时间：2022-11-13 06:57:39
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一、工作完成情况：
1、团结协作，迎难而上，顺利完成了2010年缴费基数申报稽核工作。稽核人员齐心协力，牺牲了全部休息时间，克服了时间紧、任务重、人手缺、压力大等困难，在13天内完成了以往2个月的工作量，共计完成1250家用人单位的缴费基数申报工作，书面稽核用人单位928 家，稽核人数共计19.3万人，查出漏保险种的申报单位205家，各险种漏保职工人数合计24453人。经书面稽核核定应实行双基数征缴的单位386 家，预计年增社保费收入8200余万元 ，其中养老保险324家，涉及职工70604人，基金年增收5500余万。
2、责任到人，细中求精，确保实地稽核工作取得实效。今年我们转变了工作思路，制定了抓重点，抓关键，抓落实的工作方针，将任务分解到人，使责任落实到人，稽核成效明显。截止2010年底，共完成实地稽核单位 65 家，稽核出单位漏报工资总额为1.68亿元，五险漏保人数合计28798人，追回漏缴社保基金1000多万元。
3、锁定目标，分类实施，使社会保险扩面工作取得突破性进展。截止2010年末，审计科已完成了对**煤矿和省建六公司等单位共计2000多名漏保人员的扩面工作，并促成空空导弹研究所、613所、725所等三家用人单位近万人按我市有关政策参保医疗保险和女工生育保险。
4、严格标准，规范操作，认真履行内部监督职能，做好社保经办机构内控检查评估工作。2010年我们完成了局申报登记科等8个主要业务科室，**县等5个县（市、区）社保中心的内控检查评估工作，出具检查评估报告和整改意见书19份，对被检查单位如何进一步优化业务流程、规范业务操作，科学设岗等方面提出了合理化建议共计100多条，检查工作效果显著。
5、服务大局，不计得失，积极配合市局申报登记科、办公室、医疗监督科、征缴科等科室圆满完成社会保险登记证的年度检验、县（市、区）社保中心经费检查、医院骗保情况的调查以及中信重机、中油一建等单位原失业保险欠费情况的核算工作，协助完成失业保险清欠1000万元以上，挽回社保基金损失200多万元。
6、科学分工、简化程序，圆满完成了市财政全供的行政机关、事业单位2011年缴费基数申报和核定工作。截止2010年12月15日，接收和审核数据344家，职工20004人，申报月缴费基数5555万元。
7、积极主动、加强沟通，全力配合市审计局顺利完成对我局城镇职工医疗保险和居民医保的审计工作。
8、精心准备，积极配合，做好省养老保险局对我市实地稽核及内控建设检查指导工作，以完备的档案资料和扎实规范的基础工作，赢得了省局领导的肯定。
二、工作方法和采取的措施：
1、精心部署、积极应变、科学实施，确保稽核审计工作顺利开展。首先是在全面总结上年工作经验的基础上，认真梳理上年申报稽核中存在的问题，仔细查找问题根源，及时提出完善系统程序的有效需求，进一步优化了工作流程，有效提高了申报稽核工作效率和质量；其次加强了对稽核人员的业务学习和培训，统一认识，确保不同稽核人员采用同样的核定标准和尺度；三是加强与相关业务科室的沟通协调，确保了稽核文件的起草印制、实施方案的制定下发、稽核人员的配备培训、错误信息纠正等各项工作有条不紊，顺利进行；四是多手准备，积极采取措施应对突况。为最大程度消减2009年社平工资延迟公布对基数申报稽核造成的不利影响，稽查审计科会同有关科室，在认真研究制定出了多套应急方案的同时积极向省社保局、省人力资源和社会保障厅、市统计局等有关部门请示沟通，及时取得了统计部门的数据支持，确保了2010年缴费基数申报和稽核工作如期完成，7月征缴计划正常生成；五是采取了抓大放小的策略，将所有应申报单位进行全面梳理，筛选出职工人数较多和效益较好的用人单位作为工作重点，采取了打电话、发短信、发邮件等各种方式督促用人单位及时办理手续；六是充分利用现有的电脑和打印设备，对稽核人员进行科学分工，成立了三个申报稽核组、一个复核组，明确人员职责和权限，并对千人以上的大单位采取了预约打印核定单的方法以错开工作高峰期，有效提高了工作效率；八是根据内控要求完善了业务办理流程，将申报稽核全部业务纳入系统管理，无论单位核定表还是个人基数核定表均通过系统自动生成，并在系统上加设复核关，专门安排一名副科长对核定的数据逐一进行复核，对发现的错误及时予以纠正，有效提高了工作的准确度，减少了错误疏漏；九是牢固树立“申报就是服务，稽核就是责任”的工作理念，规范操作、严格实施、确保稽核质量。对每一个申报单位，我们都按照实施方案要求认真查阅报表资料，严格按程序接收数据、核定基数，对特殊情况的处理，我们严格按照权限范围履行了必要的审批手续，对不符合申报要求或明显不真实的数据资料坚决不处理，有效减少了单位漏报缴费基数和参保人数的情况切实提高了申报数据真实可靠；十是安排专人负责对漏保险种的单位逐一开具整改通知书，限期办理参保缴费手续，有效地发挥了社保稽核助征缴、促扩面的作用。
