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关键词：商业银行 风险管理 新《巴塞尔协议》
一、商业银行风险管理的历史
商业银行风险管理是银行业务发展和人们对金融风险认识不断加深的产物。最初，商业银行的风险管理主要偏重于资产风险管理，强调保持银行资产的流动性和盈利性，这主要与当时商业银行业务以贷款等资产业务为主有关。20世纪6O年代以后，随着银行业的迅速发展和扩张，商业银行风险管理的重点转向负债风险管理，强调通过使用借入资金来增加资产规模和收益，既为银行扩大业务创造了条件，但也加大了银行经营的不确定性。
20世纪7O年代末，国际市场利率剧烈波动，单一的资产风险管理或负债风险管理已不再适用，资产负债风险管理理论应运而生，突出强调对资产业务、负债业务的协调管理，通过偿还期对称、经营目标互相替代和资产分散实现总量平衡和风险控制。
8O年代之后，银行风险管理理念和技术有了新的提升，人们对风险的认识更加深入。特别是银行业竞争的加剧、存贷利差变窄、衍生金融工具被广泛使用，市场环境的这些变化都显现出原有资产负债风险管理理论存在的局限性。在这种情况下，表外风险管理理论、资产组合管理理论、金融工程学等一系列思想、技术逐渐应用于商业银行风险管理，深化了商业银行风险管理的内涵。1988年，《巴塞尔资本协议》正式出台并不断完善，标志着西方商业银行风险管理和金融监管理论的进一步完善和统一，也意味着国际银行界相对完整的风险管理原则体系基本形成。
二、商业银行风险管理与新《巴塞尔协议》
8O年代至今的2O多年，是国际银行业风险管理模式和内容获得巨大发展的时期，回顾2O多年来银行风险管理理论和实践的发展历程，商业银行风险管理的理论与实践成果几乎都凝结在《巴塞尔资本协议》当中。因此，对于商业银行风险管理来讲，《巴塞尔协议》的诞生和完善，是国际银行界风险管理革命性的成果。
巴塞尔银行监管委员会诞生于1975年，设立的初衷是为了加强银行监管的国际合作。委员会制定的《巴塞尔协议》，标志着国际银行业协调管理的正式开始。之后，《巴塞尔协议》经多次修改，并推出了多项文件和准则，其中最为重要的是1988年7月通过的《关于统一国际银行的资本计算和资本标准的报告》(简称《巴塞尔报告》)，该报告对银行满足总资本和核心资本的要求做了规定，核心思想有两项：一是将银行的资本划分为核心资本和附属资本两类，二是根据资产类别、性质以及债务主体的不同，确定了风险权重的计算标准，并确定资本对风险资产的标准比率为8％。报告的产生标志着资产负债管理时代向风险管理时代的过渡。
此后，随着金融领域竞争的加剧，金融创新使银行业务趋于多样化和复杂化，对于银行风险管理和金融监管提出了新的要求。亚洲金融危机、巴林银行倒闭等一系列银行危机都进一步使人们认识到，损失不再是由单一风险造成，而是由信用风险和市场风险等多种风险因素交织作用而造成的。因此，巴塞尔委员会先后于1999年6月和2001年先后公布了《新巴塞尔资本协议》征求意见稿。新巴塞尔协议全面继承以1988年巴塞尔协议为代表的一系列监管原则，继续延续以资本充足率为核心、以信用风险控制为重点，着手从单一的资本充足约束，转向突出强调银行风险监管从最低资本金的要求、监管部门的监督检查和市场纪律约束等三个方面的共同约束。新巴塞尔协议的基本原则体现以下几个方面：
第一，风险范畴进一步拓展。尽管信用风险仍然是银行经营中面临的主要风险，但新协议开始重视市场风险和操作风险的影响及其产生的破坏力，并在资本充足率的计算公式中，分母由原来单纯反映信用风险的加权资产加上了反映市场风险和操作风险的内容。
第二，坚持以资本充足率为核心的监管思路，但风险衡量方式更为灵活。银行资本是银行抵御风险的基础，1988年的巴塞尔协议提出了银行业最低资本金的要求，协议对银行资本的构成进行了界定，其基本精神要求银行管理者根据银行承受损失的能力确定资本构成，并依其承担风险的程度规定最低资本充足率。在新协议中，保留了对资本的定义以及相对风险加权资产资本充足率为8％的最低要求。与此同时，新协议放弃了1988年协议单一化的监管框架，银行和监管当局可以根据业务的复杂程度、自身的风险管理水平灵活选择使用，允许银行选择外部评级和内部评级，促使银行不断改进自身的风险管理水平。
