后的全面监督，任何一个环节的漏掉都不能很好地发挥监督的作用。
第一，要做好对企业整体预算编制的监督并对资金筹集情况进行监督，避免增加企业资金使用风险等。第二，要加强对资金流向的监督，尤其是对于一些投资行为更应注重对其的监督，避免盲目投资导致的企业损失。在对资金使用效果上应监督是否达到了预期水平，对于一些太过糟糕的结果要认真分析，寻找导致该结果的原因并将详细信息记录反馈。第三，在完善企业资金管理监督中，审计起着重要的作用，因此要健全企业内部审计体制，树立审计在企业中的地位，实现审计内容扩大化，真正发挥审计在监督上的重要作用。
三、结语
随着近几年我国经济发展形势的变化，中小企业在发展过程中遇到了一系列的难题，资金管理不善仅仅是中小企业在发展过程中遇到的各种困难之一。加强中小企业资金管理是企业得以更好发展的重要前提。随着我国市场经济的进一步发展，企业要做好对资金的有效管理、优化资金配置、实现资金筹集的多元化；对资金实现集中式管理，提高资金使用效率，减少资金使用风险，真正做到资金管理的科学化、规范化，促进企业更好地发展。
参考文献：
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关键词 地铁运营企业 资金管理 探析
一、地铁运营企业资金管理背景分析
随着科学技术和经济的不断发展，地铁作为一种新型的交通工具受到人们的追捧，但是基于公共产品这一定位，再加上建设周期长、运营成本高等特点使得大多数地铁在城市的运行中长期处于亏损状态而不得不依赖于政府的财政补贴，这不仅阻碍了地铁运营企业自身的发展，同时还加大的政府的财政负担。为解决上述问题，一些地铁运营企业开始从内部着手进行改革，其中最重要的一项便是优化企业运行资金的管理。然而，新时期下地铁运营企业对于资金管理上出现的诸多问题不得不需要企业采取相应的对策来不断提高资金管理的水平，提高企业的经济效益。
二、地铁运营企业资金管理中存在的问题分析
第一，地铁运营企业运行资金不合理。地铁运营企业由于工程庞大、建设周期长、科学技术水平要求高、日常维护难等特点使得其经营发展更加需要庞大的资金进行支持。虽然作为一项公共工程其建设资金的融资渠道在政府的支持下比较广，获得资金也比较简便，但是由于自身能力的不足，一些地铁运营企业在使用筹集的资金时出现了很多不合理的现象。这些势必会增加地铁运营企业的营运成本，使得企业资金使用效率低下、资源浪费现象严重，严重时可能会出现大量的亏损而不得不靠政府救济，加重政府的财政负担。
第二，地铁运营企业的资金管理意识薄弱。由于地铁是一项耗费大量人力、物力、财力的周期性长的工程，不管是前期的建设还是后期的维护都离不开庞大资金的支持，这就要求地铁运营企业要树立起正确的资金管理意识，重视优化资金管理在对于企业减少运营成本，提高资金使用效率，增加企业整体经济收益等方面的重要性。然而在实践的过程中，一些地铁运营企业的资金管理意识普遍薄弱，这种薄弱的资金管理意识导致企业忽视了资金管理对于企业发展的重要性，使得资金管理活动在企业中的开展执行力度较小并缺乏一定的群众基础。
第三，地铁运营企业的资金管理能力不足。优化资金管理能否成功不仅仅只要求企业树立正确的资金管理意识，最重要的还是要看企业的管理能力的强弱。人才是体现企业管理能力的关键。然而目前我国一些地铁运营企业由于缺乏专业的高素质的管理人员，现有工作人员对于资金管理理论知识匮乏的原因减弱了地铁运营企业资金管理的能力，这必然会阻碍企业资金管理水平的提高，不利于增强企业的竞争力，从而影响企业的整体效益。
第四，地铁运营企业的资金管理体系不健全。在我国一些地铁运营企业中由于缺乏健全的资金管理体系而使得资金管理举步维艰，仅仅依靠企业的财务部门来把控企业整体的资金运行，这对于拥有庞大资金的地铁运营企业来说是不合理的，这种资金管理资源的不合理必然会使得企业对于资金的管理存在着一定的空白，出现只依靠财务部门无法有效管理的情况，为资金管理中弊端的暴露提供了条件。
三、地铁运营企业资金管理中问题的解决对策分析
第一，合理运用地铁运营企业营运资金。资金是一个企业得以长久发展的动力。但是由于自身能力的不足，一些地铁运营企业在使用、筹集的资金时出现了很多不合理的现象，这些势必会增加地铁运营企业的营运成本，使得企业资金使用效率低下、资源浪费现象严重、甚至是加重政府的财政负担。针对上述问题地铁运营企业应该成立一个资金管理中心，集中地对资金进行管理，这个中心要负责资金的分配和使用，协调好部门之间的关系、监督部门资金使用情况是否合理，从而从根本上提高企业资金的使用效率，降低企业运营的成本。例如，某地铁集团作为大型国有企业，拥有多家子公司，共同承担着地铁建设、运营、资源开发等职能。为加强资金的集中管理，统一调度闲置资金，加速资金的周转，保证资金安全，拓宽融资渠道，集团成立了资金管理中心来强化资金的集中管理，充分利用集团资金规模优势，防范财务风险，提高资金使用效率。
第二，地铁运营企业应考虑多途径增加营业收入。管理意识是一个企业日常管理活动开展的思想基础，只有树立正确、良好的管理意识才能使得企业的管理行为的看展具备一个良好的开端。尤其是在地铁运营企业这种需要庞大资金支持的高新技术产业中，然而在实践的过程中，一些地铁运营企业的资金管理意识普遍薄弱，忽视了资金管理对于企业发展的重要性。针对上述问题，地铁运营企业应该从企业内部的管理层和管理工作人员两个方面出发强化企业的资金管理意识。
一是提高企业管理层对于资金管理的意识，转变以前传统的管理思想，充分认识到资金管理对于企业发展的重要性，树立好良好的带头作用，增强资金管理决策的执行力度。二是地铁管理层应改变对公司广告部门的管理，充分调动该部门人员的积极性，充分挖掘和利用地铁公众区域的广告利用率，在保证公益广告的占有一定比例，及保证视觉美观性的前提下，充分利用广告空间，为地铁运营创造更高的营业收入。三是改变购票模式，使购票方式更加便捷，如能大量吸引外地游客使用公共交通，多管齐下，创造多样化便捷的购票模式，必能使票务收入更上一个台阶。