2、在工作作风上，我们牢记宗旨，增强意识，切实提高服务质量。在工作中，我们始终以高效便民，服务用人单位为宗旨，通过耐心讲解政策，专业处理业务、热情提供服务赢得了参保单位的信任和尊敬。在稽核工作中，对于那些路途远，经办人员年龄大、计算机操作不熟练或人员少的用人单位，我们主动通过发送邮件、简化操作程序、现场办理、指导填报等方式，尽可能方便用人单位，减少经办人员往返次数；对于经办人员误操作造成的数据上报失败，我们没有简单一推了之，而是积极主动协助用人单位查找原因，恢复数据，帮助用人单位顺利完成上报，不仅方便了用人单位，提高了经办人员业务操作能力，也提高了基数申报和稽核工作效率。
3、在科室建设上，我们相互取长补短，比学赶超，努力打造学习型、和谐型科室。稽核审计专业性强，对工作人员的综合能力要求高，为了更好适应稽核审计工作要求，我们根据科室工作人员来自合并前不同单位，从事过不同险种管理工作的特点，在积极参加市局组织的各项学习活动，认真学习领会社保政策和文件精神的同时，通过经常性的业务讨论会和总结会，相互交流学习，统一认识，提高了稽核人员综合能力和科室的凝聚力，使稽核审计人员在各项业务考核中做到不落人后，在工作中团结一致，齐心协力。
4、在科室管理上，我们严格管理，责任到人，强化稽核人员责任意识和廉洁意识。在实地稽核中，我们成立了三个稽核小组，借鉴项目管理的模式，实行组长负责制，每组包若干重点单位，由各稽核小组自行安排稽核对象、稽核顺序、稽核时间、并对稽核结果负责。为确保稽核结果真实准确，在实地稽核开始前，我们就制定了严格的稽核纪律，明确提出了“不该吃的饭不能吃，不该要的东西不能要，不该伸的手不能伸”的稽核工作纪律，稽核人员也克服了车辆短缺、条件艰苦等困难，在单位车辆安排不过来时，主动选择坐公交车、骑自行车等方式下单位稽核，多次谢绝被稽核单位公车接送和宴请，截止目前审计科从未发生过工作人员因“吃拿卡要”和服务态度不好等原因被参保单位举报投诉的情况。
三、存在的问题：
1、社会保险稽核工作的宣传力度不够，参保单位劳资人员缺乏足够的业务培训，造成基数申报错误中人为因素较多，经办人员要花费大量时间做政策解释和纠正工作，影响工作效率，也加大了申报稽核工作的难度和强度。
2、受稽核时间和稽核力量等客观因素限制，每年实地稽核单位有限，无法彻底杜绝人员漏保和基数漏报等情况。
3、稽核审计人员缺少足够的业务培训，影响稽核工作效果。
4、内部审计缺乏必要的软硬件条件，内审工作开展缓慢，未能发挥应有的审计监督职能。
四、明年工作打算
1、在认真总结2010年基数申报稽核工作经验基础上，进一步优化流程、简化程序，做好2011年缴费工资基数申报和稽核工作。
2、加强对经办机构稽核工作人员业务理论、政策法规的培训，尤其是县（市、区）社保经办机构稽核人员的业务培训。
针对实际，研究制定“一二三四五”总体工作思路，即：提出了“创新方式、加强力度、扩大范围、保证效果”的稽核工作理念;坚持监督与服务并重;推行对稽核直接对象、业务管理部门、稽核人员的三重严格问责;构建“监事会→稽核审计部→稽核大队→稽核人员”的四级责任控制网络;建立一线员工的自我监督、分社主任的实时监督、信用社主任的直接监督、业务科室的职能监督、稽核审计部门的再监督的五级监督防范体系。
二、完善稽核工作制度
先后制定并下发了《稽核项目质量管理办法》、《稽核现场检查办法》、《稽核人员道德准则》、《稽核员后续教育办法》、《内部稽核章程》、《稽核员目标考核办法》、《稽核员人盯社管理模式》、《工作人员行为失范监察制度》、《干部职工廉政诫勉谈话制度》、《2009年稽核人员目标考核办法》等10余个规范性制度文件，有力推进了稽核工作制度化、稽核操作流程化进程。
三、创新稽核手段
一是建立了稽核承诺制。每次开展稽核工作，被稽核单位均要对稽核事项作出书面承诺，明确双方职责，维护稽核的严肃性。全年收到书面承诺书
四、设计业务操作监管流程
为尽量减少业务操作风险发生，在3月组织编写了“农村信用社业务规范化操作监管流程”一书，并印发到每位员工手中。该书编印后，得到四川省联社高度评价和肯定，在该书基础上，经省联社完善改编后的《四川省农村信用社业务流程合规操作手册》一书已正式出版，并在全省农村信用社推广实施，成为指导全省农村信用社业务规范化操作的范本。
“十三五”工作总结
一、2017年“8.8”地震发生后，重建工作成为县委、政府的主要工作。在灾后重建中大量的工程合同、监理合同需要审查。县委政府成立了以合同审查组，由原法制科工作人员组成，对灾后重建的合同一一进行审查，保障了灾后重建工作依法、快速推进。
二、2019年-2020年合并到司法局后，积极服务全县整体法治工作，严格落实《重大行政决策程序暂行条例》和《省人民政府办公厅关于全面落实行政规范性文件合法性审核机制的实施意见》，严格执行重大行政决策程序规则和专家咨询论证制度，把公众参与、专家论证、风险评估、合法性审查、集体讨论决定作为重大行政决策法定程序。出台《县人民政府关于规范重大行政决策合法性审查工作的通知》，进一步规范了合法性审查工作。坚持政府常务会议、县委常委会议讨论的议题均经过合法性审查，截至目前为县政府常务会合法性审查397，其中重大协议81件。
