时间：2023-07-05 16:19:27
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随着经济的发展，国家政策鼓励自主创业，使得中职学生对自主创业有着浓厚的兴趣，但是以目前的经济环境来看，除了具备一些创业者的应该有的能力和素质意外，还需要增强对创业中出现的风险和风险的防范的意识，从而减轻中职学生创业的风险。中职学生有思维活跃、自我意识强，渴望财富的积累和事业的成功，但由于缺少经验，能力不足，意识偏差等原因，导致创业成功率明显偏低。根据调查数据显示，65%的中职学生渴望自主创业，但最终真正的创业者占1.5%。[1]在我国，中职学生创业成功率不足3%，可见，中职学生是否具备风险意识和防范风险的能力，将直接影响创业的成败。
一、中职学生创业存在的风险
创业风险是指在企业创业过程中存在的风险，是指由于创业环境的不确定性、创业机会与创业企业的复杂性，创业者、创业团队与创业投资者的能力与实力的有限性而导致创业活动偏离预期目标的可能性及其后果。中职学生创业既存在着一般创业风险，同时中职学生作为创业的一个特殊群体，受社会环境与创业政策的影响，又具有与众不同的特征。中职学生创业存在的风险主要体现在以下几个方面：
1. 创业项目选择太盲目的风险。创业是发现某种信息、资源、机会或技术，借助相应的载体，以一定的方式，转化、创造成更多的财富、价值，并实现某种追求或目标的过程。但是，中职学生往往在创业初期时缺乏前期市场调研和论证，不结合自身已掌握的资源状况做出决定，只是凭自己的兴趣和想象来决定投资方向，甚至仅凭一时心血来潮做决定，创业过程定将非常艰苦、甚至失败。
2. 缺乏创业技能的风险。中职学生创业者大多眼高手低，当创业计划转变为实际操作时，才发现自己根本不具备解决问题的能力，这样的创业无异于纸上谈兵。市场瞬息万变，时刻都有风险，防范风险只能靠自己增强本领。一方面，中职学生在校期间有意识地参与创业实践活动，积累相关的管理和营销经验；另一方面，积极参加创业培训，积累创业知识，接受专业指导，提高创业成功率。[2]
3. 融资渠道单一的风险。由于中职学生大多来自农村或贫困家庭，他们的创业资金往往是全家多方筹措而来，没有广阔的融资渠道，所以创业计划只能是一纸空谈。
4. 社会资源贫乏的风险。创业本身是一个复杂的系统工程，市场不会因为创业者是学生就网开一面，在单纯的校园环境中成长起来的中职学生，由于一直身处校园，中职学生掌握的社会资源非常有限，而企业创建、市场开拓、产品推介等工作都需要调动社会资源，在面对社会和市场时，中职学生在这方面会感到非常吃力，比有社会经验的人更容易迷失和迷茫。[2]中职学生创业的资源相对来说是不足的，中职学生创业很多起步于好的创意，但是大多数学生都缺乏创业必备的技术资源、资金资源、人才资源、社会关系资源等。很多中职学生创业从事的是服务性产业，技术门槛较低，但竞争非常激烈，创业更加容易失败。
5. 管理过于随意的风险。由于长期接受应试教育，不熟悉经营“游戏规则”
一些中职学生创业者虽然具有一定的专业技术，但理财、营销、沟通、管理方面的能力普遍不足。[2]中职学生有理想有抱负，但初涉商场，知识单一，又缺乏实践经验，往往出现决策随意、信息不通、理念不清、用人不当，对具体的市场开拓缺乏相关的经验与知识。在这种情况下，中职学生创业就会遇到各种不可预见的问题，很可能会使创业者犯一些低级错误，导致创业困难。
当然，不可否认，中职学生创业也有很多的优势。中职学生往往对未来充满希望，他们有着年轻的血液、蓬勃的朝气，以及“初生牛犊不怕虎”的精神，而这些都是一个创业者应该具备的素质。中职学生创业的最大好处在于能提高自己的能力、增长经验，以及学以致用；最大的诱人之处是通过成功创业，可以实现自己的理想，证明自己的价值。
二、中职学生创业风险防范
既然创业风险是创业过程中不可避免的现象，那么风险并化解之，是创业过程中的重要任务。同时，风险也是一种机会，应该开拓、提高它积极的作用。唯有能力地正视风险，冷静地分析风险，创业才才会在痛苦的嬗变进程中成就一番事业。
1.谨慎选择创业项目。选择既有市场需求，又适合自己的创业项目。中职学生创业者既要客观地分析自身的创业条件，更要冷静地分析创业环境，正确选择合适的项目。中职学生创业者在创业初期一定要做好市场调研，在了解市场的基础上创业。一般来说，中职学生创业者资金实力较弱，选择启动资金不多、人手配备要求不高的项目，从小本经营做起比较适宜。例如，网络服务、家教中介、快餐、零售等连锁加盟店是中职学生青睐的创业项目。
2. 科学管理资金。资金是企业生存与发展的基础，是企业进行经营活动的血脉，没有资金，再好的创意也难以转化为现实的生产力。在获取资金前做好预算，首先得明白自己需要多少资金，如何获得资金，资金的来源渠道如何。在创业初期，中职学生要开拓思路，多渠道融资，除了银行贷款、自筹资金、民间借贷等传统途径外，还可充分利用风险投资、天使投资、创业基金等融资渠道。企业创办起来后，就必须考虑是否有足够的资金维持企业的日常运转。同时，还必须建立健全资金的内部控制制度，加强企业资金的管理，确保企业资金的安全完整、正常周转和合理使用，减少和避免损失浪费。而要建立健全行之有效的内控制度，应针对企业经营活动中的各项风险，对业务流程重组，按照“职能分割，制约监督”的原则，建立业务管理、风险管理、财务管理三位一体的管理控制平台，完善事前防范、事中控制和事后监督的控制体系。
3. 培养创新精神。创业的过程就是不断创造与创新的过程，没有创新，企业只会陷于激烈的竞争中，面临生存的考验。尤其是中职学生创业，经验缺乏、资源不足是硬伤，更要以创新来弥补，只有不断的创新才能使企业立于竞争的不败之地。
4. 丰富社会经验。良好的社交能力是创业成功的加速器。中职学生思想比较单纯，涉世不深，经验缺乏，资源不足。在当今提倡合作双赢的时代，过去那种单枪匹马的创业方式已越来越不适应时代需求。中职学生应平时多参加各种社会实践活动，扩大自己人际交往的范围，通过朋友掌握更多的信息、寻求更大的发展，日益成为成功创业的捷径。
5. 提升心理素质要。创业者开始创业，须对自己有信心，相信自己能成功，能做好，否则就难以坚持下去。在残酷的市场中，只有比例很小的人能够将好点子成功地转换到企业的经营上，大多数人都得面对失败。只要创业者抱着一副良好的心态去面对失败，及时总结和反省错误，并吸取教训，在失败目前不气馁，就能够找到成就事业的新起点。
6. 建全企业管理制度。中职学生创业者容易仅凭着一腔热情和一项技能而忽视企业管理的重要性。一个企业能够正常运行，不仅要选定好的项目、良好的资金保证，还必须有一批高素质的企业管理者。这批管理者不能仅仅依靠书本上学过企业管理和经营的知识，更重要的是要投身企业管理的实践。企业管理分为：员工的招聘管理、营销管理、生产管理、财务管理，任何一个环节出现纰漏都可能导致企业跌入低谷甚至倒闭。一个企业要想持久地保持活力，除了要有不断的创新意识，敏锐的市场观察能力，严格的管理制度也是必不可少的，不论合作伙伴是谁，在企业的管理制度面前都是平等的，在出现问题时都应该严格按照制度处理。
7.了解政策和相关法律。近年来，为支持中职学生创业，国家各级下床出台了许多优惠政策，了解这些政策，才能走好创业的第一步。同时应该要学习相关的法律知识，如工商注册登记、经济合同和税务等法律知识。这些是中职学生创业过程必备的知识。只有懂法、守法，并依据法律保护自己的合法权益，才能确保中职学生们的创业行动稳健与长久。[3]
结束语：
总之，创业是机遇与风险并存的。如今创业市场商机无限，但对资金、能力、经验都有限的中职学生创业者来说，并非“遍地黄金”。在这种情况下，中职学生创业只有根据自身特点，找准“落脚点”，从害怕风险不敢迈步的思想中解放出来，敢于去市场经济的大潮中劈风斩浪，又要在敢于经受商海的历练和锻打中，善于规避风险，化解风险，使自己在迎战风险的过程中站立起来，成熟起来，才能闯出一片真正适合自己的新天地，成为商海的精英和栋梁。
参考文献
[1] 覃翠玲，大学生创业风险以及预防对策探微，法制与社会，2010（2）173-174。
一、大学生创业财务风险及成因
财务风险是企业经营过程中不可避免的一个现实问题。所谓财务风险，指企业在经营过程中，由于各种不确定性因素，造成企业资金其流动呈现出不确定性，导致企业在一定时期、范围内获得的财务成果和预期目标出现偏差，经营成果蒙受损失的可能性。
通常，相比成熟企业而言，企业创办初期财务风险的主要表现是信用风险及筹资风险。此外，在创业企业经营过程中，也会因财务管理、市场等因素影响而带来其它财务风险。
（一）信用风险
创业企业面临资信等级不高，尤其是以大学生创业者。从外部环境来看，由于新创企业面临很大政策环境与市场环境的不确定性，难以获得政府、银行及合作企业、上下游供应商等相关部门的认可与支持，很难得到政策资源及银行、投资机构的货款或投资。从内部来看，创业企业经验不足，内部管理控制机制不完善，尤其是财务信息无法做到规范透明，资产单薄，导致资信等级不高，面临较高的信用风险。