第三，地铁运营企业应努力提高资金管理能力。一是提高企业管理层的管理能力，邀相关领域的专家学者定期对企业的管理者进行最新学术动态的培训，使得管理层能够及时更新知识体系，做出合理决策，此外，不定期的对外进行交流，与国内外优秀的管理者共同讨论交换先进的资金管理经验等。二是企业应该不断的从外部引进高水平、强素质、专业知识扎实的财务管理人员来为企业的资金管理注入新鲜的血液，另一方面，对企业的现有的员工应当定期或不定期地进行与资金管理相关的业务培训，不断提高业务能力，熟练掌握资金管理的方法并定期的对其专业素养进行考核，建立相关的考核奖惩制度，切实推动资金管理水平的发展。
第四，地铁运营企业应建立健全资金管理体系。建立健全的资金管理体系是一个企业优化资金管理，提升资金管理水平必不可少的环节。然而目前一些地铁运营企业由于缺少一套完善的资金管理体系而使得企业的资金使用效率不高、资金管理水平停滞等问题。针对上述问题，地铁营运企业应该建立一套科学完整的资金管理体系，依据企业的规章制度行事，建立起专业的资金管理部门对企业资金运用的具体环节进行管理和操作，同时在企业的内部或者外部建立起独立的资金管理的监控机构，对于资金管理部门的运行进行合理的监督，及时对资金管理过程中存在的问题向上级进行反应，减少财务管理的风险，并提出相应的解决措施，提高企业资金使用的效率，提高企业整体的经济效益。
四、地铁运营企业资金管理的展望
关键词：企业；资金管理；经济效益
一、目前我国的企业在资金管理方面存在的问题
1.资金的使用率不高，使用混乱
目前大部分企业都会根据自身的发展来制定公司资金的使用标准，并且严格按照该标准来控制资金的使用情况。但是在实际的生产过程中的资金使用情况和制定的标准严重不符，于是公司在资金管理方面就会出现问题，阻碍企业资金的使用情况，而且在使用过程中没有系统安排计划，使用情况混乱，导致公司资金出现损失乃至出现了资金缺口，严重阻碍了公司的发展。
2.企业没有严格的监督体系
随着市场经济的快速发展，许多企业为了紧跟市场的步伐，一味追求经济利益，从而忽视了本公司资金方面的管理。但是，良好的资金管理才是获得良好经济效益的基础，如果没有足够的资金企业就无法发展，也就不能获得经济利益。所以，公司的资金管理应该有专门的财务部门进行管理。资金管理最重要的一点是获得公司内部的支持，但是在实际运营过程中，资金使用情况非常混乱，擅自进行资金周转、垫付资金等情况时常发生。企业没有对应的资金管理体系，再加上这种混乱的资金使用情况，企业的发展势必会出现问题。
3.企业缺少管理资金的相关信息
信息化现代化发展的今天，给企业的发展带来了不小的转变。这些转变就包括对于资金管理方式的改变。企业想要系统科学的管理资金，就必须获得准确完整的资金信息。但在企业生产过程中，很难把握住正确的财务状况，在这种恶劣的情况下，企业依旧进行一些投资等行为，在这种不准确的情况下，企业势必不会做出正确的决策。
4.企业与企业之间的资金周转存在问题
在企业的生产中，由于对资金管理的不当，势必会出现一些资金短缺问题，这种情况下企业与企业之间会“互相帮助”来解决问题。但是如果经常以这种情况来维持公司运转公司肯定会出现问题，借款迟迟不到位或者企业没有及时还款甚至拖欠严重等现象时常发生。造成这种情况有很多原因：第一，许多小企业在运营过程中出现失误，造成货物积压或者没有资金去进行支付。第二，盲目自信，一味追求效益扩大销售数量，导致资金严重缺乏，只能申请借款来获取援助。第三，销售过程中，对于客户的调查不够，无法及时掌握客户的信誉问题从而导致回收资金难，资金回位时间长。
5.企业缺乏对资金的预算
很多企业都没有完善的资金预算机制，虽然公司部门在进行运营活动时大多都会做一个资金预算报告，但公司没有一个统一的资金预算标准和机制，这就导致有的部门资金预算出现漏洞或者失误，从而给公司造成了不必要的损失。而且部分部门负责人扩大资金的预算情况，趁此机会进行资金的挪用。没有一个完善统一的资金预算机制，公司对于资金的把控还没有那么准确，就会出现漏洞。
二、加强管理资金的措施，提高经济效益
1.加强资金使用效率
提高企业对于资金的使用效率，资金管理是进行企业管理最重要的一个环节也是核心环节，其影响范围广，所以企业负责人应该提高对资金管理的重要性。资金管理应该根据企业的具体发展情况来建立相应的制度进行管理。想要提升企业的资金管理能力，就必须加强对其的重视程度。资金是有限的，但是我们可以通过对其的合理安排，提高使用效率来促进企业的发展。
2.企业建立健全资金管理机制
管理机制能够有效地管理资金，能够确保企业的正常生产经营。企业的资金管理体制不仅能够对企业的生产进行合理有效的安排，还能够避免不合理盲目的生产经营。这样对资金进行制度化管理，大大减少了企业的生产成本，确保企业在资金充足的情况下开展经营。建立企业内部完善统一的资金预算机制，只有合理地进行资金预算，才能保证正常的生产活动运行，才能最大化地提高公司的经济效益。
3.建立有效的监督制度
企业应该成立专门的监督团队，来监督日常的资金使用情况，来提高资金管理水平。专门成立一个资金管理部门，负责对资金的统计、确保资金财产安全、准确评估公司资金投资的安全性以及资金的使用去向等。针对管理团队人员，需要具备极高的职业素养和综合能力，准确完整的对企业资金进行监督。O督团队需要避免资金使用不善等情况来确保公司的正常运行。
4.企业应该建立资金使用制
企业内部的资金是维持公司正常运行的根本，不能随便使用。企业应该树立资金使用的重要性。公司可以参考银行贷款的方式来进行资金的使用情况。首先企业各部门应该根据自身发展来做出资金预算，企业相关部门根据使用份额来规定不同部门的资金使用利率，一旦资金使用超出预算单位，该部门就应该向企业交利息，而且企业在进行部门考核时，利息的情况也纳入考核范围。这样最大化地避免了资金的浪费。其次，要灌输企业员工坚定资金管理的理念，提高对资金管理的兴趣，让员工们认识到资金管理的重要性，确保每一个部门在资金使用时合理。
总结
资金是企业生存的根本，对资金的管理是非常有必要的。所以企业应该加强对资金的管理，提高资金的重复利用，建立健全完善的资金使用制度和成立专门的资金使用监督团队，增强全公司对于资金管理、资金使用的重要性。通过提高对资金的管理能力，促进公司经济效益的增长。
参考文献：
[1]崔海英.对加强资金管理 提高经济效益的探讨[J].财经界（学术版），2012，04：112.