三、加强规章和行政规范性文件管理，健全备案审查，加强对规章和行政规范性文件的清理和备案监督工作，截止目前，行政规范性文件备案11件。
四、对政府规章和规范化文件按照规定的程序和时限报送备案，对不适应全面深化改革和经济社会发展要求的地方政府规章和规范性文件及时进行清理。按照“谁起草谁清理、谁实施谁清理”的原则，截止目前清理文件104件，继续有效的59件，拟修改的2件，失效的43件。
“十四五”工作计划
一、全面落实《重大行政决策程序条例》、《省人民政府办公厅关于全面落实行政规范性文件合法性审核机制的实施意见》，强化重大行政决策和行政规范性文件的事前监督。
二、落实行政规范性文件的备案审查制度，落实事后监督。
㈠完成了财政局预算执行审计，地税局、农业局预算执行情况的审计，在审计过程中我们坚持以真实、合法审计为基础，加强对财政资金的监督，注重规范财政收支行为，优化财政支出结构，促进财政资金的使用更加有效合理，减少损失浪费，增强财政资金的使用效果。
近几年来，我局不断突出审计重点，转变审计方式，改进审计技术方法和手段，始终牢记审计署提出的“审计人员不掌握计算机技术，将失去审计资格”的科学论断，积极将计算机辅助审计技术融入到地税局预算执行审计实践中。
㈡完成了__市交通局石佛公路项目的竣工决算审计，重点检查建设项目是否招投标、是否存在高估冒算、有无挤占挪用、损失浪费等现象，通过审计，提高了资金的使用效益，有效地维护了建筑市场的经济秩序。
㈢有效开展经济责任审计。
受市委组织部委托，对我市调动的6位正科级领导干部进行了经济责任审计，现已全部完成。今年的经责审计，我们坚持“积极稳妥、量力而行、提高素质、防范风险”的原则，在规范行为、保证质量上下功夫。
㈣我局精心组织，暂停局内其他一切工作，举全局之力抽调四名业务骨干远赴石家庄藁城参加审计署组织的全国土地出让收支和耕地保护情况审计。审计人员努力克服时间紧、任务重、难度大的困难，积极参加全国土地出让收支和耕地保护情况审计培训班，加班加点认真学习消化培训内容，领会精神实质，抓好贯彻落实，配合上级审计机关圆满完成了全国土地出让收支和耕地保护情况审计。
㈤根据国务院、审计署、河北省人民政府办公厅《关于印发稳增长促改革调结构惠民生政策措施落实情况跟踪审计工作方案的通知》，
我局在人员少的情况下，克服任务新、时间紧、的困难，派出2人审计组对__市财政局、住建局、环保局、发展改革局、国土资源局等18个单位的政策落实情况逐一进行了审计，认真研究政策，吃透文件精神，按照“摸清底数、揭示问题、督促整改”和“抓项目落地、抓资金保障、抓简政放权、抓措施落地”的要求，确定工作重点，明确分工，加强督导，攻坚克难，圆满完成阶段性审计任务。
一是把思想教育、理论教育和法制教育相结合，不断提高队伍素质。在保证审计任务进度的同时，组织干部职工学习国家方针政策、审计法律法规、计算机审计知识，聘请业务骨干讲解审计业务知识，同时为了鼓励大家自学，我们还制定奖励办法，对学有所成并能运用学习成果取得成绩的，给予重奖。二是狠抓党风廉政建设，严格执行审计纪律八不准，制定完善了《__市审计局实行党风廉政建设责任追究制度实施办法》，使廉政建设做到有章可循，责任明确。
自上级审计机关安排部署ao和oa系统以来，我局多方筹资，用于oa、ao系统、审计内网的部署和硬件设施的投入。近年来，计算机硬件建设和审计软件的应用虽取得了一定成效，但与上级要求、与兄弟单位相比还有较大的差距，信息化建设成为制约审计工作发展的一大难题。我局领导正视自己的短处，把计算机审计作为工作中的重中之重，摆上议事日程，经过多次商议，制定了一系列措施：
一是加大对计算机基本技能的普及培训力度，通过定期举办计算机知识或软件使用培训班，重点培养一批骨干，争取每个业务科室都有计算机水平较高的业务人员，以点带面，全面提升全局审计人员的计算机知识和操作技能。
二是对于被审单位已实行会计电算化的审计项目，审计小组尽量全部推行计算机审计。如被审单位使用单机版会计软件，还要求审计人员在计算机技术人员的指导下自己采集转换电子数据。
三是改进审计管理模式，让计算机技术人员深入各个审计小组，随时解决计算机审计中遇到的困难和问题，对于计算机审计任务较重的审计项目，将计算机技术人员直接编入审计小组，参与审计工作全过程。
狠抓党风廉政建设，严格执行审计纪律八不准规定，制定完善了《__市审计局实行党风廉政建设责任追究制度实施办法》，使廉政建设做到有章可循，责任明确。同时加强审计回访制度，对审计人员在审计中是否廉洁从审进行询问，一经查实审计人员存在不廉洁行为，将按制度规定严肃处理。
20__年我们将贯彻落实党的十八届四中全会和《国务院关于加强审计工作的》，紧紧抓住市委、市政府中药都建设这一主线，围绕关系人民群众切身利益的重大事项，全面履行审计监督职责。
㈠加大审计力度，确保圆满完成全年审计任务。