第三，强化信息披露和市场约束。在新资本协议中，委员会对银行的资本结构、风险状况、资本充足状况等关键信息的披露提出了更为具体的要求。新框架充分肯定了市场具有迫使银行有效而合理分配资金和控制风险的作用。
新巴塞尔协议充分体现了国际银行业风险管理理念的发展方向，在巴塞尔资本协议规范下的银行竞争将是以风险识别、度量、评价、控制和风险文化为内容的银行风险管理能力的竞争。
三、我国商业银行风险管理的发展方向
按照国际银行风险管理的理念和经验，结合我国商业银行的特点和要求，我国商业银行风险管理发展方向将体现为五个方面的转变：
第一，风险管理内容由信用风险向信用、市场、操作性风险转变。随着银行业务的不断复杂化，银行的风险南原来的信用风险为主发展到多种类型风险共同作用，从发现风险到形成损失的时间大大缩短。与此同时，国际银行业对各种类型风险的认识程度和管理能力也在逐渐提高，风险的管理由管理单一风险到管理多种风险、由分散在不同的管理部门走向集中管理，体现了现代银行风险管理的发展方向。未来我国商业银行风险管理不仅要对信用风险进行管理，而且应更加重视市场、操作性、法律等各类风险的管理；不仅强调对市场风险因素的控制，而且应更加重视对人为风险因素的控制；不仅将可能的资金损失视为风险，而且还将银行自身的声誉损失也视为风险。
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第二，风险管理方式由直接管理向直接、间接管理相结合转变。目前，我国商业银行的风险管理方法和手段还比较简单，一些银行风险管理还主要以直接管理为主，如审批授信项目、清收不良资产等。但从未来风险管理的发展趋势看，要进一步发挥间接风险管理的作用，特别是针对一些时效要求短、批量化处理的银行业务，如资金业务、零售业务，要进行间接管理，运用模型用定量分析工具、进行国别风险、地区风险、行业风险、企业风险等分析，结合信贷审查等直接管理形式，有效控制业务风险。
第三，风险管理对象由单笔贷款向企业整体风险转变，由单一行业向资产组合管理转变。目前，随着经济活动的变化，企业经营特征、资本运作的形态发生了深刻的变化，以审核企业的资产负债表为主要内容的信用风险管理方法已经不能适应防范风险的要求，子公司、关联公司、跨国公司等复杂的资本运营模式使风险的表现形式更为复杂和隐蔽，这就要求风险管理要由对单笔贷款的管理向对企业的整体风险转变，不仅要对财务情况进行审查。还要关注企业的经营管理、股权结构、对外投资以及全部现金流。同时，要把风险管理的视角从一个企业扩大到整个行业、市场的变化，在微观分析的基础卜强调系统性风险的研究。在这些工作的基础上，最终过渡到资产组合的风险管理和资本制约下的组合模型的管理。
第四，风险管理重点由强调审贷分离向构建风险管理体系转变。以往，商业银行风险管理往往单纯强调“审贷分离”而忽视了商业银行内整个风险管理体系的建设。但英国巴林银行、日本大和银行、法国兴业银行等一系列事件说明，目前银行业的风险管理已经不单单是授信审批的控制，而且更强调银行整介风险管理体系的健全。从先进银行风险管理的经验看，健全风险管理体系应是风险管理战略、偏好、构架、过程和文化的统一，通过建立清晰的风险管理战略和偏好、完善的管理架构、全面的风险管理过程和良好的信贷文化，最终实现风险管理效率和价值的最大化。
关键词：商业银行 资产业务 供给侧改革 产业转型升级 发展方向
目前，供给侧改革的深入已经对我国企业等各领域产生了极大的影响，商业银行是我国银行体系的主要组成部分，供给侧改革同样对其运行情况产生了影响，其中以资产业务的变化为主要体现。为充分适应改革环境，有效应对由改革所带来的不良影响，必须对产业的转型升级问题进行研究，并找准具体的发展方向。
一、供给侧改革概述
供给侧改革又称供给侧结构性改革（Supply side structural reforms），指的是以改革为主要手段，调整供给与需求的结构关系，在宏观调控的基础上，使其能够与时代的发展方向相一致的一种改革手段。供给侧改革于2015年被所提出，自实施以来，对中国市场产生了十分巨大的影响。
商业银行受供给侧改革的影响较大，以资产业务为主的一系列业务均不同程度的收到了改革的波及。
二、供给侧改革对商业银行资产业务的影响