关键词：电力企业；资金管理与控制；重要性；问题；对策
电力企业的资金问题在整个企业发展过程中占有非常重要的地位。企业资金属于密集型产业，正确、有效地管理和使用企业资金，对于企业的正常发展、不断壮大以及企业效益提高是非常关键的。在企业中开展精细化的资金管控工作，能更好地服务于企业自身。
1电力行业资金运营特点
目前，随着社会的发展，相对于居民生活水平的逐渐提高，电网建设发展速度稍有滞后。为此，电力企业应适当加快电网的建设速度。供电公司的业务职能主要包括买电卖电以及电网建造维护。前者是一个显性的资金运营系统，类似于商业企业模式；后者可理解为生产运营环节，实际上也可认为是资金投资使其升值的资金管控过程。
2资金管理在电力企业管理中的重要性
2．1降低财务风险
任何企业运行都有其存在的风险，为降低资金运行的风险性，必须对财务风险加以评估，使其降至最低。随着国家对电力建设的不断重视，电力企业在高速发展的同时也面临着很大的风险。企业的风险归根结底回归到资金财务的风险，为此，企业管理者应当足够重视财务问题，防止财务风险所造成的危险可能，为电力企业的稳定发展壮大提供可靠的保障。
2．2促进市场化改革
电力能源是国家的基础能源，是与所有人息息相关的生活必需品，而电力企业是其生产与营销的本体。目前，电力企业的生产与营销模式逐渐朝着健康的方向发展。随着国有化特点的逐渐减小，企业正迈向市场化的需求管理，结合企业自身的经营特点，由计划经济向市场经济的管理模式转变，资金的管控方式也得以改进和提高，有效地促进了电力企业的市场化进程，降低了财务风险，提高了企业的效益和市场竞争力。
2．3保障电力企业可持续发展
电力企业涉及的范围广泛，企业本身的基本资产庞大、数量多、流动性也很大。电能作为企业的主要经营对象，属于能源范畴，这决定了电力企业具有市场化和商业化的特点属性，相对于其他各行企业来说发生财务风险的概率更大，而且一旦出现问题，带来的后果也是不堪设想的。为此，必须保障电力企业的稳定及可持续发展。
3电力企业传统资金管理与控制中存在的问题
3．1资金监管问题
企业的运转靠资金的流动，在资金流动过程中应注意其监管问题。资金的使用和监管出现问题，必然会导致资金损失或流散，影响企业的正常运转。目前，国内的电力企业出现资金流动问题的主要原因是：对资金的管理过于松散，监督机制不够健全，没有形成有效的制度起到约束作用。虽然有些电力企业意识到了这些问题，并提出了很多监督监管措施，但是在其执行过程中由于对财务信息掌握不足等原因，没有得到理想的效果。
3．2资金管理问题
受电力企业自身特点的限制，目前企业的资金管理模式粗放，一定程度上影响到企业的生产、管理与决策。企业内部的账户类别较多，缺乏统一的、集中的资金管理体系，使得决策者不能获取准确的资金信息，导致决策者在制定企业发展规划时发生误判断。个别企业缺乏对企业的有效判断和对能力的评估，盲目进行投资，造成巨大的损失和不可逆转的影响。
4电力企业资金集中管理与控制的对策
4．1健全资金组织机构
为了完善财务组织机构，资金结算中心的机构设置是必要的。关闭电力企业在外的开户权，使结算中心能够清晰地划分整体和细化的财务情况，同时设置收入、支出的项目，保证资金流动的透明性以及做到有据可查，有效地对资金进行合理调度，防止闲散资金的丢失。此外，还应加强资金的循环使用，提高效益，形成高层决策者与相关管理层的资金管理系统，对资金进行及时监控，提高决策层对电力企业资金的把握、协调和监督能力。
4．2建立健全企业财务管理制度
完善的财务管理制度是资金运行的基本保障。为了提高电力企业的经营效益和发展水平，需要健全财务管理体系，规范经营管理，这样才能有效地保证财务平稳运行。财务管理体系涉及到企业的每个角落，甚至是每个人，严格的制度和规范是财务系统稳定运行的基础，可以使企业各个部门之间、管理活动之间保持融合、贯通，保证企业优良运作。
4．3加强资金的计划管理
为了加强电力企业资金的计划管理，需对资金的定额进行合理核定，编制资金定额流动计划。对资金的使用情况进行平衡的调度，对流动资产进行清查和盘点，明确企业的物资状况，对资金的报销制度设置支取的标准和报销制度，确保相关人员在进行资金使用时可以参照一定的制度进行，促进资金的有效循环。另外，对于企业内部各部门之间资金的流动情况也需做出相关的要求，确定资金的清算方法，对资金的使用情况做详细的记录，尤其是电费收入款项。通过实时划转和压缩存量资金的方式，促进企业资金的正常流转，促进资金使用的规模效益。
4．4提高管理人员水平
目前我国国有企业市场化已进入尾声，电力企业也是如此。市场化的企业管理给企业带来了新鲜活力，包括技术、人才等各个方面。传统的技术人员和管理者应在原有的基础上进行新一轮的提高和进步，这就要求财务相关人员和负责人对整个企业的资金问题有一个新的认识和提高。可以通过培训学习的方式强化专业人员的专业知识，对资金运转和流动进行深入分析研究，为企业的稳定运转提供良好的基础性保障。
4．5实现资金合理控制
随着网络技术的发展和电子支付手段的不断更新，线上资金管理应用得越来越多，给电力企业的资金管理带来了便捷。但是，对线上资金的使用应做好严格的管理，并通过网上银行实现资金的统一调度及在线监控，使资金的管理趋于透明化，做到网上结算有效提升资金的管理效率与管理质量，控制资金的实时流向，使电力企业的资金管理控制更具操作性与可控性，对资金侵占贪污和货币挪用等现象做到有效安全防范，杜绝部门个人直接接手资金的行为。