（二）筹资风险
对于初创业企业来讲，资金永远是一大难题。信用资质不够，无法通过债务或权益融资。债务融资方面：通过债务向银行融资一是手续复杂，申请困难；二是抵押类贷款条件是必需有房产等高价值抵押物。大学生刚刚创业，实力较弱，很难提供足够的抵押担保，得不到有效的抵押贷款；三是信用还没有有效建立，不能得到信用贷款；再加上经营风险，投资效果不好，金融机构和个人不敢轻易向大学生创业者放贷。在权益融资方面，创业初期企业还没有步入正轨，企业在设施设备、人工、市场开拓等需要大量的现金支出，企业财务方面可能比较紧张，留存收益、资本公积等不能转化为创业者日常生产经营或者扩大再生产的资金。同时，由于大学生创业风险比较高，没有太多的人愿意参股入股，造成融资比较困难。
（三）创业资金结构风险
资金结构是指企业负债与所有者权益的比例。资本结构在一定程度上反映了企业财务风险的大小。创业企业一般对现金的需求量较大，如果企业资产负债率过高，一方面会降低企业的资信能力，另一方面增加融资成本，进而加大创业企业的财务风险。
（四）成本与资金流动性风险
创业大学生群体中多没有系统学过财务方面的知识，在创业初期缺乏全盘成本意识及对成本的分析与控制能力，从而导致产品或服务成本过高，带来成本风险。同时，创业初期企业的财务活动主要表现为企业资金的大量付出，现金回收的流量很小。创业初期的企业从产品服务的开发、整体设计与规划、生产、市场开拓等全部生产经营过程，都需要支付大量成本付出；且企业初期产品、服务尚处于开发推广阶段，不能立即被消费者认可，市场占有率小，企业的无法迅速获得现金流的回收，如果不能及时注入补充资金，很可能面临破产倒闭的境地。
二、创业企业财务风险的防范措施
（一）拓宽融资渠道，完善融资体系，提高融资能力
大学生自主创业中了解一些必要的融资途径与融资知识，拓宽融资渠道，完善融资体系，明确对于在创业的不同阶段，选择不同的融资方式对于降低创业财务风险，提高创业成功率十分重要。
在大学生创业的启动阶段，企业规模不大，发展不成熟，管理不完善，风险较大，供选择的融资方式并不多。
1.利用国家优惠政策，积极争取各种形式的创业基金。由于创业企业的资产规模有限，信用等级也无法评估，难以获得银行货款额度。但可利用国家为扶持自主创业的各种优惠鼓励政策。其中就融资方面，大学生可争取的资金来源之一就是各级政府部门或组织机构设立的创业基金。二是吸引风投基金。风司不仅可为新创企业注入资金，很多风险投资公司还会为新创企业的管理和经营等提供一定的咨询和帮助。但是，这两种方法都需要有可行的创业项目，完美的创业计划，高素质的创业团队，经过激烈的竞争才能获得。
2.利用商业信用，适度负债。自主创业的大学生可以利用商业信用，节约现金流支出。如在进料时不用现款提货，争取更长的信用期限，在此期限相当于无息使用对方资金；在售卖商品或劳务时可用现金折扣的方式，可以吸引客户提前还款，加速资金的流入速度；以租赁形式获取开业所需的设备或其它固定资产。
3.股权融资。即通过设立股份的形式筹集资金。对于自主创业的大学生而言，在创业初期资金特别紧张，成立一个团结的团队，团队成员都要投入一定的资金作为股本，以分散风险。当企业发展相对成熟，企业具有一定的信用基础和竞争实力后，且因业务进一步开展所需求资金数额也相对较大，因此，可以采用银行信用、小额贷款公司、典当融资、员工融资等规范的多元化融资方式来筹集资金。在此阶段，因公司发展较启动阶段稳定，风险也相对变小，股权融资仍然是不错的融资方式，此阶段更容易吸引投资者的兴趣。
（二）提高财务人员风险防范意识，有效控制规划财务风险
调查表明，创业大学生普遍存在对财务风险客观性认识不足的问题。事实上无论是新创企业还是已发展成熟的企业，只要有财务活动存在，外部环境的不确定性导致财务风险是必然存在的。但是创业大学生生大多没有系统学习过财务管理知识，即使是财务专业学生，也由于财务经验的缺失，难以充分意识到企业面临的财务风险。
因此提高财务人员风险防范意识，有效控制规划财务风险对创业大学生而言十分重要。财务是企业重要资源部门，财务管理人员财务专业技能不强，财务意识薄弱，对财务风险的防范与控制缺乏敏感性，就会增加创业企业的财务风险。因此要加强财务人员专业素养的提升，增强其风险防范意识；有效做好财务风险控制规划，做好风险回避、风险控制、风险转移、自我保险等风险管理控制规划；建立完善企业财务预警系统，对于关键财务指标设定预警线并定期对其进行监控，及时评估和预测财务风险，有效识别企业财务状况，帮助创业者尽早制定相应的对策来规避或化解财务风险。
（三）加强成本意识
大学生自主创业时有时会对成本考虑不全面，导致入不敷出。创业初期的主要成本通常包括设备采购、人员招聘、房屋租赁、营业执照和税务登记等相关成本费用，这些成本费用有些是不可控成本，有些则是可以控制的成本。在创业初期控制好这些成本费用可以提升盈利能力。调查发现资金链断裂的一个重要原因就是缺乏成本意识，对市场需求缺乏深度调查，就大量采购，结果自然是材料或产品积压占用过多流动资金，过剩产能的固定资产折旧增加当期的成本，员工怠工会导致用工成本过高等等。
【关键词】创业板；财务风险；公司治理
一、创业板上市公司面临的主要财务风险
创业板是地位次于主板市场的二板证券市场，是专门为暂时无法在主板上市的中小企业和新兴公司提供融资途径和成长空间的证券交易市场，是对主板市场的重要补充，在资本市场有着重要的位置，著名的NASDAQ市场就是创业板的代表。经过10年的准备，中国的创业板市场于2009年10月23日在深圳开市，经过两年多的发展，在深圳创业板上市的公司已经达355家。在创业板市场上市的公司大多从事高科技业务，具有较高的成长性，但往往成立时间较短规模较小，业绩也不突出，但有很大的成长空间，但也面临着较大的不确定，表现在财务上就是有着较大的财务风险。
根据创业板的特点，对于创业板上市公司面临的主要风险：投资风险、再融资风险、经营风险、流动性风险进行有针对性的分析。
1.投资风险
投资风险指企业投入一定资金后，因市场需求变化而影响最终收益与预期收益偏离的风险。创业板上市公司的特征决定了其投资风险不容忽视，首先这些公司一般是高科技类的公司，未来的成长性与风险共存；其次，创业板上市公司一般处于成长期的初期，上市就是为了筹集资金实现企业的创新和发展壮大，募集资金所投向的项目和主板相比也就有着更大的不确定性，也就是有着更大的投资风险。
2.再筹资风险
再融资风险是指由于金融市场上金融工具品种、融资方式的变动导致企业再次融资产生不确定性或企业本身筹资结构的不合理导致再融资产生困难。正是由于创业板上市公司一般处于成长期的初期，其后续的发展需要不断的资金支持，不是仅仅一次IPO就能满足的，因而与主板市场的上市公司相比，再融资问题显得更为重要。再融资的渠道可以通过增发股票、发行债券和从银行贷款，无论哪种途径，因为其发展的不确定性，导致再融资中出现资金来源困难、融资成本高等问题。
3.经营风险
经营风险又称营业风险，是指在企业的生产经营过程中，供、产、销各个环节不确定性因素的影响所导致企业资金运动的迟滞，产生企业价值的变动。创业板上市公司的经营风险更是不容忽视，首先因为其处于成长初期，其市场有待于开拓，其主营产品的市场竞争力不够强；其次，创业板企业的规模比较小，普遍存在业务比较单一，且存在依赖于大客户的情况，因而在市场的变化发生变化时更容易受到冲击。
4.流动性风险
流动性风险是指企业资产不能正常和确定性地转移现金或企业债务和付现责任不能正常履行的可能性。创业板企业上市后，流动性资金得到补偿，而且很多公司超额募集，需要对多余的资金进行管理，追求利润最大化，这就产生了流动性管理带来的流动性风险。
5.收益分配风险
收益分配风险是指不合理的分配政策导致公司现金流量不足、财务结构不合理，使得财务风险发生，这一点对创业板上市公司也显得尤为重要，因为这些企业因为有着较大的发展空间，需要更多的资金，但股权的集中，大股东容易为了套现可能推动大规模的现金分红。
二、创业板上市公司财务风险形成的内部治理因素
财务风险的形成既有内部的原因，也有外部的因素，而创业板上市公司存在一些内部治理上的缺陷导致财务风险的发生或加剧，而这些因素是往往是财务风险的源头。
1.家族色彩浓厚，股权结构一股独大
深圳创业板上市公司的一个最大的特点就是在股权结构上出现的夫妻、父子、兄弟等类型家族上市公司的“一股独大”。据一项对212家创业板上市公司的调查[1]，其中200家企业都是家族企业，其发行上市前平均第一大家族股东平均持股比例高达54%，持股超过70%的有51家，50%至70%的有64家，30%至50%有61家，30%以下的仅有23家。随着创业板家族企业的不断上市，新“一股独大”问题开始逐渐显现，控股股东股权高度集中，中小股东股权高度分散，股东之间难以相互制衡，控股股东很容易操纵股东大会的决议，大股东侵占小股东利益的事情更易发生，如可能产生控股股东通过控制上市公司的资产重组、股权交易等方式达到自身收益最大化，然而却损害上市公司及其他股东权益的行为，这也给企业带来了巨大的经营与决策风险。