㈡继续加强队伍建设，强化审计质量控制，加大计算机审计培训力度，推广运用ao软件开展计算机辅助审计，对重点审计项目积极运用oa和ao的交互功能，完成审计项目的全过程管理。
㈢在离任审计的基础上，探索任中经济责任审计，逐步规范细化经济责任审计的具体内容和审计评价体系。
【关键词】工程；跟踪；审计
随着合肥市化工企业退城进园战略的强力推进，为了使企业能够获得新生，我公司自2010年起正式启动化工新区的项目建设。由于新区建设项目总投资预计高达100多亿元人民币。为控制好如此巨额的建设资金，我公司审计部决定将审计关口前移，在施工阶段全面实行跟踪审计管理方式。下面结合多年的工程施工阶段的跟踪审计工作浅谈一下如何做好建设工程施工阶段跟踪审计工作。
1 在工程施工阶段实行跟踪审计工作的必要性
施工阶段是建设项目各阶段中持续时间最长的阶段，是资金投入量最大的阶段，也是造价控制的重要阶段，存在频繁大量的资金支付。本阶段也是暴露问题最多的阶段，在施工阶段如果不能够妥善处理好这些问题，工程建设项目总体质量就难以保证，工程进度就可能会拖延，投资就可能会失控。因此在施工阶段实行跟踪审计管理是非常必要的。
2 工程施工阶段跟踪审计的方法
2.1 严把工程签证关。每个工程建设项目都不可避免的会受到施工条件、工程地质、气候、市场竞争、合同条件等多种因素的影响而发生工程签证，但也存在着许多不合理的签证，主要包括：（1）在招投标阶段施工单位为了能够顺利中标而大幅让利，中标后又伺机从签证中弥补损失，致使签证严重失实；（2）施工单位利用业主现场代表对定额和清单费用的组成不甚了解而进行重复计费；（3）有些施工单位在变更事件发生后故意不办理相关签证，而是到结算时才一起出示，导致审计人员对一些隐蔽工程，因无法核实当初事件发生的具体细节，使事后审核相当困难，最终变成一笔糊涂账。（4）有些签证要涉及到工程量的丈量，施工单位在使用测量仪器时容易出现作弊现象，使签证中的工程量不实。（5）一份签证签完后，施工单位在后面空白处增加不实的签证内容。
针对以上这些问题，跟踪审计人员可以采取如下应对办法（1）督促施工单位及时办理签证，特别是隐蔽工程，杜绝事后补办签证。跟踪审计人员及时深入现场，在隐蔽工程掩盖前或变更过程中做好记录取证，准确掌握工程过程中各种有效信息，减少与施工方的矛盾和纠纷，为后期确认签证做好准备。（2）提醒签证各方应对签证具体内容进行解释和说明，而不能只在签证单上笼统写上“情况属实”，以免结算时引起各方争议。（3）跟踪审计人员应该对施工单位使用的测量仪器进行精准度检查，以防施工单位在使用测量仪器时出现作弊现象。（4）规范工程签证单的格式和内容要求，采取业主现场代表、监理、施工方和跟踪审计人员现场联签的方式，保证工程签证的真实，避免弄虚作假现象。跟踪审计人员在现场会同业主现场代表、监理、施工方签字认可了实测记录后，可立即计算出相应的工程数据，避免扯皮拉筋，和签证长期不签，大量积压的弊病。（5）跟踪审计人员和监理要保存签证原件，以防施工方增加不实内容。
2.2 严格履行跟踪审计职责
项目施工阶段的跟踪审计人员要具备良好的综合素质，要熟悉施工作业程序，掌握工程项目投资、进度、质量控制内容和方法。跟踪审计是一个相对独立的特殊岗位，不仅要与施工单位、监理单位协调工作，还要与建设单位各相关部门协调，因此要求审计人员不仅要有一定水平的专业知识，还要有良好的沟通能力和协调能力。建设工程项目参与人员的素质参差不齐，有的业主现场代表、监理缺乏专业知识，对定额和清单费用组成不了解，有的现场代表未能严格把关，未对施工单位的施工材料进行认真监督，造成施工单位以次充好，偷工减料。跟踪审计人员应严格履行自己的职责，对发现的问题要及时提出。对业主代表、监理不合理的意见及时进行沟通，不能听之任之。
2.3 加强对工程设计变更的审核
跟踪审计人员应关注工程设计变更前的工作是否已实施，实施到何种程度，若没有实施，则要扣除变更前相关内容的费用，若已施工，则要视实施的程度实施审计。由于施工不当或施工错误引起的设计变更，由施工单位自负，如果对工期、质量、投资效益造成影响，还应当进行反索赔。
2.4加强建设工程进度款支付的控制
工程进度款的审核支付是建设工程施工阶段一项经常性的工作，存在着频繁、大量的资金支付。为规范工程进度款支付程序，确保资金拨付及时、安全、高效，每次支付工程月进度款前，跟踪审计人员均需要亲自深入施工现场，通过现场实地测量来核实施工单位实际完成的工程量，以计量值作为进度款支付依据。通过对累计发生进度款的审核，可对以前签发过的证书中有错、漏或重复，提出更改或修正。
3 工程施工阶段跟踪审计中存在的问题和对策
3.1跟踪审计人员的施工经验有待进一步丰富
由于审计人员的精力主要是放在对数据和文字资料的审核上，很少会深入施工现场，对新工艺、新材料不太熟悉，对施工程序和施工工艺也了解的不太多。因而对施工方、监理方做出多种施工方案的选择不能够提出经济合理的建议
3.2 跟踪审计人员实地取证、记录不够积极、主动