5结语
电力企业应当充分了解和掌握自身的资金动向，资金管理的负责人应清晰明了地掌握企业资金规划。在了解自身问题的基础上，制定符合自身特点的资金管理规范，科学地进行预算、控制风险，并在实际生产运行中不断改善，通过宏观和微观调控促进电力企业的资金管理系统更加进步。
作者:张家欣 王琳琳 单位:国家电网
参考文献:
［1］史晓坤．浅析电力企业资金管理与控制［J］．会计之友（上旬刊），2008（11）：18－19．
［2］祁伟菁．浅析电力企业资金管理的重要性及相关措施［J］．科技与经济管理，2015（11）：185－186．
［3］檀万玲，李雅婷．浅析电力企业资金集中管理与控制［J］．能源电力，2016（6）：45－46．
摘要:资金是企业生产经营活动中必不可少的资源,也是企业可持续发展的基本要素。资金管理是企业财务管理的核心工作,如何强化企业资金管理并提高资金的使用率,做了相应探索。
关键词:资金;资金管理;措施
1资金的重要性
任何企业从设立之初到发展壮大、成熟稳定,都是由各种资源组合而成的,其中资金至始至终都占有举足轻重的地位。资金对于一个企业来说是十分重要的,形象的说,资金对于企业,就犹如血液对于人体,可以毫不夸张的说,资金就是企业的“血液”。就像人体一样,只有血液充足,并且流通顺畅,生命才能得以维持,身体才能像春天般温暖,充满健康活力。企业只有有了资金的支持,才有持续经营下去的可能性。资金是企业生产经营活动中必不可少的资源,是企业可持续发展的基本要素,它贯穿于企业发展的全过程。
2资金管理的必要性
资金是企业流动性最强的资源,作为企业的血液,一定要保证其流通顺畅。血液循环不畅,就会危及生命,同理,资金流通不畅,企业的生产经营活动可能就会陷入瘫痪状态。为此,对企业的资金进行科学的管理就显得尤为重要也十分必要。
企业资金管理(EMC)就是对企业的资金流、资金结算、资金调度和资金运作等进行的系统化管理。我国学者曾健飞在《大型企业集团司库管理的新趋势》中,以国内企业集团为例,提出了“企业管理以财务管理为中心,财务管理以资金管理为中心”“的理念,改变了传统的以生产管理为中心的管理方法,从而形成了以资金管理为中心的管理理念。资金管理在整个企业管理体系处于中心位置,是企业财务管理的核心。
对企业资金进行科学、合理、严格的管理,不仅能够保证企业的生产经营活动顺利进行,而且还可以起到规范企业的经济行为,防止贪污舞弊事件发生的作用,更重要的是能够大大提高企业资金的使用效率,实现财务资源的优化组合,提高企业生财、聚财的能力,提高企业抵御财务风险的能力。
3加强企业资金管理的措施
(1)要从思想上重视资金管理,牢固树立风险防范意识。现代企业竞争激烈,未来不确定性因素增多,要想在竞争中求得生存,企业管理者就要分析企业的内外经营环境,充分估计企业面临的各种风险,建立有效的风险管理系统,在进行各种的投资决策方案时,要充分论证其可行性,考虑风险最小化与收益最大化,避免投资决策失误,要确定资金的合理比列和最优结构,既要避免资金闲置,也要避免资金短缺。
(2)完善企业资金的内部控制制度,加大资金管理的执行力度,堵塞制度上的漏洞。资金是企业的血液,那么制度就是企业的血管,血液只有在血管中流通,才能保证整个机体功能有条不紊的运行,保证企业良好运转。资金管理强调对企业资金流的控制,侧重于加强和完善资金在企业内部的循环、余缺调剂与放大效益。制定完善的管理制度,严格资金的收支管理,提高企业理财、用财的能力,坚持”?统一计划、统一调度、统一帐户,统一结算、统一借贷”,严格按照规定的审批程序和权限,办理资金支付业务,所有对外支付业务都必须经过相关职能部门严格把关签字。以现金流为监控重点,进行分析预测,编制月度资金预算,坚持控制预算外资金支出,并实施大额资金的跟踪监控。加大资金管理的执行力度。
(3)推行全面预算管理,建立健全全面预算管理机制,尤其做好现金流量分析预测,强化资金的预算管理。预算是企业经营管理的起点,也是控制日常经济活动的依据。资金预算是实施资金管理的前提,完备的预算制度是企业生产经营活动的有力保证,是企业进行监督、控制、审计、考核的基本依据。对生产经营中各个环节实施预算的编制、分析、考核制度,将预算作为企业内部组织生产经营活的法定依据,把资金的收支纳入严格的预算管理程序之中,严格控制事前、事中资金支出,保证资金的有序流动。
(4)要定期进行经济活动分析,及时反映企业资金的使用情况,对超出资金预算的要分析原因,及时发现资金管理中存在的问题,对资金的异常使用情况做到早发现,早处理。
(5)加强资金运作,盘活存量资金,提高资金的使用效率,提高企业生财、聚财的能力。具体有,一是设法降低贷款规模和资金存量,采取“借低息还高息、借短期还长期”等措施,做好贷款调换工作,积极抓好银行承兑票据业务,缓解现款紧张的矛盾,降低融资成本,提高经济效益;二是加大资金清收力度,千方百计及早收回预算内资金,建立日常清理和集中清理相结合的清收机制,加大对各种应收款项的管理和监控力度,防范呆坏账的发生;三是统筹协调好整体资金运营,理顺关联交易,加快资金结算速度,提高整体使用效益,防范三角债的发生。