2.董事会缺乏独立性，决策机制不科学
股权高度集中的情况下，可以通过选举“内部人”为董事来影响董事会的运作，董事会易于成为控股股东的掌中之物，一般都是由实际控制人担任董事长，董事会的独立性很难得到保障。董事会的决策机制大部分采用“家长式”的集权决策，企业的重大决策如创办新企业、开拓新业务、人事任免、决定公司的接班人等都由家族中的同时是公司创办人的家长一人做出，当企业规模越来越大，个人综合素质还不全面时，缺乏集体的决策机制，特别是干预一个人的错误决策乏力时，企业的决策风险极大。
3.经营者的激励约束机制难以发挥作用
家族型的“一股独大”导致经营者出现两种可能：一是以总经理为首的经理层多半由家族内部人员担当；二是引进职业经理人。但无论在何种情况下，经营者都很难发挥其应有的作用，对于前一种情况，采取的是建立在家族利益和亲情基础上的激励约束机制，家族企业不能根据成员的资格和业绩来任命、奖赏、惩罚和开除成员，因为个人待遇总是被曲解为归于家庭角色的责任；即便引进职业经理人，有激励约束机制的存在，但在实际控制人处于绝对强势的情况下也形同虚设，对于不规范的治理状况和不正确的决策行为，要么选择顺从，要没选择离开。
4.制衡与监督机制需要进一步完善
企业为了达到创业板上市的要求和条件，在保荐人的辅导下内控机制会得到规范和完善，市场的外部监督力量进一步增强，但制衡与监督机制仍存在缺陷，具体表现在：其一，董事会与经理层之间难以形成相互制衡的局面，其根源仍旧在于“一股独大”的家族制下所有权与经营权的统一，经理层或者多数是家族内部人员（相当一部分企业的董事长和总经理是两职合一的），或者是完全受内部人控制；其二，独立董事和监事会的监督作用难以发挥，前者是由国内独立董事制度的不完善密切相关，而监事会尽管是董事会平行的机构，但其成员的身份和行政关系不能保持独立，其职位的任命、工薪等基本都由管理层决定，监事会受内部人控制也就自然而然了，其监督和制衡作用也就成了空话；其三，保健机构对创业板上市公司的持续督导作用存在问题，保荐机构对持续督导的公司制度完善方面关注不够，比如有的公司在重大事项授权审批制度等治理、内控制度方面还有待完善，有的公司内控制度执行不力，保荐机构未能督促整改。
三、完善创业板公司内部治理，防范财务风险
公司治理结构是否完善直接影响到公司的经营决策，也会影响到企业的财务风险，这一点对于创业板上市公司更为重要，为此本文提出如下的建议。
1.优化股权结构，引入机构投资者
创业板上市公司治理结构存在很多的缺陷导致财务风险的发生或加剧，其根源在于家族制下的“一股独大”，公司控制人、董事会、经营者等角色的多重重合，控制股东既能操纵股东大会的决议，也掌控了董事会及经理层，为了自身的利益，控股股东可能损害中小股东的利益，即便不是这样，其决策缺乏约束性与科学的程序，也不利于公司自身的发展。因此必须通过分散股权来解决公司治理存在的种种问题，分散股权那就需要控股股东转让部分股份，一是转让给中小投资者，二是转让给机构投资者，转让给前者不会达到预期的效果，因为国内中小投资者普遍存在“搭便车”现象，习惯于用“脚”投票，控股股东股权比例虽然降低但不会影响其控制权；引入实力强大的机构投资者，其接受转让的股权比例相对大，既有动机也有能力参与公司治理，从一定程度上解决内部人控制问题。
2.完善董事会与监事会制度
国内企业采取的是二元制决策与监督体系，股东大会是最高权力机构，对重大事项进行决策，对董事会、经理层进行监督，但股东大会不能经常召开，一些日常性的决策董事会完成，股东大会对于董事会的监督作用也就成疑，因此提高董事会的独立性与决策的科学性，加强监事会的监督职能也就成为极为必要了。
首先在董事会建设方面，为保证董事会的独立性和决策的科学性，可以借鉴台湾证交所的做法，对属于关系人、配偶、二代直系血亲、三代旁系血亲等的董事会成员比例进行限制；同时，提高非管理层人员担任董事的比例，尽量避免董事长与总经理由一人担当，提高独立董事的比例，以提升董事会决策的科学性和对管理层的有效监督。
其次要重视监事会建设。国内企业的监事必须由股东或职工担任，其选举基本上是由控股股东或董事会操纵，其身份也注定了其不能真正履行监督职能。为了增强监事会的独立性，建议对《公司法》有关条款进行修订，增加监事的组成来源如债权人代表等外部监事；同时，要进一步完善监事会的监督检查权，如通过扩大监事的可监督范围和赋予一些硬性的审批决定权来增加监督的有效性，通过允许监事个人对董事会进行检查监督，以提高监督效率。
3.加强制衡与激励约束机制建设
财务风险的防范，还需要在股东大会、董事会、监事会、经理层之间构建适当的制衡机制，并构建一套行之有效的激励约束机制。首先，在董事会成员、监事会成员、核心管理人员的选聘上引进正的累积投票制，提高提高中小投资者的话语权，降低第二重可能引发的负面效应；其次，要加快职业经理人的引进，在经理层中尽可能聘用职业经理人，并在制度上保证其独立行使经营权，避免控股股东的掌控，使得所有权与经营权相分离、相制衡；最后，要完善对管理层（董事会、经营者）的激励约束机制，尤其是完善与实施股权激励计划，在此过程中需要充分考虑激励的度和期限问题。
参考文献：
[1]刘纪鹏.家族企业一股独大是创业板问题的实质[N].经济参考报，2011-5-23.
[2]梅慎实.现代公司机关权力构造论[M].北京：中国政法大学出版社，1996，91.
[3]韦磊.试论机构投资者参与公司治理问题[J].华东理工大学学报（社会科学版），2003（2）.
关键词：农村信用社；业务创新；防线防范
Abstract: this paper first discusses the present situation of rural credit cooperatives business innovation, next to the financial innovation in the necessity and risk position analysis, finally to how to establish the financial innovation and risk prevention mechanism of interaction in this paper.
Keywords: rural credit cooperatives; Business innovation; Defence against
中图分类号：G812.42文献标识码：A 文章编号：
近年来，随着大型银行重返农村金融市场以及各种新型农村金融机构的逐步建立，农村信用社将面临着前所未有的竞争压力及日趋激烈的竞争环境。在此背景下，农村信用社为了获得更大的竞争优势和发展机遇，必将加快创新步伐。但是，我们应该看到，创新往往是与风险相伴而生，在获得较大收益的同时也可能因风险控制失灵遭受损失。因此，如何在鼓励创新的同时有效防范各类风险，是摆在信用社内部和监管部门面前的一项十分重要而又紧迫的问题。
1. 农村信用社业务创新的现状
创新的内容包含很广，涉及产品创新、服务创新、管理创新和技术创新等四个方面。在此，我们主要探讨信用社的业务创新，即产品创新、服务创新。与发展较完善的银行业金融机构相比，目前农村信用社的整体创新能力和水平相对较低，创新环境较差，具体主要表现在以下几个方面。
1.1创新意识缺乏足够的前瞻性与科学性
目前，农村信用社由于对自身的具体情况、市场定位以及发展目标缺乏足够的认识，使得创新活动还具有很大的随意性，并没有纳入整体的经营发展规划之中。也就是说当前农村信用社是为了创新而创新，不是为了发展而创新，创新活动与经营规划严重脱节，完全不具备前瞻性。农村信用社创新往往是为了实现阶段性的目标或为了解决阶段性问题而仓促上马，在不具备一定的风险控制能力下就匆忙推出，完全不具备科学性。1.2 产品创新缺乏准确定位和整体规划
受到多年来市场定位的影响，农村信用社目前产品缺乏特色，金融工具品种少、结构简单。同时产品创新严重缺乏自主定位，往往是跟随和借鉴其他金融机构现已成型的金融产品，致力于与 其他金融机构争夺潜在客户群体，如大型企业、高收入阶层等，而恰恰忽略了对急需提供新型金融产品的存量客户的维护，如“三农”客户群、中小企业、民营企业等。这使得农村信用社一方面由于缺乏整体竞争力在客户争夺战中处于劣势，另一方面由于减少了存量客户的服务投入导致客户的流失，一旦形成这样的恶性循环，农村信用社在不久的将来必将会被市场所淘汰。
1.3创新机制和体系对创新缺乏系统保障性