供给侧改革对商业银行资产业务的影响主要体现在信贷政策、融资服务模式与产业信息化水平三方面，具体体现在以下方面：
（一）信贷政策有待创新
供给侧改革对信贷政策的影响主要体现在抵押担保方面。在过去，商业银行针对抵押担保的问题有着明确的规定，其对于真正的有形资产量要求较高，因此实物抵押的方式一直是商业银行在抵押担保方面的主要要求。与之相比，一部分企业的资产往往以技术以及信息为主，这一部分企业在抵押担保过程中会存在一定的困难。根据供给侧改革的要求，商业银行的抵押担保必须坚持轻资产的原则，银行的信贷政策与之相违背，因此，在供给侧改革下，商业银行的产业转型升级必须首先解决这一方面的问题。
（二）新型融资服务模式存在漏洞
随着金融领域的发展以及供给侧改革的深入，融资模式的丰富程度也得到了极大程度的提高，以产业基金项目为主的各大融资模式的涌现对商业银行的信贷政策以及服务模式提出了更高的要求。但就目前的情况看，商业银行现行的政策根本无法充分的满足各领域融资需求，由此所导致的新型融资服务模式漏洞已经成为了商业银行在产业转型升级过程中必须解决的问题。对此，商业银行对漏洞的忽视是阻碍其服务模式完善的主要因素，商业银行目前尚未认识到产业转型升级的重要性，仍以陈旧的信贷模式应对融资业务，从长远的角度看，这会对商业银行的成长造成极大的阻碍。
（三）产业信息化水平不足
线上产品更新创新升级慢是供给侧改革下商业银行产业信息化方面存在的主要问题。在改革环境下，商业银行本身存在的线上产品必须在短时间内做出升级，这样才能更好的满足客户需求，除此之外，针对线上本不存在的产品，还要加大创新力度，以使新的产品能够及时产生。但就目前商业银行的发展状况看，其在上述两方面均存在问题，这对于其产业转型升级的顺利完成会产生极大的阻碍。
三、商业银行资产业务在供给侧改革下产业转型升级中的发展方向
商业银行资产业务在供给侧改革下产业转型升级中的发展方向以解决上述问题为主，具体体现在以下方面：
（一）创新信贷政策
信贷政策无法得到创新是商业银行面临的首要问题，为解决上述问题，必须从信贷政策存在的不足出发来实现，以抵押担保问题为例，改变重资产的抵押担保特点十分重要。商业银行要将技术以及信息作为抵押担保的条件，进而为以上述资产为主的企业提供抵押担保途径，这对于其客户量的扩大具有重要价值，客户量的扩大代表需求量的扩大，在供给侧改革下，这一点能够为商业银行的发展带来重要价值。另外，由于信息以及技术两种资产的抵押担保会存在一定的风险，因此商业银行必须提出相应的风险防范策略，以为自身的稳定发展保驾护航。
（二）解决融资模式的漏洞
鉴于融资模式存在的漏洞，对其进行完善十分重要。针对目前融资丰富程度增加的问题，商业银行必须改变自身观念，要提高融资模式的综合程度，在原有模式的基础上，加入新型的模式，以使漏洞能够被弥补。除此之外，为了对银行客户进行统一管理，建立相应的管理平台能够起到较好的效果，在平台上，客户能够实现信息以及资源的共享，同时还能够实现对利润的分成，这又进一步的使融资服务模式得到了改善，对于商业银行在供给侧改革环境下产业的转型与升级的实现具有重要意义。
（三）提高产业信息化水平
提高产业信息化水平应从线上产品的升级与创新两个角度出发来实现。要针对已经存在的产品进行及时更新，以时代的发展现状为依据，对产品进行调整。另外，商业银行还必须深入分析供给侧改革环境下市场发展的大趋势，并根据该趋势对线上产品进行创新，以达到吸引更多客户的目的，从供给与需求的角度看，上述措施的实施能够使供给与需求情况得到平衡，最终使供给侧改革下商业银行的产业转型升级能够更好的实现。
四、结束语
综上，供给侧改革的实施会对商业银行的资产业务造成影响，为有效应对改革，银行必须从多角度出发，解决当前存在的问题，以调整结构为出发点与落脚点，优化信贷业务流程、提高产业信息化水平、解决融资模式的漏洞，以使银行的产业转型升级成为可能，最终达到明确银行发展方向，增强其发展动力的目的。
参考文献：
[1]本刊编辑部.金融改革发展建言录――两会经济金融界部分代表委员谈金融[J]. 中国金融，2015
关键词：商业银行 预算管理 发展方向