(6)努力寻求适合企业的资金管理模式。企业资金管理模式有分散管理和集中管理,目前国内外大的企业集团都实行资金集中管理,能够更有效的实现企业资源互补和优化配置,降低资金成本。资金集中管理又分为5种模式:统收统支模式、拨付备用金模式、内部银行、资金结算中心和财务公司。企业应该根据自身的经营特点、公司规模大小、地域等因素,兼顾风险和效益原则,选择适合本企业的资金管理模式。
(7)加强财会人员的职业道德教育,提高财务人员的专业素质,杜绝讲人情,看面子,防止贪污舞弊行为的发生。资金管理对企业而言十分重要,只有抓好资金管理工作,疏通资金流通的各个环节,做好财会工作,采取行之有效的管理和控制措施,才能促使企业经济效益的提高。因此,要想使企业健康发展,就必须加强企业对资金的管理,否则即使有雄厚的资金支持,但管理制度、控制措施不到位,导致血管破裂,资金外流,最终导致企业陷入财务困境。
参考文献
[1]梁永鑫.加强企业资金管理的途径探讨[J].会计之友,2007,(12).
关键词:施工企业;资金管理;问题
施工企业在经营和生产的过程中，必须具备一定的流动资金，才能实现生产经营的持续和循环，所以施工企业的资金管理是其管理制度的重要组成部分，资金管理的水平关系着企业的生产和经济效益，与企业的生存息息相关。通过对施工企业资金管理问题进行研究，有利于提高我国施工企业资金管理质量，促进施工企业的发展和壮大。
一、施工企业资金管理的重要性
施工企业资金管理主要包括两个方面，即筹资管理和投资管理，筹资管理主要是施工企业获得资金的管理，对融资的渠道、融资成本等方面的统筹，投资管理主要是就企业目前的资产和先进，综合投资的经济效益、风险等内容对资产进行管理。施工企业资金管理作为企业经营管理的重要组成部分之一，属于经济管理工作，融合了企业资金的筹集、使用、回收、分配等方面的财务运动。施工企业在资金管理的过程中，会根据资金运动的规律，对企业的各项经济活动进行合理安排，从而提高企业资金的使用效率，达到增收节支和提高经济效益的目的。施工企业的资金管理具有重要意义。首先，资金管理有助于提高施工企业对下级单位的管理力度，可以对企业资金进行集中管理和调度，在此基础上对每一笔资金的去向都有较为清晰地认识，继而实现对下级单位的了解和控制；其次，资金管理有助于融通和整合现有的资金，通过科学合理的配置资金，提高企业资金的使用效率，从总体上对施工企业的融资能力、资金使用状况予以有效把握，从而进一步为企业扩大生产经营、确定融资投资规模等提供所需的信息。
二、施工企业资金管理存在的问题
(一)缺少完善健全的资金管理制度
由于受到社会主义市场经济的自我调节和政府规章制度的影响，施工企业自身的经营自不断扩大，同时承担的责任也在不断变大，所以企业进行资金管理的责任也在增强，资金管理的重要性越来越明显。但是目前来看大部分的施工企业仅仅是在思想和口头上重视资金管理，并没有把这一制度落到实处，没有制定具体的行动进行完善企业的资金管理制度，从而使部分资金管理制度难以有效实施。部分企业认为资金的投出是其一项权利，没有认识到进行监督和控制的重要性，从总体上来看，施工企业缺少完善健全的资金管理制度，即使部分企业建立了资金管理制度，但也没有严格的落实与执行，随意修改和任意修改的行为时有发生，从而导致资金使用效率较低。
(二)拖欠工程款现象严重
施工企业的资金支付主要是以收支方式进行的，缺少科学的计划，目前建筑行业面临的重要难题是工程的垫资和工程款拖欠问题，因为目前建筑市场长期以来处于供过于求的不平衡状态，竞争非常激烈，部分建筑企业有意拖延工程款结算的现象时有发生；此外，由于我国相关法律制度的不完善，建筑市场交易存在问题，由此大大阻碍了施工企业的发展。因为工程款拖欠是社会存在的普遍问题，所以施工企业更需要重视这一问题，保证自身资金的流动性，维护企业资金的安全。部分施工企业没有统筹安排工程项目的各项经济费用，资金使用缺少计划性，还极易出现超支的问题，存在较大的盲目性。此外，大量的资金不能及时变现，使企业容易出现资金周转困难和短缺的问题，对企业的正常生产经营造成严重的威胁。
(三)资金管理缺少有效的监督机制
施工企业进行资金使用时，由于缺少有效的监督机制，使企业在资金使用的事前、事中和事后都得不到有效的监管，施工企业对各个分公司和下级单位缺少有效的控制，没有建立科学的管理体制，同时在资金使用以后，缺少对资金流向的及时调查。此外，资金监督的执行力度不够，对于大型的建筑项目资金使用上，缺少有效的监督管理机制，使资金决策的重大问题缺少科学的依据。部分施工企业入不敷出，资金负债率较高，出现资金周转困难的问题。
(四)资金管理方式落后
当前，施工企业的资金管理方式较为滞后，尚未充分认识到目前项目管理分散的特点，这便无法对资金实施集中管理，同时也没有及时建立完善的内部结算制度，相当多的施工企业依然使用传统的财务报表方式进行资金管理。在施工企业进行资金核算时，具有较大的随意性，编制财务报表不严谨规范，偶尔还会存在人为操作导致的财务信息失真状况，从而影响施工企业整体的管理水平。施工企业整体来看没有建立现代企业制度，依旧沿用粗放式的管理方法，没有充分利用现代计算机技术和管理方法，资金管理手段落后，缺少变更和创新，与发达国家的施工企业相比存在很大差距。