商业银行创新的内在动力是追求并占领其他机构的市场份额，从而获得更多的经营利润，他们的每一项创新活动都要经过系统详细的策划、全面的市场调研、科学的研究分析，在充分考虑成本、收益、技术支持、市场需求等诸多因素的情况下方能产生一种新的产品。而农村信用社的创新则多是为了在竞争中抢占市场份额或者根本就是为了争取短期效益，在尚未能把握风险控制的前提下而直接将其他金融产品拿来使用，根本不能与农村信用社的实际情况完全有效地融合，从而严重偏离了农村信用社的市场定位，并且由于对新的产品和业务的研究不足使得风险游离于控制能力之外，这必将带来较大的损失。1.4创新的环境对创新缺乏持续推动力
农村信用社创新必须要有两个方面的环境条件支持，分别是内部条件因素和外部环境因素。内部条件因素则包括新型产品和服务开发、推广、后期评价等环节的人员支持，以及上级部门对此项工作在政策、业务、管理等方面的支持力度，外部环境因素则包括公平竞争的市场环境和完善的信用体系。但是，从我们的实际情况看，农村信用社创新的环境不够理想，整体人员素质偏低，部分政策的束缚力度较大，社会信用体系尤其是农村地区信用体系建设水平较差，这些均不利于农村信用社的创新。
2. 农村信用社开展金融创新的必要性和风险状况分析
金融创新对金融机构的整体情况要求较高，这一点恰恰又与农村信用社的实际情况相背离，那么农村信用社需不需要创新，而在开展创新中又面临哪些风险呢？2.1开展金融创新对农村信用社发展的必要性
主要从金融创新可以更好地促进农村经济发展和金融创新是农村信用社自身发展需要两部分进行分析。
2.1.1 金融创新可以更好地促进农村经济发展
金融创新有利于更好地满足客户多样化、个性化的需要，更好地服务“三农”经济活动，促进农村经济健康、快速发展。当前在大部分地区农村信用社还是支农服务的主力军，而我国县域经济发展正处于快速阶段，规模化农业经济产业、农户经济产业的大面积兴起，农民消费观念的变化，均是金融新产品推出的肥沃土壤。同时，这是农村信用社的巨大压力，一旦其产品和服务无法满足客户的要求，那么客户将选择“用腿投票”，寻找能够满足要求的金融服务机构，最终造成客户的大量流失。
2.1.2 金融创新是农村信用社自身发展需要
二是金融创新是农村信用社在日趋激烈的市场竞争中健康、快速发展的需要。随着进驻农村金融市场金融机构的增多，严峻的现实必将迫使农村信用社加快自身建设的步伐，而金融创新恰恰是其中的重要环节，在今后的相当长的一段时间内，农村信用社应该把创新融入到基础战略中去，大力进行产品创新、服务创新，从根本上强化自身的竞争力。2.2 在金融创新中蕴含的风险金融创新在一定层面会分散、转移、减少或降低传统金融产品和业务中的风险，然而，在农村信用社系统内随着创新活动的复杂化和不规范化，使得操作风险、市场风险、信息风险等传统成熟业务中不很明显的风险都将日益凸现。
2.2.1创新活动使的农村信用社面临的风险加大
关键词：服务外包；服务外包企业；外包风险；风险控制
中图分类号：F425 文献标志号：A 文章编号：1007-5194(2011)02-0094-05
一、企业服务外包风险的成因分析
(一) 服务对象变化的影响
在离岸外包业务中，服务外包企业承接的具体业务具有项目规模大、服务周期长、科技含量高、交付时间快、业务虚拟化、环境差异大及营运成本高等特点。服务外包企业的服务对象广义上是发包的客户，狭义上讲是指客户发包的项目，即具体的服务内容。无论哪些对象发生变化，都会影响到外包的承接方。首先，如果服务的客户发生变化，随之而来的就是增加新的客户评估费用、新项目的培训费用。同时，由于服务外包企业往往会花巨资建立服务于客户的灾备中心(灾备中心投资巨大，并且主要服务于特定的客户)，所以一旦客户发生变化，服务外包企业要承受较大的经济损失。其次，客户服务内容的变化使得外包企业要调整已制定的营运方案。对承接离岸外包业务的企业来说，由于其承接的经济业务来自世界各地，其业务活动的具体对象发生在境外，自然会使用各种外币进行款项的收付结算，使得企业时刻处在外汇风险中。再次，发包方所在国的政治、经济环境明显区别于我国，任何一点国情和政策的变化都会给我国的服务外包企业带来各种影响和冲击。由于市场机会的不确定性而导致的市场风险存在，合作双方理念和文化的差异、无效的沟通机制等因素都可能导致外包的失败。复次，一般来说，商品的有关特性可通过用户在购买时的触摸和视察来辨别的，即为搜寻商品；而那些需要在使用一段时期后才能辨别和了解其特性的，称为经验商品。实际上，外包服务商向企业提供的服务便是一种典型的经验商品。
(二) 信息不对称情况下的影响
信息的不对称可以从两个角度划分：一是不对称发生的时间，服务外包是一种长期的委托行为，一般合同履行的时间比较长，三年，五年，或者十年，几十年。一旦外包服务商和企业之间的关系以契约形式加以固定，企业内部的信息技术业务或资源交由外部的服务商管理之后，企业无法对外包的内容进行直接控制。将业务外包出去面临的一个最大风险是，一旦外包出去，要想再收回来，可能需要数年的努力。二是不对称信息的内容。信息不对称，服务商比企业更了解自己的资信、真实的技术实力、人员实力，并向企业提供不充分或不真实的信息。由于业务外包是一种界于市场交易和纵向一体化的中间形式，厂商和外包供应商之间实际上形成了一种委托一关系，从实质上看，外包所体现的是一种企业和外包服务商之间的“委托一”关系。“委托一”在现代市场经济中普遍存在。由于存在信息不对称，委托人往往比人处于一个更不利的位置，实施信息技术外包的企业(委托人)与外包服务商(人)之间的关系也是如此。在企业和外包服务商的交易中，当交易的一方掌握有另一方所不知的信息时，交易便处在不对称信息结构当中。
(三) 选择外包服务商的隐蔽性
隐蔽性是指：假设委托人和人在签订契约时各自拥有的信息基本上可视为对称，但达成契约后，委托人无法观察到人的某些行为，或者外部环境的变化仅为人所观察到。在这种情况下，人在有契约保障之后，可能采取不利于委托人的一些行动，进而损害委托人的利益。隐蔽行动的问题在企业对合同进行管理的过程中也具有普遍性。一是由于项目经理没有能力或没有严格设计和遵照招标规程去了解服务商的实际运作情况、背景、主导产品与核心业务情况，也没有对服务商的财务状况、非财务状况、稳定性等进行认真核查及分析，从而无法把握来自于服务商的风险；二是由于直接项目负责人存在个人倾向性，导致其虽然了解来自服务方的信息，但没有充分地向后台决策层反馈，后台决策层缺乏充分有效的信息来支持决策。这种信息不对称的决策导致了“逆向选择”――企业误选了不适合自身实际情况的服务商，企业管理与协作风险大大增加。三是道德风险的风险是由隐蔽行动引起的，是指委托人和人达成契约后，委托人无法观察到人的某些行为，或者外部环境的变化仅为人所观察到。
(四) 选择外包服务成本的风险
一是由于缺乏可操作的而且严格的监控措施，服务商有可能不履行先前的承诺，服务资源也存在级别被降低的风险；当内部的信息技术业务或资源交由外部的服务商管理之后，企业无法对外包的内容进行直接控制，也得不到来自外包商服务人员的直接报告，对服务需求变化的缺乏灵活性掌握、费用控制。在项目服务过程中，任何服务项目的调整或变更都会额外增加企业的营运成本支出。二是由于技术更新的速度非常之快，技术成本随着时间的推移而降低，但因服务商缺乏来自企业的激励，为赚取更多利益反而限制了新技术的应用或服务费用的降低，从而存在着与企业想要分享信息技术进步、增强成本控制的初衷背道而驰的风险。外包服务商降低服务水准、增加潜在费用。三是成本容易超出客户预算，公司要配合外包服务提供商的需求进行一些额外工作，这其中的协调成本，可能会非常昂贵。除此之外，签约金和监督外包厂商进展的支出，也可能远高于预期支出。四是对承接离岸外包业务的企业来说，由于其承接的经济业务来自世界各地，其业务活动的具体对象发生在境外，自然会使用各种外币进行款项的收付结算，使得企业时刻处在外汇风险中。
(五) 客户的专有技术被水平扩散化
在项目实施过程中的具体环节都是由外包商工作人员操作，在服务质量上容易存在监管失控，达成契约后，委托人无法观察到的某些行为，或者外部环境的变化仅为人所观察到。公司希望和他的服务提供商具有排他性的关系，但供应商在和其他多个客户一起工作时很难不被影响，也很难保持客户想要的最佳技术不扩散。公司外包的核心业务越多，传统的比如法律手段来控制风险的方法越不管用。因为详细的法律契约可以提供短期的解决方法，因为契约可以保护某个具体工程产生的有形创新成果，但不是每个工程的创新都是有形且能被法律契约明确定义的。企业的商业秘密和内部资讯、乃至知识产权等方面都有可能存在风险，核心技术的外泄和核心能力的丧失风险大大增加。
二、服务外包企业外包风险类型
(一) 企业创新能力弱化的风险