自20世纪90年代以来，国际国内经济金融形势的日益变化和我国金融体制改革日益深化，特别是外资银行进入我国的步伐不断加快。我国商业银行正面临着巨大的机遇和前所未有的挑战，如何确立自己的发展方向是商业银行亟待解决的问题。商业银行业务的发展，遵循着安全性、流动性和盈利性的基本原则，而国内主要商业银行均面临持续提升盈利能力的压力。要实现经营效益的可持续增长，一个重要的切入点就是继续强化预算管理。
商业银行作为以股东价值最大化为最终追求目标的企业，预算管理是其财务管理的重要工具，也是商业银行进行战略规划及内部管理控制、引导商业银行上下协调一致实现经营目标的重要手段。当前我国商业银行的预算管理现状主要有以下几个特点：
第一，预算的编制和执行主要以年度的静态预算为主，以辅助滚动监测调整为辅。我国目前商业银行一年为单位的预算编制，一般预算目标确定后不再进行调整。在预算执行过程中，各商业银行会对于预算的执行进度跟踪监测，分析行业环境变化对于本单位预算产生的影响。
第二，预算指标在以体现价值创造能力的经济增加值为核心构建预算指标体系。我国的商业银行目前大部分采用了全面反映价值创造能力，准确衡量资本约束和风险控制要求的预算指标。涵盖范围主要有：风险成本、税务成本、资金成本、财务成本、管理成本、资本成本等。
第三，责任预算体系是以分支机构预算为主，部门、产品预算为辅。一直以来，我国商业银行都是实行分级预算，以分支机构为预算责任对象，同时预算目标分解、资源配置以及绩效考评等都是以分支机构为责任对象。而近些年开始，商业银行逐步辅以多维度的预算管理，出现了分产品预算和分部门预算甚至分条线预算等。
第四，预算管理系统逐步以管理信息系统的应用进一步加强了对预算管理的支持。预算管理是一项覆盖面广涉及到全系统上下各个业务层面，从预算的编制到管理监测，再到执行后的评价工作都必不可免的使用大量的数据和一套固定的管理程序，管理信息系统的应用使整个预算管理体系变得有效率，预算管理效果得到初步改善。
第五，大部分商业银行开始借鉴平衡计分卡的思想来搭建绩效考核体系，将预算的执行结果将资源配置联系起来。平衡计分卡的应用使全行的绩效考核体现战略目标，也很好的引导了分支机构和部门、产品、条线预算执行进度，进一步保障整体预算目标的实现。
虽然，目前我国商业银行预算管理从编制到执行和业绩考核都有所改进，内容不断丰富。但是国内银行的预算管理水平依然不平衡，有些商业银行仍然以净利润为核心实行分级管理，要通过预算管理来实现价值的可持续增长，促成股东价值最大化目标的实现并真正实现现代化的预算管理体制仍然任重道远。
总结我国商业银行预算管理制度实践的历程并借鉴国外先进经验，商业银行预算管理的未来发展可以从以下几个方面着手：
首先，我国商业银行还应该建立健全以战略为导向的预算管理指标体系。当前，我国商业银行的预算管理指标体系已基本摆脱了计划经济的影子，但与经营管理的市场化不断深入的外部环境存在不同程度的脱节现象，预算管理指标体系的构成有待于进一步的优化。我国商业银行应以股东价值最大化为导向正确制定经营战略，并深入分析和掌握各类预算指标本身的性质以及相互关系，从而以对应具体经营活动与经营成果为前提，突出管理主线，多方面综合平衡，区分责任范围，分维度分层次建立健全以战略为导向的预算管理指标体系，实现预算指标与经营战略的有效匹配。
其次，全面预算管理的预算体系和预算流程。全面预算管理的基础是全面预算，它是由若干相互关联的子预算有机组成的一个预算体系，全面预算的各个子预算之间具有很强的关联关系，服务于统一的预算目标，最后都归并于预计的利润表、现金流量表和资产负债表。因此，各项子预算的编制，并不是独立进行的，而应充分考虑相互之间的作用与影响。预算目标一旦确定，商业银行就要根据各项子预算之间的约束与关联关系，按照一定的程序编制全面预算，并据以开展财务计划管理）从预算编制的程序来看，可以是自上而下，也可以是自下而上，或是二者结合进行，商业银行应根据实际情况选择适合的编制方法。一般来说，下级行的预算是上级行预算的细化，但又并非是简单的分解；同时，下级行的预算必须对上级行的预算负责。当然，以上探讨的各个子预算是一般意义上各商业银行均须建立的预算组成部分，实践中，由于不同商业银行的业务发展定位有所不同，同一商业银行对不同发展阶段的业务发展也会有所侧重，因此，商业银行应根据自身的实际情况来构架子预算体系。