由于跟踪审计人员对审计传统工作模式已经习以为常，有些审计人员往往不能及时到施工现场，更谈不上积极、主动。这样要么耽误了时间要么晚到后只记录到不全的内容。当施工中采用定额以外的新工艺时，跟踪审计人员不能详细清楚的了解其中人、材、机的消耗量，既不利于自己做补充定额分析，又不能在审核工序费用时，拿出相关准确数据。
具体对策：
3.2.1 跟踪审计人员要不断加强自身专业理论知识和技能的学习。
随着建设工程新技术、新工艺、新材料的日益发展，跟踪审计人员只有不断加强专业理论知识和技能的学习、充实，才不致使自己的专业知识和技能被淘汰，从而保证跟踪审计工作的效率和质量。
3.2.2 跟踪审计人员要改进工作作风和方法。
跟踪审计人员不仅要具备高度的敬业精神、工作责任感以及良好的职业道德，同时也要注重工作方式方法的不断改进。真正做到了解施工现场新工艺流程要像施工方的工程师一样了然于心；实地测量、观察、取证要像监理工程师一样跟班旁站；定额套用时要在坚持原则的前提下，适当协商、灵活机动。
司法局根据《省司法厅关于报送全面推行行政规范性文件合法性审核机制工作情况总结的通知》有关文件精神，将全面推行行政规范性文件合法性审核机制作为推进法治政府建设工作任务重要一环，现将推行行政规范性文件合法性审核机制工作情况总结如下：
一、基本情况
2020年市政府法制办对3件规范性文件进行了合法性审核，出具了合法性审核意见，并及时向州人民政府法制办公室进行了报送备案。从源头上防止违法文件出台，切实保障了公民、法人和其他组织合法权益。
今年因机构改革等原因，未收到过相关规范性文件的审查，因此未对规范性文件出具过合法性审查意见书。
二、工作措施
（一）加强组织领导，认真传达文件精神，增强法治意识和业务水平。
一是发挥市法治政府建设工作领导小组核心作用，通过文件签批、开会传达等形式，及时传达相关文件精神，要求各相关部门认真组织学习，深刻领会并贯彻落实；
二是加强部门协调联动，明确责任分工，在行文过程中，进一步明确审核范围、确定审核主体、规范审核程序、明确审核职责、严格审核标准、强化督察考核，切实提高审核时效，组织合法性审核人员对规范性合法性审查制度相关内容进行培训学习，提高业务水平。
（二）进一步加强规范性文件管理工作。
一是明确法治业务综合股作为规范性文件合法性审核主体，落实2人为法制审核人员，为规范性文件合法性审查提供人员保障；
二是对规范性文件法制审核坚持有备必审、有错必究的原则，建立合法性审核台账，统一文书格式。在审查规范性文件时，从制定主体、法定职权、文件内容、制定依据、制定程序等方面进行严格审核，确保行政规范性文件合法有效，重点审查规范性文件制定是否超越制定机关法定职权、是否符合宪法、法律、法规、规章和国家政策规定等问题，对审查中发现的问题，依法提出处理意见和建议，及时纠正。同时规定对行政规范性文件未经合法性审核的，不得提交审议、印发；
三是建立完善行政规范性文件统一登记、统一编号、统一“三统一”制度，严格执行规范性文件备案审查制度，要求各部门规范性文件在印发之日起及时向市司法局报送备案材料；
四是不定期对市人民政府（含其派出机关）及其办公室制发的规范性文件；各部门（市级人民政府部门，法律、法规授权组织）制发的规范性文件；乡（镇）人民政府、街道办制发的规范性文件进行适时清理，对已公布的不符合实际的规范性文件及时修改或废止，实行动态化、精细化管理。通过形成一系列务实管用的行政规范性文件制定和日常监督管理机制，为行政规范性文件合法性审核工作开展提供有力制度保障。
三、下一步计划
1至6月，全市共开展了__7个单位审计（市本级12个），共查出主要问题金额94994万元（违规金额5383万元、管理不规范金额89610万元）；审计期间整改金额5931万元；审计处理处罚45306万元。通过审计，促进整改落实有关问题资金15567万元，核减政府工程投资额5255万元。出具审计报告__7篇，提交审计专题报告、综合性报告和信息简报共105篇，向被审计单位或有关单位提出审计建议174条（已被采纳__6条）。
1．积极推动宏观政策措施落实情况跟踪审计。围绕推动中央和省、市关于“稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险”政策措施落实到位，促进经济平稳运行、健康发展和转型升级，组织全市审计机关对2015年一、二季度稳增长等政策措施落实情况进行了跟踪审计，针对审计发现的部分问题提出了意见建议。审计结果表明，我市认真落实国务院和省政府稳增长系列政策措施，积极推动各项政策措施落到实处、取得实效，全市经济基本面稳定向好，社会保持和谐稳定。
2．完成20__年度城镇保障性安居工程跟踪审计。按照审计署和省厅统一安排部署，以促进住房保障政策落实、分配公平、管理规范、机制健全、制度完善和维护群众权益、推动“健全符合国情的住房保障和供应体系”为目标，我局组织全市审计机关对我市20__年度城镇保障性安居工程进行了跟踪审计，取得了明显成效。全市共查出742户违规享受廉租住房租赁补贴和住房待遇的住户，涉及金额63.28万元、实物配租1套。同时，针对审计发现问题提出相应审计建议。