三、施工企业资金管理问题对策
(一)建立完善的资金管理制度
由于施工企业自利的不断扩大，企业资金管理的重要性在于解决企业的资金管理问题，最重要的是建立完善健全的资金管理制度。首先需要对施工企业资金管理的层级进行明确的划分，明确财务管理人员的具体权利和责任，不仅需要制定企业资金管理的规章制度，而且还需要把每一项制度落实到实处；其次还需要划分施工企业各部门的职能和所有员工的权利与义务，使每一个工作人员认识到资金管理的重要性；最后施工企业在建立完善的资金管理制度以后，不能随意进行修改和删减，必须进行修改时需要获得上级部门的允许以后，才能进行修改，由此才能使施工企业的资金管理制度落到实处，能够被企业贯彻落实和执行，提高资金管理的可操作性和实施效率，真正发挥企业资金管理的作用。
(二)加强资金的计划管理施工企业要规范
建筑施工的交易行为，政府部门需要进一步完善法律法规，对拖欠工程款的行为给予严厉的制止处罚，同时还需要对本企业资金使用进行科学的计划，根据企业工程项目的施工计划、施工进度以及购置计划等，制定企业的融资投资计划和资金支付计划，通过进行资金的计划，可以合理调配企业的剩余资金，减少资金支出和占有，有计划地进行资金的使用和分配。在资金使用计划执行的过程中，需要对资金额外支出的项目进行严格的审查与控制，对每月的资金使用情况进行复核与调查，从而保证资金使用计划的规范性和严肃性，从而保证资金的及时变现，提高企业资金的流动性，避免施工企业出现资金短缺的问题。
(三)完善资金管理的监督机制
施工企业在资金使用过程中，要全面做好资金管理的事前、事中和事后的监督与控制，保证企业资金的流向与使用，建立完善的资金考核监督制度，使资金管理的监督职能得以有效的发挥。首先，施工企业的管理人员需要详细了解企业资金财务管理的现实情况，继而实现与企业财务人员的沟通与交流，保证企业财务资金核算的独立性；其次，要对工程项目的资金使用情况进行科学的分析，对资金使用进行科学合理的评价，及时改正资金管理过程中的错误行为，做到统筹全局与全面考虑。
(四)建立现代化的资金管理
就目前来看，施工企业整体的水平不高，所以加快企业管理的现代化发展步伐，尤其是资金管理的现代化水平。对此，施工企业要立足目前资金管理的现状，利用现代信息技术和计算机技术，建立专业化和规范化的资金管理系统，在资金管理时，使用现代化的管理手段，提高资金管理的现代化与科学化。
四、结束语
建筑行业作为我国经济的重要产业，近些年来推动了国家经济发展和社会进步。施工企业作为建筑行业的主体，其资金管理水平关系着企业的正常运行。施工企业在资金管理的过程中，由于缺少资金管理的观念，沿用较为落后的资金管理制度，没有严格落实资金管理制度，所以需要制定政策完善施工企业资金管理制度，不断提高企业的资金管理水平。
参考文献:
[1]胡改娟.浅析施工企业资金管理存在的问题及解决措施[J].财经界,2015,(32):103-104
[2]王东兴.关于施工企业资金管理问题的思考[J].现代商业,2012,(30):311-312
关键词：企业；资金管理；对策
中图分类号：F275 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2012）11-00-01
一、企业财务资金管理中存在的问题
目前，随着市场经济的飞速发展，促进企业发展的机会在不断的增加，企业间的竞争也愈加明显的显现出来。良好的资金管理是企业提高竞争力的有效途径之一。但还有一些企业在资金管理中存在着较大的问题，现分析如下：
1.管理者需加强资金管理意识。资金管理的重要性已被越来越多的企业管理人士所认识，一些管理者在资金管理方面加大了力气，并且高度的重视，并且取得了成效，经济效益也有了明显的提高。而还存在一些管理者在资金管理方面的能力还远远不够，存在着较大的问题，如存在资金时间价值观念不够以及现金流量观不强的现象，甚至有一些企业的资金使用计划和财务分析方法还不够完善。目前有一些企业尚未建立良好的内部会计控制制度，这就很不利于资金的管理，对于有些企业虽已建立内部控制制度，但是在执行方面还存在着明显的不足之处，使得内部控制流于形式，失去应有的价值，没达到理想的效果。
2.财务资金管理信息不准确。目前我国企业普遍存在信息不准确、不真实、不透明的状况。由于受自身利益的影响，企业管理部门间不愿及时提供相关信息，导致高层决策者很难获取真实准确的财务信息。更为严重的是，企业各层面都出现了提供虚假信息、截留信息的情况，使得会计核算和会计报表缺乏真实性，无法真实有效地了解子公司的实际经营情况。据了解，我国绝大多数企业存在着会计信息失真的现象，这种情况将严重影响企业的科学决策以及社会监督的效果。
3.对货币资金缺乏效益性管理。目前多数企业为结算不光只设立一个银行账户，有的甚至设置三四个银行账户，而每个账户上都留存一些资金，这些资金都处于了闲置的状态，如合理的利用起来，也将会获得一定的收益。另外，缺乏对货币资金收支活动的有效规划和货币资金的最佳持有量的概念，货币资金的持有量受货币日常收支活动任意支配。当最基本的货币需要量得到满足后，多余的部分货币资金往往闲置起来，而没有参与到资金的周转过程中去实现增值，造成了资金浪费。