再次，预算管理的技术支持是进一步改进预算管理效率的基础。我国商业银行应该在预算管理系统建设、核算体系配合和预算管理机制建设等方面投入更多的精力，才能更好的适应预算管理复杂性增强和难度的逐渐提高，从而为促进商业银行预算管理水平提高打下坚实的技术支持基础。建立健全预算管理系统，为预算管理提供电子化的支持手段，努力实现预算管理的流程化和系统化。要在核算体系建设中充分考虑预算管理的要求，特别是在会计科目设置等方面要与预算管理相配套。还要积极围绕促进预算管理职能，发挥预算管理技术系统支持，形成完整有效的预算管理机制、激励机制、控制机制、决策机制和绩效考核机制。
第四，选择复杂预算管理方法的恰当应用途径和适用方式。商业银行预算管理中应用的预算管理方法虽然数量众多，但是要更为有效的运用必须充分的考虑到商业银行的实际情况，具体问题具体分析。应用于商业银行自身发展水平向适应的预算管理方法，可以为商业银行预算管理提供重要的手段支持。在熟练运用经营预测、预算编制和经营分析方法的基础上，我国商业银行要继续深入探索绩效管理方法、全局规划战略和成本管理方法的恰当应用。积极为应用符合本行需要的预算管理方法创造必要的基础条件，完善部门职能分工。要充分认识到商业银行经营管理所处的历史阶段和实际水平，正确选择可用的预算管理方法，防止脱离实际的盲目的追求复杂预算管理方法。
第五，目标明确的积极推进预算管理精细化的实施。精细化的预算管理有利于协调商业银行的全部机构、部门和岗位围绕整体的经营目标而开展的经营行为。但是我国商业银行的预算管理精细化水平仍然不高，普遍采用分支机构的责任预算管理体系，分机构、分部门、分产品的条块结合的责任预算管理体系还米有广泛的建立，推进预算精细化的进程还需进一步加快。
第六，商业银行应建立专门的预算管理机构统一行使预算管理的职能。综合考虑预算管理对于链接商业银行经营目标和各项经营活动，促进经营目标实现的重要作用，为确保其作用得到充分的发挥，我国商业银行应当首先解决目前预算管理职能不同程度分散的问题，将与预算管理相关的主要职能集中到特定的组织机构来行使。在完善商业银行公司治理结构和机制的同时，建立健全预算管理委员会、预算管理部门等预算管理机构，并配备必要的专业人员使其正常运转；其次将分散于财务会计、资产负债、信贷管理等相关部门的预算管理职能统一集中到预算管理机构行使，并将各自的责权利关系以管理制度的形式加以固定，形成完整的预算管理制度体系，以解决多头管理、自身管理职责和管理方式不清等问题。目前，预算管理的流程化、集约化经营形式以成为我国商业银行经营管理的主要发展方向，这为统一预算管理职能提供了良好的条件。但是考虑到我国商业银行内部部门分工的实际状况，要顺利完成设计不同部门利益调整的机构设立和职能统一过程，必须要有高级管理层的高度重视和全力推动。
最后，加强组织保障和考核激励，确保预算执行的严肃性。预算执行是预算管理的实践部分，是决定预算管理成败的关键环节。为确保全面预算能够得到严肃执行，必须建立有效的组织保障，并建立配套的考核激励约束机制。与预算管理体系相对应，在每一预算管理层次，都必须有相应的组织机构来严格落实和监控预算的执行，并及时反馈预算执行过程中的偏差分析。由于预算的编制是以当时做出的预测判断为依据，因此预算在执行过程中往往会出现一些偏差。对于这些偏差影响，预算编制部门应及时审视评估，并决定是否按程序对预算做出适当的调整，以保持预算本身的科学性和合理性，并通过偏差分析来激励和约束预算执行人,促进商业银行健康发展。
【关键词】商业银行 投资银行业务 发展方向
我国加入世贸组织之后，国内商业银行面临着巨大挑战。面对激烈的竞争，国内商业银行只有不断进行创新，才能更好的面对国内外竞争。而投资银行业务正是金融业务创新的新形势。商业银行如何更好的开展投资银行业务，已经成为当代商业银行值得关注的问题。
一、我国商业银行开展投资银行业务的重要意义