3．强化财税部门审计。以推进深化财税体制改革、提高财政资金使用绩效、完善制度规范管理、维护财政资金安全为目标，加强对部门预算管理、预算下达、国库集中支付等方面的审计。一是我局完成了对财政、地税预算执行情况“同级审”；二是完成对__县债务审计调查；三是完成了__区、__县的债券审计调查。
4．狠抓政府投资建设项目审计。截止6月，全市审计机关已开展各类投资审计项目105个（其中市本级完成5个投资审计项目，10个投资审计项目正在进行中）,送审金额72099万元（其中市本级3427万元），审减工程投资5255万元（其中市本级198万元）。整合市、县两级审计力量，抽调7名审计骨干赴荥经县开展援建项目跟踪审计工作。
5．深化和完善领导干部经济责任审计。完成了市水务局主要领导干部的经济责任审计，正在实施__市投资促进局主要领导、__县党政领导任期经济责任审计；联合市纪委、组织、监察等部门共同印发了《__市经济责任审计“监审联动”监督协作机制方案》，并在今年的经济责任审计项目中得以实施；起草了《关于建立经济责任审计联席会议制度的通知》、《__市2015-2019年市管干部经济责任审计工作规划》等文件，为下一步开展经济责任审计提供保障。
6．深化部门预算执行审计。市本级开展了市食药监局、市水务局和市商务局3个单位20__年度部门预算执行审计；正在实施市投资促进局、市职业培训学院和市经济和信息化委员会3个单位20__年度部门预算执行审计；开展了第二十一届__恐龙灯会财务收支审计。通过审计，对单位违反财经法纪问题进行纠正，对管理中存在的问题要求整改，有效促进了部门预算管理水平的提升。
7．推进金融服务专项审计。按照国务院办公厅关于金融服务“三农”发展的若干意见的要求，先后完成__市中新、__县和__区3家农村信用合作联社20__年度信贷政策执行情况的专项审计调查工作，从强化金融资产风险管理、加强合意贷款规模控制和增强“三农”服务功能等方面提出了审计意见和建议。
8．切实提升审计质量。进一步规范审计项目立项、审前调查、制发通知书、召开进场会、审计项目现场管理、审计组业务会议、审计局审理会议等审计程序，加强质量控制和审计风险的防范。上半年，市本级已重点审理了3个审计项目，保证了审计项目质量。
9．加强人才教育和干部队伍建设。一是开展“三严三实”专题教育，印发了《__市审计局领导班子思想政治建设实施方案》和《__市审计局关于开展“三严三实”专题教育的实施方案》。二是推进审计实务导师制，对市本级7名新进年轻干部
指定7名实务导师进行为期2年的实务指导，发挥审计骨干带头引导作用。三是经市编委同意，市本级设立电子数据审计科。四是强化干部培养教育，推荐2名区县审计局局长参加审计署举办的2015年度市县审计局长培训班；选派1名同志到省厅参加挂职锻炼、3名审计人员参加审计厅计算机审计中级培训班。五是开展2015年度上半年2名新录用公务员招录工作和2个区县4名局级领导的变动管理工作等。六是完成人事档案的归档和清理等工作。10．加强信息化建设和后勤保障工作。上半年，我局着重加强信息化制度建设，明确信息化管理机构的人员职责；两次召开局长办公会讨论2015年审计信息化建设方案和国产化升级事宜，即将开展计算机机房标准化改造和国产化升级改造。同时，改善职工食堂卫生状况，建设了职工活动室，利于职工身心健康。
11．积极配合相关部门完成临时任务。一是参与市纪委为期一周的“政风肃纪”工作。二是参与市人大组织的全市财政科技资金分配使用情况的调研工作以及对有关单位20__年部门财政决算审查工作。三是参与了市纪委监察部门关于某乡镇腐败问题专项调查工作。
上半年，我市出台了《__市人民政府关于进一步加强审计工作的意见》（__府发〔2015〕12号），从发挥审计的保障和监督作用、完善审计工作机制等方面提出了具体意见，审计环境得到进一步改善。但面对新形势、新任务、新要求，仍存在以下几个问题：一是按照党的十八届四中全会《决定》和国务院《关于加强审计工作的意见》赋予审计工作的新任务新要求，审计理念方法以及干部队伍的作风、专业素质还不能适应；二是审计力量不足和审计业务需求量过大的矛盾尽管有所缓解但依然突出，人均项目较多，审计压力大；三是审计人才结构不合理和人员老化的问题也制约了审计事业发展；四是审计机关的各项保障水平与周边地市相比还存在一定的差距。
（一）继续加强宏观政策措施落实跟踪审计。根据省厅统一部署，按月汇总上报跟踪审计结果，进一步推动国家宏观政策措施的贯彻落实。
（二）继续加大政府投资建设项目审计力度。围绕全年投资审计项目计划加快审计进度，提高审计效率，统筹兼顾确保年内全面完成投资审计计划；深化社会中介机构参与国家审计的探索模式；积极推进市投资审计中心建设。
（三）做好《__市20__年度财政预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告》和《__市20__年度财政预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告》的起草工作，为市委、市人大、市政府的决策提供服务；继续开展市投资促进局、市职业培训学院和市经济和信息化委员会3个单位部门预算审计。