首先，如果将企业的信息技术外包，服务商与企业的合约关系将限制熟悉业务的用户和熟悉的专家之间的接触，可能会阻碍新技术与业务的结合，可能导致企业核心能力的流失。外包相当于宣布放弃了从组织网络中学习的机会，将不仅危及其未来竞争力，还会导致依赖外部供应商的风险。一些过分依赖“外包”的公司正在丧失自主创新的能力，从而削弱企业的学习和创新能力。因为商业创新来源于突发奇想，但是承包商不可能将其想到的商业革新告诉企业。对承包商来说，所有的业务实现标准化就意味着提高效率，不希望企业不断更新业务要求。外包虽然给企业带来更大的灵活性，但是却以牺牲创新的机会为代价。有可能因此而失去投资新技术的动力。
其次，资产专用性程度越高，市场交易费用也越高，因而投资风险也越大。所谓专用资产指投资于支持某项特定交易的资产，它们一旦形成很难另做他用，并且由于高新技术产业自然会伴随着高风险，从而导致企业资金筹集渠道不畅通。前惠普公司全球品牌主管伊恩・瑞德说过：“永远不要为了提高效率而进行外包。公司必须考虑顾客的感受，而且必须确保外包绝不能在顾客心目中产生不好的影响。通过外包，最好是能够提升公司的品牌价值。”因此，交易双方具有很强的依赖性，一方违约将使另一方产生巨大的交易风险，产生品牌风险。
(二) 企业管理失控的风险
很多企业根据自己的战略发展来制定外包策略，但是如果企业做决定时，没有参考自己的长期战略，则有可能导致灾难性的后果。一是在外包管理中，首先需要企业外包管理者对外包商进行受权，但受权不当就意味着外包在某种程度上的失控，如外包商员工并不直接向企业负责，存在着人员管理失控。在企业进行大规模转型的时候，以前所进行的外包可能成为企业的枷锁。二是在离岸外包业务中，企业缺乏财务风险意识，较多地注重业务流程的科学管理与维护，在财务管理中缺乏系统的财务风险防范制度建设，不注重对财务风险规避策略的研究。依据成本优势承接的服务外包，很可能再次因为成本优势而离开，从而形成出口飞地和“候鸟经济”。企业为满足客户的要求而对灾备中心的大规模投资也使得企业的资金被长期占用，影响了企业资金的循环。
(三) 企业信息渗漏的风险
一是信息化内容与企业业务存在相关性，在企业的商业秘密和知识产权保护方面也存在管理失控的风险。相比传统的外包，现在核心业务的周围没有了保护边界，不仅仅商业机密信息泄漏的风险随着合作伙伴的增加而递增，而且在知识、专门技术和能力等各方面的核心竞争力也将依赖于外部供应商，这样必然引起公司会失去独自认识和创新的能力，从而使企业面临潜在的风险。造成企业战略信息的泄漏的原因有两种：一种是服务提供商有意识地泄漏企业的相关策略信息给企业的竞争对手；另一种是服务提供商无意泄漏了企业的战略信息。二是企业可能丧失对外包的控制，从而影响整个业务的发展。外包信息系统的安全性是非常值得关注的一个问题。在外包的系统中，由于企业没有内部科技人员的全程跟踪，一般业务部门容易忽视程序漏洞。同时，后期的维护企业需要提供足够的信息，而这些信息可能就会在无意中形成安全隐患。
三是随着外包关系由传统伙伴关系发展到目前的战略外包，公司由对一个供应商的长期合作变成与多个供应商进行短期合作，参与外包的核心业务也由少变多。现在的供应商都在为许多雇主服务，供应商的最优技术也就是所有雇主都享用的技术，所以供应商的水平再高也不可能成为发包公司的竞争优势。很多企业都选择将各项业务分散外包出去，特别是与IT相关的业务一从网络服务到主机运行，从桌面电脑管理到开发海外应用程序。一旦企业IT发生了改变(不论是业务转换，还是因为改革的不连续性)，各个承包方之间的关系将随之改变。公司需要加强对承包方之间的管理，使其能够相互配合。但是，只有当公司预见到了这一改变并且提前做好这些准备，才不会导致大规模的业务脱节。若在发生冲突后进行补救，为时已晚。
(四) 企业外包合同的风险
就信息技术服务提供商方面来看，其原因可能有：企业开始没有很好评估信息技术服务商的实力，选择了低劣的服务提供商；服务提供商方面的人员变动，无力提供外包合同中规定的服务水平；在前期需求分析时，服务提供商未能充分理解企业的业务需求等等。很明显，有着深远影响的外包需要有严厉的合同、监管条款和服务协议加以约束。合同的任何更改应该以附加条款的形式出现。当双方出现了更深刻的矛盾时，整个合同需要重写。企业通常都会派出一个服务管理小组管理外包出去的功能性业务，或者派出一个操作小组管理外包出去的业务过程。承包方也会指派相应的工作小组与其配合。太过严厉的服务协议只会增加自己的成本，并且把简单的事情弄得复杂。承包方发生问题。发包方需要和两家承包方同时讨论，以求在协议条款上达成一致，签订合同。如果发包方和原承包方的合同涉及风险及风险共担、利益共享，那么在合同终止时，如果取得了任何利益，双方就要根据先前的协议共同分享利益。如果发包方认为承包方即将破产，就可能援引保护性条款，要求终止合同，而承包方想千方百计地保住合同。新的承包方要同意以双方都可以接受的价格从原承包方那里购进外包的资产。发包方必须说服新的承包方，它是可以从外包合同中获利的。但是由于有了前车之鉴，新的承包方也有很多理由对此表示怀疑。
(五) 企业员工道德的风险
一个公司采取开放的对外发展战略，即外包其核心业务，依赖某个供应商的技术，这个供应商应该是该行业的研究者或者专家，或者是一个组织或科学界某研究团队的核心成员，雇佣他们的主要原因是企业希望利用他们的专业知识和在该研究领域的领导地位。但也正是因为他们具有很高的专业知识和领导地位，如果他们想泄漏信息的话，他们有足够的机会背叛雇佣他的组织并把信息泄漏给竞争者。供应商的违约行为很难被发现，即使被发现取证也是相当困难的，而且任何法律救济也补偿不了发包人的商业损失。
三、企业创新途径与防范外包风险对策
(一) 企业风险评估的创新
首先，企业的业务外包策略必须与其总体战略相匹配，总体战略是企业制定业务外包的基础，企业的总体战略不仅决定了企业的自制／外包决策，而且还影响外包对象、外包模式，以及供应商的选择。对发包方的风险评估包括发包方的信誉风险评估、发包方的经营风险评估、发包方的环境风险评估等内容。一个企业要成功地实施信息技术资源外包，通常必须经历如下阶段，即：战略制定(企业内部分析和评估、界定需求)，选择适合的服务商，以协议形式固定双方合作关系，对合同进行实施、管理与监控。制定外包策略时，慎重考虑此策略对企业的长 远战略目标是否将造成重大影响。不可因一时的急功近利，匆忙将业务流程外包出去，造成在企业经营困难时，无法收回业务，成为企业转型的巨大障碍。
其次，核算和控制外包的综合成本是十分必要的。服务外包企业必须不断增强财务风险意识，科学评估接包项目，并对承接的外包项目实行业务全程风险控制。企业自身的风险评估包括业务承接风险评估、灾备投资风险评估、营运成本风险评估、收益实现风险评估等内容。企业应组成一个由企业内外专家组成的风险评估专家委员会，充分理解信息技术外包的相关风险因素，评估外包项目将如何支持企业的目标和战略计划，如何对外包服务商进行关系管理。风险评估过程应考虑到业务处理系统的外包风险，包括：对系统的安全性和有效性，系统和资源的完整性，管理规则的一致性等方面所遇到的威胁。企业还应该注意到其系统结构，设计及控制方面的功能所面临的风险。
(二) 监督承包方的管理创新
首先，对外包商的资格审查应从以下三个方面着手：技术实力：外包商是否具有信息技术方面的资格认证，如信息产业部颁发的系统集成商证书、认定的软件厂商证书等；外包商是否了解企业所在行业的特点；经营管理能力：了解外包商的领导层结构、员工素质、客户数量、目前所占市场份额和相关成长背景、杜会评价、企业信誉；针对具体情况，选择单一的外包服务商，还是选择几家外包服务商。对信誉水平不同的企业制定不同的信用额度和期间，凭借高度柔性的生产机制，迅速适应市场需求的变化。
其次，建立高效的信息反馈机制。和承包商及时沟通信息，鼓励承包商反馈意见，提出创新思想和合理化建议，并迅速做出反应，主动使承包商从革新中受益。标准化形成规模生产固然对承包商有利，但如果企业对承包商能做到利润共享，本着“创新一适应市场需求一企业生存”的原则，承包商还是愿意及时反馈信息，提出革新建议，共享利益，共同发展。应在进行科学评估的基础上建立企业财务风险预警系统，以辩识、评价和分析财务风险，提出合理的风险规避策略，从而最大限度地减少财务风险所带来的损失。
再次，加强对承包商的持续监督，提升公司的品牌价值。企业应成立由IT专家、财务专家和战略专家组成的监管组，对承包商生产产品的工作环境、卫生状况和工人的工资等进行监管，制定限制措施，确保外包不因污染环境、虐待工人等在顾客心目中留下不良印象而影响公司的品牌。企业应对外包的产品生产制定统一的标准，包括卫生状况、生产环境等，对不符合要求的承包商不予外包，以免减损公司的品牌价值。
(三) 企业外包合同的管理创新