对于商业银行来说，其要更好的发展，仅靠自身的业务的发展是远远不够的，毕竟其面临的竞争压力比较大。在这种情况下，商业银行为了更好的应对竞争压力，就应该开展必要的投资银行业务，以增强自己的竞争实力。具体来说，现在的进住国内的外资银行比价多，很多银行进行传统业务已经无法满足当今人们的需求。这就使得国内商业银行必须对自己传统业务进行调整，开展金融业务创新。而投资银行作为金融业务创新的重要组成部分，其可以作为重要的竞争手段来应对国外银行的冲击；现在的商业银行不仅面临着国际市场压力，同时也面临着国外市场压力。国有商业银行和股份制商业银行以及商业银行、证券公司及保险公司的竞争越演越烈。商业银行要想生存，必须保存实力，并寻找新经济增长点，以便更好的实现自身价值和社会价值；经济全球化的发展，给我国商业银行带来机遇的同时也带来了挑战。商业银行传统的存贷款业务逐渐萎缩，银行业务主要来自于表外业务和其他中间业务。随着资本市场的不断变化，直接融资的比例呈不断提高趋势。在新的形势下，不得不使国内许多大型商业银行及投资银行合并，成为新型的金融市场。这种新型的金融市场不仅经营银行业务，同时经营保险业务。从当今世界发展趋势来看，混业经营已经成为当今金融业的重要发展趋势。
二、我国商业银行投资银行业务的发展策略
1.对新业务进行拓展
就目前来看，我国与国际大的银行相比，在投资银行业务和种类上远不如国际大型银行，在一定程度上处于劣势地位。在这种情况下，国内商业银行就应该根据自身的实际情况，利用现有的规模优势，拓展投资银行业务。可以加强与境外银行的合作，为国内大型企业融资提供相应的资金服务，使得国内外企业能在海外市场、上市、发行债券及相关外国企业并购提供必要的支持。国内商业银行也应该在政策允许的范围内，对投资银行业务有前瞻性的研究并作出业务可行性计划，为其以后进入中长期债券市场、房地产投资信托市场和指数基金市场创造必要的条件。
2.对客户定位进行细分
对于商业银行来说，其比较重视产品的设计和发行，而或是理财产品和投资者的适应性，对投资者理财需求的分析和研究并不是很深入。在这种情况下，商业银行要向开展投资银行业务，就应该对投资群体进行细分，并根据其不同需求制定多元化、个性化服务。因现在的高端投资者和富裕阶层的不断增多，银行应该根据高端投资者的需求，开展适合他们需求的产品，并为其提供优质的服务，以便更好的向投资银行业务发展。
3.对现有业务进行完善
对于我国商业银行而言，要想发展投资银行业务，首先要立足于自身优势和经验，要对现有的业务进行完善，并从现有业务中汲取经验教训，充分发挥本单位的资金、人员及网络优势，进一步发展理财、融资、并购顾问及资产证券化等相关投资银行业务，以便更好的为客户提供更多服务。商业银行要加强与证券、保险等金融机构的合作，并不断的对银证通、银保通及银期限等业务进行不断完善。在此基础上要进一步发展项目融资、银团贷款、结构化融资等业务。银行也可以和其他金融机构进行融合并为大型项目提供相应融资服务，并积极的参与到融资安排中去，主动介入大额银团贷款业务，以便更好的为相应业务服务。
4.风险机制进行完善
风险一直是限制商业银行发展投资银行业务的主要因素。要想使商业银行的投资业务得以发展，就应该对金融控股公司进行监管。可以以金融控股公司的业务范围为依据确定相关监管部门，并负责对整个公司的监管。同时也要确定各个子公司监管部门具体监管责任。要明确投资业务范围，尽量避免一些投资风险较大的业务。要建立银行业务风险管理体系，并注重对员工的职业素质和道德素质的培养，增强员工风险防范意识。在业务流程上，要建立风险约束体制和内部防火墙，对内部制度进行核对并不断进行相应的创新和改进，将风险降至最低。
5.对法律、法规进行完善
就目前来看，我国关于商业银行开展投资银行业务方面的法律法规并不完善，正是因为法律法规的不完善，而使商业银行不能更好的开展投资银行业务。在这种情况下，就应该加强对法律、法规的研究，并对投资银行业务进行相应分析，确定可以开展的业务和不可开展的业务。在此基础上还要对其进行明确的界定，以保证投资业务的顺利进行。同时金融部门也应该对自身的业务进行不断完善，商业银行也应该对自身相应业务进行规范，并积极参与到相应法律、法规讨论及建设中去。
三、结束语
随着时代的发展，传统商业银行的存贷款业务已经不能更好的满足时展的需求，再加上国内外金融市场竞争激烈。商业银行要想更好的发展投资银行业务，更好的应对国内外竞争，就应该对新业务进行拓展、对客户定位进行细分、对现有业务进行完善、风险机制进行完善、对法律、法规进行完善。
参考文献：
[1]陈珍.我国商业银行发展投资银行业务现状及建议[J].时代金融，2011，(20).