4.预算制度形同虚设，资金管理有章无序。相当多的企业大都是依靠经营目标、任期目标来笼统地进行企业规划，尚未建立健全预算管理制度。预算目标一旦制定，实施是关键。如果实施不到位，预算管理将成为形式化的东西，浪费精力却发挥不出良好的效果。
二、加强与完善资金管理的对策
在企业的财务活动中，资金在企业中的地位是不可置疑的，它是保持企业正常的经营生产的重要因素，只有具备足够的资金才能保证企业正常的运转，加强企业经济效益的提高。
1.抓好资金管理的基础工作。若要加强资金管理，做好基础工作是关键。坚持做好银行日记账和现金日记账的日清月结，做好企业和银行的对账工作，发现未达账要及时入账，对企业的银行存款余额及近期收支做到心中有数。 其次，建立资金管理保证体系。企业的资金管理不是哪一个部门的事情，财务部门要起纽带作用，不能唱独角戏。因为企业的资金运动涉及到企业生产经营的全过程，只有各方面共同参加，齐抓共管，才能消除阻隔，实现资金的良性循环。另外，对于筹集的资金一定要合理的运用，切不能集中起来投放于单纯一个项目上，由于投资的项目也会存在一定的不确定性，一旦失败造成极大的财务风险，损失不可衡量。所以说，企业有必要采用合理的风险分散策略，多个项目进行投资，有助于降低企业风险。最后一点，在资金运行方面，企业要营造良好的企业内部控制环境，并具备健康的财务运行秩序，这样才能保证资金的正常运行，降低风险产生的机率。
2.做好资金使用计划，优化配置资金。企业可支配资金的数量都是有一定限度的，企业应通过科学的分析预测，把筹集到的可支配资金有效地组合起来，保持合理的配置结构。包括固定资金和流动资金结构，储备资金与生产资金结构，存货资金和速动资产结构等。同时，确定各项结构资金计划额度，并将其分解下达到有关单位，以求最小的资金消耗和占用，实现最大的资金收益。
3.实施资金的集中管理。将企业货币资金由分散管理改为集中管理，首先，应成立企业内部资金结算中心统一在银行开户，并撤销企业所属各单位在外部银行的开户，实行统一管理。结算中心要全面、及时、准确地掌握各单位货币资金的动态收支状况，对闲散资金合理的安排使用，加速资金的周转，有效的利用。其次，要明确现金流量在资金管理中的核心地位，把现金流量作为控制重点，加强对现金流量的分析预测，强化对于公司现金流量的监控。
4.实施全面预算管理。财务管理是企业管理的核心，而资金管理又是财务管理的重要环节。在日常工作中，一定要通过加强资金的预算管理，这才有助于企业管理水平的提高。同时要推行预算管理制度，并有效的执行，对保障企业资金有序流动起到一定的作用。预算目标一旦制定，实施是关键。如果实施不到位，预算管理将成为形式化的东西，浪费精力却发挥不出良好的效果。预算管理是一项复杂的系统工程，并不是某一个人或某一个部门的事情，因此必须由上而下地建立相应的领导机构，以保证其顺利实施。领导一定要重视起来，并且尽可能的亲力亲为。财务部门也必须发挥其重要职责，认真制定生产经营目标及预算编制方案，协调预算的编制、执行、调整、分析、考核等工作。
5.提高财会人员素质。财会人员的素质，决定资金管理的水平和质量。财会人员要有较强的政策观念、法制观念和职业道德。首先，要从企业领导干部的思想上予以提高，要认识到资金管理的重要性，对资金管理工作重视起来；其次，要定期或不定期对财务人员进行全方面的培训，使其掌握资金管理各个环节的工作，对容易出问题的环节一定要重视起来，避免或减少问题的产生，保证资金管理工作顺利进行，为提高企业经济效益奠定良好的基础。
参考文献：
关键词:大型企业资金管理现状策略
一、资金管理简介
(一)资金管理的含义
资金管理即是企业对于投资，生产和销售等各个生产经营业务中需要的资金进行管理，以达到对于企业资金的优化配置，提高资金的利用效率，属于财务管理的一部分。我国现阶段大部分国有大型企业的资金管理主要有对于资金的使用进行控制，监督和考核等工作，包括对于固定，流动或者各种财政专项资金的管理。资金管理的主要业务包括：完善资金使用和保管的责任制度，为企业投资决策提供建议；定期对于企业资金进行监督和考查，对于滥用私权和挪用资金的现象予以严厉打击；对于资金进行良好的分配，保证企业生产经营的连续性；提高资金周转率和资金的利用效率，以更少的资金发挥更大的作用；对于资金的使用提出建议，促进企业生产经营水平的提高。
(二)资金管理的重要性
由于大型企业对于我国国民经济的发展有举足轻重的作用，在资金上更容易得到各种财政支持或者银行的贷款支持，因此企业必须要有良好的资金管理水平，避免企业资金上的混乱现象。首先，资金管理是企业财务管理的核心，而企业的财务管理又是企业管理的中心，因此资金管理在企业管理中的地位显而易见。企业在日常的筹资，投资和营运活动中，都会涉及到资金的使用，因此资金管理渗透在企业日常经营活动的方方面面，对于企业各项业务的开展有重要作用，使得企业的各项管理工作能够协调运行。其次，资金管理对于企业生产效率的提高有重要作用，良好的资金管理可以使得资金用在企业需要的地方，企业扩大生产规模，更新硬件设施和技术以及引入先进的工艺和更加专业的人才都需要企业的资金支持，同时企业对于员工的培训也需要资金来保障，因此进行资金管理可以保证企业各项生产的高效进行，扩大企业规模。最后，资金管理有利于降低企业面临的风险。企业尤其是大型企业在进行生产经营活动时总会面临各种各样的不确定性，这些不确定性会使企业面临风险或者蒙受损失。企业可以通过健全资金使用结构，提高自身的利润率，因此进行资金管理又是企业降低生产经营风险的关键一步，对于企业的发展有重要促进作用。