首先，外包合同是外包管理中重要的文档之一，是控制外包服务商进而降低外包风险的主要杠杆。企业在制订外包合同的时候，应该注意以下几个要素：界定外包服务范围的时候要有一定的灵活性，外包合同应明确服务范围、职责，同时有充分的弹性应对技术和操作方面的变化。用合理的服务水平衡量质量表现，外包的服务范围、服务等级、服务标准等内容，而不仅仅关注项目进展速度。明确信息技术外包服务要求的安全性和保密性；明确争端的解决方法，合同中应明确赔偿责任与争端解决程序，应包含限制成本增加和终止合同的权利。双方专家小组同时监督管理合同的执行情况。确立企业的跟踪检查权力；明确企业对后期成本变动的限制权及转包服务提供商时的批准权，还要考虑到保密条款、知识产权，以及遇到不可抗力时如何处理等问题。
其次，企业在外包市场竞争中有三类基本的战略可以采用，即成本领先、差异化和集中战略。选择外包供应商时首先要有明确的目的――是获取资源，还是降低成本?目的不同，对外包供应商的选择依据也不同。选择资信和服务能力好的外包服务商。可以从人品质量、成交价格、交货期限、技术能力、服务水平，以及满足程度等方面对潜在的外包供应商进行考核。对承包商进行评估以决定服务商的财务和运作方面的能力进行鉴别。服务外包企业要将财务风险的控制体现在外包项目运营的全过程，包括项目的洽谈、初期的评估、承接后的运营及运营中的维护等过程。
再次，对外包服务商进行跟踪监督。在企业和信息技术外包提供商的合同执行期间，企业应该对承包商进行持续的监督，防范承包商发生问题，从而进一步降低风险。若发生承包商自身竞争能力下降而不能履行责任时，企业应及时增加可替代的承包商，维持一种向后集成的可靠威慑力量，或者通过购买承包商的股份成为承包商的控股者之一，以使外包不至于因个别承包商的退出而中断。
(四) 寻求服务外包新形式的创新
企业要成功实施业务外包，必须选择正确的外包对象，即要确定哪些业务适合外包，哪些业务必须自制，可以据此将企业从事的业务分为核心业务与非核心业务。核心业务是企业核心能力的载体，必须保留在企业内部。判断非核心业务与核心技术的标准应是“能不能在多个地方买到”。从控制风险的角度看，公司与供应商建立排外的合作关系更加可取，但是限制信息在服务供应商所处网络里交换的成本将是巨大的，服务供应商为了一个客户独守其专有技术的成本也是巨大的。所以最好的方法是找到哪些核心商业功能可以向外部供应商开放作为共享知识，同时保证能不失核心竞争力。除了考虑以上因素外，还应探索信息技术外包的新形式。外包的下一浪潮(或趋势)是能增加联盟有效性的独特法人结构在业务过程再造和增加股东价值方面的使用，这些法人结构包括偶发事件定价(Contingen―cyPricing)、资源合作(Co―Sourcing)、交叉拥有关系(Cross Ownership)和联合投资(Joint Ventures)等。
(五) 外包企业内部管理的创新
首先，在外包时，外包商会“锁定”合同中的内容，使企业丧失信息化投资中的灵活性价值。解决的方法就是鼓励外包商在双方合作中带人变革，二是适当缩短合同期，以便在下一个合同中做出变更。
其次，及时沟通协调与员工的关系，强化文化管理来消除各种摩擦和冲突。若承包商接管了一个有工会组织参与的业务，为了维持与员工关系，应保留工会。承包商推行新举措时，应与工会沟通，通过工会去协调。发生冲突时，企业、承包商应考虑局部利益和整体利益的关系，及时与工会沟通，相互理解，力争合作，避免不必要的损失。外包涉及了不同的企业，甚至不同国家企业之间的资源整合，需要通过强化文化管理来消除各种摩擦和冲突，如强调目标一致的团队文化，诚实互信，加强相关各方的合作和协调。
参考文献：
【关键词】商业银行 金融创新 风险防范 对策
近些年来，随着我国经济的不断发展，为了适应经济发展需要，商业银行通过采用新的服务方式、引进新的技术，开拓新的市场等金融创新方式，来谋求更高的利润，增强自己的市场竞争力，内在动力和外在压力共同推动我国商业银行不断的进行金融创新。然而从已有的发展实践可以看出，金融创新具有较大的风险，特别是金融创新对我国很多商业银行仍是个新事物，需要在摸索着不断前进，所以，在金融创新背景下，更需要增强商业银行的风险防范能力，这样才能更好的实现金融创新的目标，减少金融创新带来的风险，促进商业银行的持续健康发展。
一、商业银行金融创新中的金融风险
（一）信用风险
信用是商业银行生存的关键因素，商业银行推出的每一种金融产品都关系着它的信用，存在信用风险。但与传统的储蓄和贷款业务相比，金融创新类的产品存在着更高的信用风险，特别是对一些创新透明度不高和表外业务而言，因为这些业务杠杆性强、自由度高，并存在一定程度的信息不对称的问题。同时，又由于缺乏监管手段，对业务对象约束不足，一旦风险爆发，将会严重影响商业银行的生存。
（二）技术与操作风险
随着计算机技术和互联网技术在金融领域的大量应用，有力推动了商业银行金融管理信息化和服务数字化的发展，并且金融创新正是依托新技术的典型的代表。但是这些新技术本身的存在的安全问题，也会转移到其应用的领域，特别是金融领域。首先不完善的技术和技术缺陷引发的风险。其次，由于技术的更新速度快，会使原有的技术很快过时而产生的技术摩擦风险。再者，由于技术原因造成的信息失密、失真、过时、不全等问题。第四，操作人员对新技术的不熟悉，引发的操作风险。同时，相关不法分子，利用新技术的缺陷和业务特点，从事非法侵入、盗取、诈骗等违法犯罪活动。
（三）项目开发失败风险
由于对于金融市场的认识不足、项目缺乏可行性论证、技术支撑存在缺陷等问题，都有可能导致金融创新项目的失败。金融创新项目的存在市场认知度较低、商业银行缺乏开发和管理经验、技术复杂等问题，都会影响金融项目开发的成功率。一旦项目开发失败，那么投入的人力、物力等资源将不能产生收益，甚至会造成其他方面的损失，影响商业银行的生存和发展。
（四）管理风险
金融创新给商业银行的管理提出了很大的挑战。商业银行中存在的监督反馈机制的缺乏、内控制度的不健全、配套政策的不完善、会计制度的不科学等问题，都会产生极大的风险。某些银行为了抢占市场，过于激进、不重视内部管理的建设，内部管理跟不上金融创新业务的发展，一方面不断影响了金融创新业务员的发展，同时也存在很多的风险，导致了市场营销投入扩大，人才缺乏、管理混乱、会计失准等问题，造成严重的损失。
（五）法律风险
为了适应金融创新的需要和我国市场经济改革的深入，近年来，我国逐渐放松了金融管制。但是由于金融业的特殊性和在经济发展中的特殊地位，国家对金融领域都会重点关注，并颁布了相关法律和管理制度，这使得商业银行在一个比较狭窄的范围实施金融创新，一方面，某些金融创新业务可能会对法律认识不清，而触碰碰到法律边界，引起相关法律问题。另一方面，某些金融创新业务可能会被新颁布的法律法规而被叫停，造成损失。
二、商业银行金融创新过程中的风险防范
（一）树立风险管理意识，规范创新体制
商业银行要充分认识到金融创新的风险，不能为眼前和短期的利益所迷惑，而过于激进，要树立风险管理意识。首先，在金融创新决策时，要充分调研，回避决策风险。其次，在产品营销中，要采取合理的风险防范对策，如分散、转移等。再者，在创新业务的实施中，要避免从事高度风险业务，对风险实施足够的控制。最后，要充分考虑市场和政策方面的影响，自上而下，提高风险防范意识。
（二）建立风险管理体系
要实现风险常态化管理，就应该建立科学的风险管理体系，这对商业银行应对金融创新风险至关重要。在风险管理体系中，要重点关注信息系统的建设，提高信息的正确性、传播效率和利用率。建立相关的风险管理机构，对风险实施专门的管理，并负责全员的风险意识的提高和相关风险防范技术的培训，提高商业银行的风险管理能力。
（三）充分利用信息技术，建立风险评估与预警系统
利用信息技术，及时获取相关的防线信息，实现商业银行内部电子化管理，确保相关信息的真实性和有效性，特别是会计信息，通过对相关风险的科学处理，获得对金融创新业务的风险评估，为相关决策提供重要参考。建立风险预警系统，发现存在的重要风险问题，及时进行消除和解决，保障金融创新业务的顺利进行，减少风险发生造成的损失。
（四）建立人才培养机制
金融创新需要高素质的人才，我国当下金融创新业务不成熟一个重要原因，就是缺乏高素质的人才。商业银行应该建立人才培养机制，积极吸收高素质的金融人才，并加强对人才的培养和管理，提高他们的业务素质，实施正确的激励，提高的他们风险防范意识和防范能力，为商业银行的金融创新提供人才保障。
（五）加快金融立法创新
金融业是一个特殊领域，必须有科学的监管体系，金融创新离不开立法的创新。首先应该充分吸取国外先进的立法经验，探索出适合我国国情的金融立法。其次，在进行金融立法时，要充分考虑，权衡得失，进行充分调研和听证。再者，要加强立法的创新，为金融创新提供足够创新空间的同时，也能加强监管，权衡和保护参与各方的正当权益。
参考文献
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[3]潘敏.金融开放中我国银行业面临的风险与防范策略[J].宏观经济管理，2008（10）：88-90.
[4]李健.我国商业银行金融创新风险防范研究[D].硕士学位论文，对外经济贸易大学，2012.