（四）继续开展4名领导干部经济责任审计，建立健全经济责任审计制度。
（五）围绕关系民生的重大资金开展审计。开展全市征地成本审计、小井沟水利工程征地移民资金审计；开展对__市国有资产经营投资有限责任公司20__年度资产负债及经营情况的审计调查等3个项目； __市公交集团有限责任公司20__年度资产负债损益审计等。
截止6月1日，我科室共办理户外广告、办学许可、木材运输许可、农药经营许可、公共卫生许可等32个大类，共计2056项业务，无被投诉记录，得到广大群众的交口称赞。
同时为更好更快的服务群众、企业，实现至善至简，一次办好的服务理念。我科室主动探索多种类型的审批服务方式，简化办事环节，转变工作作风，提高服务效率，创新行政审批服务新模式。
一、推行告知承诺制，使审批流程更优。
我科室为进一步深化行政审批制度改革，提高行政审批效率，以审批提速增效作为出发原点和工作目标，按照关于公布《菏泽市行政审批服务告知承诺事项清单（第一批）及《告知承诺书》的通知要求，根据相关法律法规对审批事项梳理优化，对16项审批业务办理推行告知承诺制。
实行告知承诺制进一步精简了审批时间，提高了审批工作效率，解决了审批耗时长、环节多、多跑路的问题，为办事群众带来极大便利。以试点业务公共场所卫生许可为例，自2019年1月15日开始实行告知承诺制以来，共办理1300余件，相比改革前，极大的提高了办件效率，申请人立等可取，好评如潮。
二、积极落实“一业一证”改革，为申请人减负。
根据《山东省加快流程再造推进“一业一证”改革试点实施方案》文件精神，我科室积极同商事登记、踏勘评审科对接交流，参与便利店（超市）、民办幼儿园、民办培训机构三个行业的业务手册编写。同时在科室内部做好做牢业务准备工作，保证改革一经实施，便能在最短时间内走完规定程序，做好审批服务，做到申请人只需进一个门，就能办完所有事。这样就大幅节约了申请人的时间、减少了申请材料的重复提交，切实减轻了申请人负担。
三、长抓主动服务意识，彰显服务属性。
牢记使命，不忘初心，我科室一直把服务效果当做检验工作绩效的标尺，常抓主动服务意识，加班加点，“不打烊”服务已成为日常。在申请人遇到困难时主动提出帮助，耐心细致讲解业务办理流程，直至业务办理完毕，让申请人满意。在特殊情况下，也会迎难而上，牢记自己的职责和使命，主动服务，彰显服务本色。比如今年4月份，正值春耕，因疫情原因大批新购置农机急需上牌作业，时间紧任务重，广大农民朋友非常着急，怕上不了牌而耽误春耕。我科室在了解到该情况后立即开展“前置服务，送证到门”便民服务活动，提前将电脑、打印机、高拍仪等办公设备组装到位，服务窗口前置到销售量较大的农机销售公司和其他车辆集中的地点，简化办事流程，提高办事效率，为广大农机户提供家门口“一站式”服务。原本需要开农机车去服务大厅办理业务的群众在购车点就可以拿到牌证,使农机户切实感受到了实惠与方便，获得了一致好评。
下半年计划：
一是做好可预见的大型集体业务，比如社会团体校验、医疗机构校验、教师资格现场认证等。
今年以来，我局党支部以“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻党的十六大精神及《公民道德建设实施纲要》，紧紧围绕建设经济强旗这个中心，继续全面落实“四项主要任务”，结合实际扎实有效地开展了宣传思想工作和精神文明建设，经过全体党员干部的共同努力，各项任务圆满完成，并取得了明显的成效，促进了我局各项业务工作。现将主要工作情况总结如下：一、宣传思想工作和精神文明建设工作开展情况
（一）、进一步强化理论学习，党员和干部思想政治素质有了进一步提高
围绕实现富民强旗的目标，以科学理论武装人和提高党员干部思想政治素质为目的，按照具体要求，重点学习了“三个代表”重要思想、十六大精神、《公民道德建设实施纲要》、WTO知识以及党和国家的其他重要方针政策。局支部认真落实学习制度，学习采取集中学习、个人自学等形式强化干部政治理论学习，局支部为每人购买了学习资料。在学习中合理安排学习时间，妥善解决工学矛盾，做到了学习工作两不误。并积极组织参加旗有关部门组织的知识竞赛活动。为了确保学习不流于形式，切实收到实效，制定了《科技局党支部====年干部理论学习安排》，明确了学习内容，具体要求和措施。全年累
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计集中学习==小时以上，党员参学率达到==以上，党员受教育面达到===。通过学习，全体党员干部进一步提高了思想政治素质，树立了的世界观、人生观、价值观，特别是党员领导干部增强了党性锻炼，树立了正确的权力观、地位观、利益观，增强了抵制个人主义、拜金主义、享乐主义等资产阶级腐朽思想侵蚀的能力，在政治上保持了清醒。在政治理论学习的同时，充分利用订阅的报纸、杂志等资料，学习现代科技、经济，了解国家科技工作的方向和重点，了解世界>文秘站:文化素质；以发展“优质、高产、高效”农业为目标，加强农牧业新品种、新技术试验示范和先进实用技术推广，围绕农业增效、农民增收，抓好对改造传统农业有重大影响的重点项目和科技示范工程，努力培植新的经济增长点；