二、大型企业资金管理现状
目前，我国大多数的大型企业都已经意识到资金管理的重要性，并取得了一定的效果，但是部分企业在进行资金管理时仍然存在不合理的现象。下面，笔者将从几方面详细分析大型企业进行资金管理的现状以及相应的改进策略。
(一)对于资金预算的现状分析
资金预算是在各项工作开展前，利用各种可能会影响到资金使用状况的因素进行详细分析，包括企业自身的发展状况和发展目标等，并预测出企业可能的资金使用状况。资金预算对于企业在生产经营过程中进行成本控制有重要作用，但是目前我国很多大型企业虽然进行了各项资金的预算，但是由于对于各种不确定因素考虑不周，其对于编制的资金预算并没有进行落实，导致资金预算形同虚设，使得对于资金的预算工作毫无价值。
(二)对于企业资金使用效率的现状分析
我国大型企业由于各项生产经营业务繁多，涉及的范围也很广，并且很多大型国有企业都有相应的财政拨款，几乎没有资金不足的压力，这就导致企业在使用资金时没有效率意识，使得资金利用率很低。同时，很多大型企业的库存资金十分庞大，应收账款也非常多，这产生大量的闲置资金，不利于企业进行良好的资金周转，对企业的发展产生严重的阻碍作用。
(三)对于企业资金管理方法的现状分析
资金管理方法是进行资金管理的关键。我国目前很多大型企业对于资金管理的方法较为落后，没有采用最先进的管理技术和平台，往往存在很大的操作误差。部分企业无法对于资金的使用状况进行实时的监督和管理，到时资金闲置和浪费，同时资金管理系统也没有进行定期的开发和维护，很多账目十分混乱。
(四)对于资金监管的现状分析
虽然目前很多大型企业都制定了对于资金管理的监管制度，但是在实际执行中的落实情况却不尽人意，出现很多坏账现象。很多企业对于资金的监督没有进行详细的阶段性分析，没有对于资金使用前，使用中和使用后的各个阶段分别进行监督，导致在进行大额资金管理时监督力度不足。
三、应对策略
(一)完善企业资金的预算管理
有效的资金预算有利于企业设定经营目标和发展策略，有利于企业资源的合理配置，因此，企业必须要加强自身的预算管理，以协调资金的使用和支出。首先，企业应该设立内部的资金预算委员会，负责企业预算管理各方面工作的落实情况，要提高委员会的权威性和在企业中的地位，进而提高全体工作人员对于资金预算的重视程度。其次，企业相关领导和资金管理委员会应该设定企业的资金使用目标和未来的发展策略，保证预算的资金能够完全保证各项工作的正常开展，提高预算编制的科学性和合理性。最后，企业应该动员全体员工自动加入预算管理的工作中来，对于资金预算进行全方位的管理，将预算管理的落实情况分配到个人，从而提高企业的资金预算管理水平。
(二)提高资金利用率
首先，企业应该成立专门的资金管理部门，综合企业的所有资金进行集中管理，从而更好的对于资金进行配置，提高资金的使用效率。其次，企业应该加强资金使用状况的监督管理，减少资金使用的风险，保障各项生产经营活动有效进行。再次，企业应该重视资金所拥有的时间价值，充分利用各项闲置资金，提高资金的使用周转率，以更少的资金发挥更大的作用，提高资金的利用率。最后，企业应该引进更加先进的计算机信息管理技术，借鉴国外进行资金管理的经验，加快资金使用信息的更新，便于企业进行各项资金的回收和再利用，进而提高资金的使用效率。
(三)采用先进的信息管理技术进行资金管理
随着信息化时代的到来，企业若想进行高效的资金管理就必须要结合各种高科技和计算机信息管理系统，提高资金管理信息的实时性，便于制定各项资金管理措施。信息化资金管理不仅仅是硬件设施的完善，更要引进一些先进的资金管理系统和平台。同时企业也应注重对于员工的专业素质培训，提高其对于相关软件的操作熟练程度，这样才能从整体提高企业对于资金使用信息的手机和分析能力，进而提高企业的资金管理水平。
(四)完善资金管理的监管制度
监管制度是进行资金管理的保障，大型企业应该设立完善的监管制度。首先，企业应该设立内部的审计部门，选择具备专业素质的审计工作人员，对于企业内部的财务工作和日常经营活动进行审计和监督，配合企业发展的需要提出策略和建议，保证各项工作和业务的合法性，公平性和合理性，同时企业也应该重视企业外部的审计机构定期进行的审计工作，提高企业对于资金管理的有效性。其次，应该制定一定的奖罚措施，对于在资金管理中表现优秀的工作人员予以一定的奖励，提高员工的工作积极性，进而为企业的资金管理做出贡献。
四、结束语
综上分析可知，大型企业的资金管理对于企业的发展和进步具有十分重要的意义，是企业进行一切活动的物质保障，关系到企业生产经营活动的各个细节。因此，大型企业必须要重视自身的资金管理，提高资金管理水平，及时发现问题并予以解决，这样才能使企业在竞争中有一定的优势，才能保障企业的长远发展。
参考文献:
[1]廖丽丽.国有大型企业的资金管理问题探讨[J].经济生活文摘月刊,2012
[2]朱静.企业资金管理现状及对策分析[J].财经界:学术版,2013