【关键词】 家庭病床;静脉输液;护理风险与防范
随着社会的进步及医疗卫生水平的不断提高，中国正加速进入老年化社会，迫切需要加强老年疾病的预防、保健和治疗，社区家庭病床的建立是一个不可缺少的重要举措之一。静脉输液是治疗疾病的主要给药途径，它具有药物不宜口服、皮下或肌肉注射，而需要迅速发生药效者的特点，同时输液过程中的护理风险不可忽视。护理风险是指在整个护理过程中可能会导致患者损伤或伤残事件的不确定性和可能发生的一切不安全因素[1]。护理风险管理是指对现有和潜在的护理风险的识别、评估、评价和处理，有组织、系统的消除或减少护理风险事件的发生及风险对患者和医院的危害及经济损失，以最低成本实现最大安全保障的科学管理方法[2]。现将家庭病床静脉输液存在护理风险及防范措施简述如下。
1 存在护理风险
1.1 滴速过快 滴速过快最常见的引发急性肺水肿。家庭病床护士上门输液，由于工作的特殊性，无法做到全过程观察。而点滴速度的控制不可能始终保持不变，诸多因素会引起滴速的改变。如患者由于长时间受限难忍，看护人员缺乏耐心而自行调节。
1.2 感染 来自护理人员及家属两方面。护理人员在操作过程中未严格执行无菌操作原则和手卫生不规范、家庭看护人员在拔针后穿刺点污染都会引起局部静脉感染，医疗废物处置不规范引起交叉感染、环境污染和针刺伤。
1.3 病人及家属违医行为 病人及家属的违医行为是构成护理风险的主要因素。有些家属缺乏专业知识，误认为加大用药量能加强疗效或延续生命，将自备的能量合剂或外院配的药物擅自连接增加补液，导致药物用量过度。在操作环节中污染引起感染，甚至造成严重后果。
1.4 输液故障 最常见的是发生空气栓塞。输液过程是动态的，难免发生输液故障，如药液外渗、液体不滴、液面过高或过低等。这些现象都会引起患者和家属的焦虑和恐慌，情急之下自行排除故障，导致滴管液面过低，空气进入。
1.5 缺乏家庭急救措施 当以上护理风险发生时，由于患者及家属缺乏专业急救知识而使患者无法在第一时间得到有效的急救措施。也有患者家属情急之下对患者施以不科学、不规范的急救方法而导致情况的进一步恶化。
2 防范措施
2.1 全面评估患者状况 全面评估患者是实施护理计划的第一步。护理人员在医疗活动中严格执行规范操作时不能忽视患者的具体情况，要根据患者的病情、年龄、神志、、输液时间等有计划地选择合适的静脉，根据用药性质调节滴速。尽可能让患者舒适，取得良好的配合。对烦躁不安、神志不清的患者适当采取约束措施，确保输液顺利进行。
2.2 加强宣教，有效沟通 由于家庭看护人员不固定，护士要加强相关知识的宣教，让患者及家属明确输液过程中存在的风险及其对患者的不良后果;指导家属对输液故障的排除方法及发生输液反应应采取的应对措施;制定和发放一些文字宣教手册供患者和家属学习和参考，使患者和家属共同参与护理风险的规避。
2.3 规范操作，有章可循 护理人员要不断学习法律法规知识，用法律手段保护自己，提高抗风险能力;认真执行相关操作规程，在输液瓶贴上记录药名、起始时间、滴速控制并签署全名，提示患者及家属不得随意调节滴速，避免护理风险的发生[3]。制定详细的告知制度，达到让患者和家属认可共同承担医疗风险的目的。
2.4 保持信息畅通 护理人员工作范围覆盖整个辖区，护士要主动向患者家属提供有效的联系方式，确保信息畅通，给予患者安全感，也有利于输液过程中发生异常情况时能及时联系和采取应对措施。另外，积极利用社区站点资源，有紧急情况发生也可调动站点护士及时支援，争取在最短的时间内排除护理故障，使护理风险降低到最低限度。
3 小结
静脉输液过程存在潜在的护理风险不可抗拒，而家庭病床的患者大多为老年人，由于身体生理功能退化以及疾病的多发性、复杂性、突发性等特点，成为护理风险管理的高危人群。加强对家庭病床静脉输液实施护理风险防范，是规避和化解护理风险的有效措施。
参考文献
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一个成功的企业管理者必须能够对企业所面临的风险进行识别与评估，准确地捕捉企业的发展机会与风险控制之间的平衡点，做好二者之间的权衡。也只有如此，才能够为企业的长久发展提供不断上升的空间。而企业的内部控制，恰恰就是集风险防范与价值创造于一身的重要管理手段。因此，做好企业内部控制运行中风险防范与价值创造的研究工作则具有十分重要的现实意义。该文笔者即对企业内部控制运行中风险防范与价值创造进行粗浅地探讨，以期为企业在经营过程中更好地分析风险，寻找机遇，权衡风险防范与价值创造之间的关键做有益的参考借鉴。
1 对企业内部控制功能差异及其差别目标融合的分析
通过相关文献的调查与研究分析，我们可以清楚地看到，从企业内部控制的起源以及功能入手，可将企业的内部控制分为以管理方法为主体的内部控制以及以审计方法为主体的内部控制。尤其是在1911年，自《科学管理的原理》问世以后，更是使管理控制成为了系统化的知识结构，并且彻底替代了传统的经验法则，大幅度地提高了企业的实际生产效率。直至20世纪中期，越来越多的经济学者从控制论、系统论的角度出发，对管理控制理论进行研究，为目标管理理论的提出奠定了坚实的基础。之后随着信息化系统的快速发展，流程再造与价值链等理念的提出更是对管理控制理论进行了进一步丰富与完善。与此同时，以企业职责分工为基本特征的内部牵制，在以审计方法为主体的内部控制工作中得到了进一步的发展。
1949年，美国公共会计师协会将内部控制定义为：在组织内部采用的以保证资产安全性、稽查会计数据准确性、可靠性、提高企业运营效率、促进企业相关管理政策可以得到贯彻和实施的计划以及所有与之相协调的方法。1958年，美国会计程序委员会则对内部控制进行了剖析，认为内部控制主要包括两个部分：会计控制、管理控制，并强调了独立的审计师，应该考虑的是与会计相关的控制。而1992年，美国COSO委员会发表的《内部控制――整合框架》更是成为诸多学者、研究工作者，作为审计方法的内部控制上的经典文献，引起了社会各界的高度关注。
需要进一步进行说明的是，以审计方法为主体的内部控制其与以管理方法为主体的内部控制，二者之间在功能上往往存在着较大的差异性。这是因为以审计方法为主体的内部控制，其根本职能就是为了进一步维护财务报告的可靠性，尤其是结合美国COSO委员会对内部控制报告的解释，我们可以清楚地认识到，当以审计方法为主体的内部控制，其在目标的制定上与管理者应该遵循的目标发生冲突时，要确保企业的有效风险管理能够保证企业呈报目标、遵循目标的合理性，且应优于企业的战略目标与经济目标。而以管理方法为主体的内部控制，其根本职能则是为了能够创造更大的价值。尤其是在实际发展中，如何确保企业价值的最大化早已成为企业经营目标的重要所在。因此，以价值创造作为企业管理的核心势必也成为了当前企业管理控制的首要任务。所以，为企业谋求最大化利益，创造更多的价值是以管理方法为主体的内部控制的核心，也是业界公认的事实所在。
而近些年来，随着我国对企业内部控制体系的不断更新与完善，逐步完成了由企业内部会计控制到企业内部控制的逐步转型，其在实质上则是完成了以审计方法为主体的内部控制向着两类内部控制同时并存的一个重要过渡。尤其是通过对内部控制目标的分析，我们可以清楚地看到，内部控制的根本目的就是为了进一步确保企业在经营管理过程中的合法性、合理性，确保资产的安全性，确保财务报告及其相关财务信息的真实性与完整性，进一步促进企业发展战略得以施行。而在这个过程中恰恰能够对两类内部控制职能进行集中化的体现。这是因为，要想确保企业经营管理过程中的合法性、合理性，确保资产的安全性及其相关财务信息的真实性、完整性就必须要对企业进行审计方法的内部控制，做好企业的风险防范。而要想促进企业发展战略得以实施则要对企业进行管理方法的内部控制，最大限度地为企业创造价值。所以，在通常情况下，以审计方法为主体的内部控制与以管理方法为主体的内部控制，二者在目标上是一致的。即企业可以通过内部控制，对企业所面临的风险做出防范，进行风险评估，采取有效的控制措施，进而促进企业经营管理过程中的合法性、合理性，确保资产的安全性，确保财务报告及其相关财务信息的真实性与完整性，同时促进企业发展战略得以实施。所以，二者之间并不矛盾。但有时，二者之间的目标存在着冲突，而造成冲突的主要原因则是因为企业过分关注风险或者是在风险的控制上过分麻木，都会造成企业价值上的损害。所以，要想确保二者之间得以更好地融合，就必须对风险防范与价值创造进行综合考量，使风险防范服务于价值创造。
2 企业内部控制运行中风险防范与价值创造之间的关系
任何企业，其存在的意义都是为了对利益相关者提供相应的价值。而企业在价值的创造过程中又势必会面临诸多风险，可以说风险是无处不在，因此，做好风险控制，树立风险意识，采取恰当有效的措施进行风险防范则尤为重要。尤其是通过分析，我们可以看到，企业在现实经营管理过程中，风险有时会增加企业的价值，有时会破坏企业的价值。所以，企业想要立足于激烈的市场竞争之中，就必须在价值创造与风险防范之间选择一个平衡点，并且在企业内部控制的执行过程中，围绕这个平衡点进行。
目前，通过分析我们可以看到，企业内部控制的风险防范，主要由两个要素共同组成，即：风险评估、控制活动。其中，风险评估是指对企业所面临的风险进行及时地识别，系统地管理，采取合理的防范措施；而控制活动则是指根据风险评估结果，所展开的有针对性的风险控制，进而使风险始终控制在企业可承受的范围内（这里我们所指的风险承受度，主要是指企业能够承受的最大风险限度）。尤其是通过分析，我们可以看到目前绝大多数的上市公司，其在内部控制体系的构建上，多注重于风险的防范管理工作。而要想在内部控制体系中最大程度地发挥出风险防范职能，就必须投入相应的执行成本，也就是说在执行成本的投入量与风险大小有着直接的联系。所以，要想降低企业所面临的风险，降低风险程度，就必须在风险防范控制上投入大量的人力、物力、财力，以期获得良好的控制效果。而在某些情况下，企业的经营风险又会与预期收益呈现出正相关系，即：企业的内部控制工作，在化解风险的同时，也破坏了价值创造。以下，我们利用图1对企业内部控制的执行成本与预期收益进行直观地比较。
其中用OA阶段，表示企业内部控制的首次执行期间；用AB阶段，表示企业内部控制的良性运行期间；用BT阶段表示企业内部控制的过渡运行期间。