一、分级预算及其局限
传统的银行预算模式是以分支行为责任主体的分级预算管理体制,即将银行的经营管理目标和责任按照总、分、支行的层次分解落实。分级预算模式有利于各级行在上级行下达的预算框架内结合自身业务发展战略配置各类资源,并在年度中间根据情况的变化进行动态调整,充分体现了不同层级上资源配置权力和责任的结合,适应了分支行所处的不同经济环境。
分级预算虽然能对各级行的全年工作起到指导作用,但仍存在不少局限:
1. 由于存在严重的信息不对称,造成资源配置的不合理,缺乏公平性、公正性、科学性,从而使得有限的资源不能发挥最大效益。分级预算体制下,预算工作主要由财务部门来承担,而各业务部门的参与度不高。因财务部门远离市场,编制的预算有可能偏离业务发展的实际;而上级行财务部门对下属机构各项业务的信息掌握得更加不够充分、细致,从而影响预算的精确性。由于下级机构掌握着比较充分、细致的信息,又有配置和整合资源的权力,逐利的动机驱使下级行从上级行那里争取到尽可能多的资源,谋取本集体的最大利益。
2. 分级预算易造成资源向管理层倾斜,造成一线的资源偏紧,从而影响全行业务的发展。分级预算由各级行层层汇总上报,经总行汇总统一平衡后再层层下达,在层层分解下达过程中,各级行往往先充分考虑本级的需要,在资源十分有限的情况下,越到下级分到的人均资源量越少,甚至不足以支持业务的良性发展。
3.分级预算的效率低下,整个预算过程历时一般长达半年之久。国有商业银行的组织机构庞大,纵向机构大多达四级,涉及的业务广,变数又较大,每级的预算均需较长时间完成,越到上级汇总平衡的难度越高,所需的时间也越长,影响了分级预算的效率。
二、部门预算及其优越性
与分级预算模式相对应的是以经营部门为责任主体的部门预算。它是银行经营管理目标和责任在部门间的分解和落实,是监控计划执行情况、资源分配和业绩考评的重要手段,是全面预算管理体系的重要组成部分。随着金融产品种类的增多以及银行经营管理理念和方式的进步,部门和产品已日益成为成本形成和效益实现的基础,部门预算的作用和必要性也日渐显露出来。以经营部门为责任主体的预算管理模式的主要思想是:各部门根据总体战略、目标、资源配置导向、业务发展需要制定部门目标并配置相关资源;各级行业务部门是上级行相关部门的组成部分,接受上级行的预算分配;分支行负责人协调区域内的各项业务。以经营部门为主体的预算编制过程,是由总行各业务部门牵头负责本部门所经营业务的预算编制,送财务部门统一平衡后,形成全行的总预算,经管理层核批后由财务部门反馈到各部门,各部门再分解落实到下级相关部门。与分级预算体制相比,以经营部门为责任主体的预算管理体制具有以下优越性:
1.道德风险相对较小,编制的预算相对比较切合实际。在分级预算模式下,由于分支行具有配置和整合资源的权力,便有可能利用这种权力服务某种特定目的,而非全行的整体目标,产生道德风险。而实行部门预算后,由于总行各业务部门对本部门的业务掌握得比较充分、详细,相对于财务部门来说更贴近市场,更了解市场,真正懂得业务发展的真实需要,因而编制的预算比较切合实际。而且,总行部门与部门之间、上下级部门之间、下级部门与其他部门之间有着复杂的制约关系,使得编制预算的透明度较高,进而形成道德风险的可能性大为减少。这样得到的预算比较科学,资源得到合理配置,从而发挥最大效用。
2.编制预算的效率较高。由于总行各部门掌握的信息比较充分、细致(全行数据已集中的银行更是如此),因此预算的编制不一定从最基层的相关业务部门开始层层编制上报,而是可以在总分行两级的相关部门编制,然后平衡汇总整个部门的预算,再报送财务部门统一平衡汇总,最后由总行各部门分解落实到下级行的相关部门。这一过程相对于分级预算耗时要短得多,各部门协同统一配置资源,减少了上下级行之间的扯皮现象,提高了预算编制的效率,并且可以发挥总行的统率作用。