（二）加强新闻宣传工作，进一步提高质量和效果
围绕旗委、旗政府和我局今年的重点工作，积极配合全旗的新闻
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宣传，安排专人做好宣传信息和稿件的报送工作，向旗委办公室、宣传部、新闻中心等部门单位报送了奶牛养殖、乡镇科技示范基地建设、科技试验示范、科技培训、科普活动、党建等方面的信息==多件，大力宣传党的科技方针、政策，宣传介绍科技知识、农牧业实用技术以及与移风易俗、文明生活密切相关的科普知识，报道科技工作的动态等。宣传工作取得了很大成绩，收到了很好的效果。同时，积极完成了====年党报党刊征订工作。
（三）、加强思想道德建设，为我旗经济建设搞好服务
以思想道德教育为重点，加强了经常性的爱国主义、集体主义、社会主义教育；加强了社会公德、职业道德、家庭美德教育。
=、认真贯彻落实《公民道德建设实施纲要》。充分利用“七一”、“十一”等革命节日以及民间传统节日和重大历史节日等开展“崇尚科学、破除迷信”、揭批“*”科普宣传活动；组织学习典型先进事迹、参加有关知识竞赛、义务劳动、法律援助捐款等社会公益活动，强化了爱国主义、集体主义、社会主义教育和社会公德、职业道德、家庭美德教育，提高了干部职工的思想道德素质。
=、进一步加强思想政治工作，开展“家访谈心，排忧解难”活
动。从群众最关心的问题入手，注意倾听群众意见，关心群众疾苦，努力为群众排忧解难，重点在为群众办实事、办好事方面做了大量的工作：一是围绕当前农民增收难、农业经济效益差等问题，深入乡镇开展服务，帮助乡镇建设科技示范基地。目前，每个乡镇都建起了===
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亩以上的科技示范基地，通过实施先进的实用技术项目，有效提高了农业科技含量和经济效益，发挥了示范引导作用；二是围绕全旗奶牛养殖和农民对养殖技术的需求，实施了“奶牛模式化饲喂技术试验示范和奶牛炎防治研究”项目。与旗农牧局共同编印了《养殖手册》发送到示范户。通过实施项目，提高了奶牛的产奶量和质量，奶牛科学养殖取得了新的成效。同时，与旗委宣传部、旗农牧局、电视合开展农业技术信息服务和科技培训。共播出农业实用技术==多项；还邀请市、自治区有关农牧业专家举办技术培训、现场指导。
由于加强了宣传思想工作和精神文明建设工作，在计划生 育、社会治安综合治理、普法、民族团结进步等方面也取得了很大成绩。无计划外生育、违法犯罪行为、火灾、被盗、安全生产事故等现象的发生，各民族团结互助，和睦相处。
（四）开展精神文明建设活动，为我旗经济建设做好服务
=、开展“塑造良好公仆形象、创建文明机关”活动，进一步增强党员干部的宗旨意识、公仆意识和勤政廉政意识。制定了《创建文明机关活动实施方案》。实施公仆形象“六规范”做人民满意的公务员活动。首先强化文明服务，开展“五讲十不”教育，按照十条标准找差距、定措施，提倡文明用语、办文明事做文明人，其次抓好卫生责任区和楼内卫生，做到了任务明确、责任到人。每天早上利用半小时清扫室内卫生，每周五大清扫一次，做到窗明几净、环境整洁，大家养成了人人讲卫生、爱清洁的良好习惯。同时进一步完善了内部各项
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制度，从人员仪表行为、工作纪律、服务行为等方面提出了明确要求，通过一系列活动，全局干部职工的思想政治素质和精神面貌有了明显的变化，加班加点的多了，迟到早退的少了，经常出现乐于助人、甘于奉献的好人好事。
=、积极参加社会公益性活动和献爱心活动。先后参加了全旗法律援助捐款、义务献血等活动，圆满完成了各项任务。
二、主要体会
=、加强领导班子建设是做好宣传思想工作和精神文明建设的关键。只有求真务实，开拓进取，精诚团结干事业的领导班子，才能把各项工作落到实处，才能认真扎实地开展工作。
=、加强制度建设是做好宣传思想工作和精神文明建设的有力保证。只有建立和完善各项工作制度，各项工作才有章可循，才能得到保证。
=、坚持常抓不懈是做好宣传思想工作和精神文明建设的重要措施。只有把此项工作列入重要议事日程，建立强有力的组织机构，制定切实可行的长远规划和年度计划，并定期进行总结，才能收到实效。
=、经常欢迎光临 开展各类活动是做好宣传思想工作和精神文明建设的重要内容。有活动才能有活力、有气氛、有动力、有能感染人、教育人、鼓舞人。
三、存在的主要问题
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由于缺少资金，很多活动难以开展，如更换科普展 、编印科普小册子等均因经费原因未能实施。