3 在企业内部控制运行中风险防范与价值创造的体现
通过对图1企业内部控制执行成本与预期收益的分析比较，我们可以将内部控制运行中的风险防范及其与价值创造分为3个阶段，即：OA阶段，内部控制缺失阶段；AB阶段，内控适度阶段；BT阶段，内部控制过渡阶段。
第一，OA阶段，内部控制的缺失阶段。图1中的OA阶段，体现的是企业内部控制的首次执行期间。而将此阶段，界定为内部控制的缺失阶段，其根本原因则是因为企业在对内部控制的首次执行期间内，会直接遵循成本与其他成本。其中，直接遵循的成本，主要包括：因企业本身并没有构建内部控制体系而进行重新搭建，或者是因为企业虽然构建了内部控制体系但是需要再次进行维护与完善，或者是企业员工对内部控制体系的相应要求、规范、准则尚缺乏准确的掌握而必须进行的业务培训工作，或是因为构建内部控制上的不当而造成的重复工作，或者是因为企业内部控制因财务时间上的计划不足出现的重新测试、改善与布点循环，或者是因为内部控制文档及其储存流程缺乏，或者是因为内部控制审计外包、咨询费用提高等诸多因素，而发生的直接成本。除了直接遵循的成本以外，企业在首次执行内部控制期间往往还存着着间接成本，并且还会进一步转移管理者的注意力，造成企业运转效率的逐步下降，直接影响到企业的市场竞争力。而在这个阶段，随着企业对风险控制投入的不断加大，内部控制体系势必也会得到相应的改进与完善，企业所面临的风险会越来越低，内部控制所带来的预期收益也会逐步增加，但此时的收益仍低于成本。如若此时，企业的管理者对现阶段的利益得失过分地关注，对风险反应过于迟钝，那么在一定程度上势必会严重削弱企业在内部控制上的实施动力，从而使企业内部控制体系流于形式，给企业的关键业务环节造成内部控制上的缺失。
第二，AB阶段，内控适度阶段。图1中的AB阶段，体现的是企业内部控制的良性运行期间，也被称之为内控适度阶段。企业在内部控制缺失阶段之后，经历无数次的磨合、改进与完善，逐步形成了完善的内部控制框架，并得以有效运行，而不再像是首次执行那样，需要建立很多的控制点、更改流程业务活动。特别是企业员工对内部控制流程，内部控制相关制度的不断熟悉，也进一步减少了对时间或者人员的需求，时间压力被大大地予以释放，咨询费用也会大大地被减少。同时，员工与员工之间，员工与部门之间，企业与客户之间的不适应、抵触情绪也在逐步地消除，由此产生的信息与沟通成本也将逐步降至最低直至消失。此时的企业，因内部控制规范的执行，使得企业的资源得到重整，使企业的经济效益得到提高。可以说在这个阶段，企业内部控制运行中的预期收益要远远大于执行成本，因此，体现为舒适状态。如若此时继续加大对风险防范的投入，虽然在一定程度上会造成企业风险的降低，破坏收益，直至收益低于成本。但是在这个阶段中，企业的风险始终都是在风险可承受范围之内的。
第三，BT阶段，内控过度阶段。图1中的BT阶段，体现的是企业内部控制的过渡运行期间，即内控的过渡阶段。此时，如果企业的管理者们过度地去关注风险，并以企业的风险最小化为出发点，那么企业管理者势必会不断地强化企业的内部控制工作，去提高企业对风险的防范力度。而这个阶段，也就是企业内部控制的过渡阶段。这个阶段会对企业的价值创造产生十分不利的影响，主要体现在下述两个方面之上：一方面，会对企业的商业机会造成贻误。这是因为企业想要发展就必须及时、准确地捕捉到商业机会。并且在捕捉商业机会的同时做好与风险控制之间的权衡。也正因如此，以风险最小化为出发点势必也无法成为企业价值权衡的关键所在；另一方面，想要以风险最小化为出发点，就必须为其打造出一套复杂且繁琐的风险控制程序，以便企业管理者们能够通过该风险控制程度将企业所可能面临的错误、舞弊，控制到可被接受的最小限度内，而这样势必会导致企业在决策上与行动速度上的缓慢，相应的在市场竞争上的反应速度和反应能力上会随之有所下降，进而无法立足于激烈的市场竞争中。可以说，在现实生活中，人们往往无法全面地正视因内控问题所引起的企业失败，仅仅是将关注的焦点放在内控缺乏上，而忽视了内控过度问题，然而内控过度问题确是十分常见的。尤其是通过分析，我们可以看到，内部控制过度与内控缺失的根本区别，就在于内控缺失是企业管理者对自身风险的一种低估，而内部控制过度则是企业对自身所面临风险的一种高估。根据相关的调查分析，我们可以清楚地看到，目前我国86%的上市公司，对自身的内部控制水平表示满意，而79%的上市公司认为因内部控制失效导致的经营失败问题根本就不会出现在自己的公司身上。而这种对于自身内部控制水平过高地估计也充分体现出了上市公司管理者，对其内部控制风险认识上的偏差。也就在某种意义上，直接造成了我国的一些上市公司，在内部控制制度的构建上缺乏内在驱动力，致使企业的内部控制体系始终处于设计的初级阶段，造成内部控制制度无法得以真正的、有效的实施。因此，这就需要我国政府给予必须要的法律支持与行政手段检查，并且通过来自外部的压力，促进企业内部控制得以完善、贯彻与实施。
创新是社会经济发展的不竭动力。伴随着知识经济发展和经济科技全球化时代的到来，国家的创新能力对实现社会经济发展目标将起到关键性的作用，创新已成为衡量一个国家竞争力的关键因素。在市场经济体制下，企业之间的竞争日趋激烈，从而使技术创新成为企业提高竞争力的关键因素。而技术创新风险成为阻碍企业技术创新的重要因素之一。改革开放以来，景德镇曾一度取得了较高的GDP增长率，这个增长率是靠投入大量的资金和消耗资源换来的。近年来，资源瓶颈约束和生态环境恶化等矛盾不断突出，迫使经济增长必须由要素驱动向创新驱动转变，实现这个转变就要依靠技术创新。技术创新涉及政府、企业、科研院所、高等院校、社会公众等多个主体，包括人才、资金、科技基础、知识产权、制度建设、创新氛围等多个要素，是各创新主体、创新要素交互复杂作用下的一种复杂涌现现象，是一类开放的复杂巨系统。景德镇中小陶瓷企业的技术创新应该明确自身企业的问题并寻求与相关创新主体寻求融合才能构建出自身防范技术创新风险的体系。
一、景德镇中小陶瓷企业技术创新的风险因素探讨
第一，经费投入相对较低。
对景德镇、淄博、佛山三地的创新能力进行调查，发现在创新人力资源方面，创新人才数占全部职工总数的比例，三地分别为1.07：1.05：1.35；在创新财力资源方面，企业创新经费支出量三地比例为12781：58657：240310；在技术创新载体方面，三地普通高校比例为3：6：3；在成果形式方面，三地发明专利申请量比例为132：352：926；新产品产值（万元）比例为：130536：828407：3886371。调查结果显示，在创新人力资源方面三地的差距很小，证明景德镇并不缺乏创新人才，同时在高校的配置及服务方面，三地的差距也不是很大，但在企业创新经费的投入方面，景德镇只是淄博的22%，佛山的5.3%。由此可见景德镇中小陶瓷企业在创新方面的经费投入相当低，而经费投入在一定程度上决定了企业创新技术的提高。
第二，企业主缺乏技术创新理念意识。
相比较起沿海地区而言，景德镇陶瓷中小企业的企业主缺乏技术创新的理念意识。很多企业主是抱着一种得过且过，只要不亏本的心态在发展自己的企业。在景德镇，3000多家中小型陶瓷企业经营的品种重复、质量等级参差不齐，绝大多数的企业主意识到只有通过创新才能创造更多的利润，同时也感到创新存在巨大风险。风险是陶瓷企业技术创新活动的固有属性之一，风险的存在，限制了陶瓷企业技术创新活动的规模和强度，使那些有创新意识的企业主望而却步，进而导致景德镇地区在专利、新产品、商标、产业竞争力等方面明显弱于淄博和佛山两地。
第三，中小陶瓷企业融资存在很大的问题。
影响景德镇陶瓷企业技术创新的经济因素有很多，归纳起来主要包括：金融利率风险、外汇汇率风险等这些因素总结起来主要是中小陶瓷企业融资存在很大的问题。在景德镇，大部分陶瓷企业规模小、固定资产少、信用等级低，加上银行的逐利经营，企业是很难获得创新所需贷款的；即使获得，利率水平也高于一般贷款水平。这是决定陶瓷企业融资成本高低，影响创新项目经济效益好坏和风险水平高低的重要因素之一。企业融资能力的高低决定着企业的技术创新和发展，尤其是景德镇中小陶瓷企业的技术创新更需要强大的资本作为坚实的后盾才能有所发展。因此如何提高中小陶瓷企业的融资能力也是中小陶瓷企业必须要面临的现实问题。
二、景德镇中小陶瓷企业技术创新的风险防范机制构建
景德镇中小陶瓷企业要立足于陶瓷市场就必须要进行企业技术创新，而企业技术创新对于中小企业来讲是一把双刃剑。企业能够如果能够技术创新成功就能够提高企业自身的竞争力，反之如果企业创新技术失败的话有可能导致企业破产，所以中小陶瓷企业技术创新必须构建相应的防范机制才能减小企业的风险。
第一，中小陶瓷企业形成创新意识。
我国大多数中小陶瓷企业缺乏创新意识的主要原因在于缺乏创新意识。因为企业没有形成创新意识，企业的文化里面没有创业意识的文化。但企业文化是一个企业灵魂的所在，缺少灵魂的企业自然不能得到长足的发展更谈不上自身竞争力的提高。因此企业要形成创新意识就必须形成创新的企业文化。我国中小企业过去的发展过程主要依靠管理的科学性和实用性，而企业文化建设少，企业忽视了文化的重要性，忽视了文化指导的重要性。不能与时代接轨。主要原因是中小企业领导负责人主观臆断，认为企业生存才是关键，注重企业的设备、厂房的建设而忽略了企业文化建设。近年来，技术创新风险及其管理问题已成为技术创新研究领域中重要的研究方向。技术创新是一种具有探索性、创造性的技术经济活动。技术创新风险是一种特殊的风险，是制约创新活动的最重要的因素之一。
第二，多渠道进行企业融资。
中小企业的各个方面的发展需建立在有资金。中小陶瓷企业融资难的问题已经得到社会和国家的关注。为解决中小型陶瓷企业融资难的问题，我国《中小企业促进法》对中小企业的资金筹集规定了多项措施。根据《中小企业促进法》的规定，中小陶瓷企业的财产权利是受到法律保护的：中小陶瓷企业有权独立自主地对其企业财产进行经营与使用，有权进行投资并获得收益，任何的其他主体都不能随意进行干预。《中小企业促进法》明确规定国家采取措施拓宽中小企业的直接融资渠道，积极引导中小企业创造条件，通过法律、行政法规允许的方式直接融资。积极争取社会资金的来源和支持也是中小陶瓷企业融资的有效途径。总之，在法律允许范围之内的融资途径中需奥陶瓷企业都可以进行融资。