3.部门预算使得总行各部门的责任与权利紧密结合,提高了部门的责任感。分级预算是以各级行的财务部门为主进行的,而部门预算是以各业务部门为主、其他部门共同参与、最后由财务部门汇总平衡而编制的。预算编制的广泛性、参与性大为增强,各部门的责任得到强化,改变了分级预算体制下总行各部门有权有利而责任淡化的现象,真正实现了责权利的结合。
4.部门预算为科学的业绩考评提供了基本依据。业绩考评是激励各个部门及全体员工朝着全行整体目标奋进的有效手段。但一个科学合理的业绩考评体系除要考虑定性的非财务指标和主观评价外,更需一系列客观可衡量的财务指标和尺度。部门预算作为经综合平衡后确定的部门目标,是衡量部门业绩的重要尺度。如果没有部门预算,就很难正确衡量部门的业绩;部门没有预算,没有目标,也就很难为部门员工制定一个努力的目标,从而难以对每位员工(尤其是客户经理)的业绩作出合理评价。
综上,部门预算相对于分级预算具有高效率配置资源、并使资源得到充分合理利用的作用,是商业银行业务发展和经营管理深化的必然要求,也是商业银行计划财务管理趋于成熟的表现。西方着名商业银行的管理实践一再证明,实施以业务经营部门为主体的预算管理体制比以分行为主体的预算管理体制具有更高的资源配置效益和效率,可以减少资源配置中的浪费,极大地提高银行整体的盈利能力。因此,实行以业务经营部门为主体的预算管理体制是现代商业银行预算管理发展的大势所趋,也是国有商业银行预算体制改革的方向。
但是,部门预算的推行需要科学合理的组织结构体系和良好的信息系统的支持。组织结构上,主要经营部门的设置需要上下一致,经营的业务产品也不能在部门间相互交叉,或者虽交叉经营但能清晰地划定收入和支出的边界,而且中间的层级不能太多,最好实行扁平化管理。如果上下级的部门设置不一致,经营的业务产品相互交叉,部门之间的收支边界不清,则无法推行以经营部门为责任主体的预算管理体系。信息系统方面,需要一个灵活快捷的管理会计信息系统,能提供与每一部门密切相关的基础会计信息,包括产品信息、客户信息甚至作业信息,以便作出科学合理的部门预算和正确衡量每个部门的经营业绩。如果没有一个这样的信息系统,则无法满足部门预算的编制需要,更无法正确衡量每个部门的经营业绩。
三、部门预算与分部报告
随着现代会计的发展,不仅企业内部需要了解分部门的会计信息,而且外部也要求企业提供分部门的会计信息。1976年美国《财务会计准则委员会第14号公告》要求企业提供分部财务报告。公告将部门定义为“那些专门提供一种产品或一种服务,或专门为一群客户提供相关产品和服务的企业部门”,并规定分部报告应至少披露以下信息:1.部门收入,包括对外销售与转让以及部门间的销售与转让;2.部门的经营损益,即部门收入扣除部门直接发生的各项费用及可以合理分配给该部门的费用;3.部门中可确认的资产,包括两个以上部门共同使用的资产中分配给该部门的部分;4.部门发生的各项折旧、报废和摊销费用;5.部门资产的增加;6.部门对企业净资产的权益以及部门在其供应商的净损益中的权益;7.会计原则变化对部门经营损益的影响。
1994 年,美国注册会计师协会专门委员会提出了改进企业分部报告的建议:“应当改进分部报告,使企业报表的信息与企业内部报告给高级管理者或董事会的分部信息一致......当报告每一个分部的经营活动时,企业应当避免只为了财务报表的编制而随意在各分部之间分配各项损益。相反地,企业应采用内部核算的方法确定分部财务信息,并用所使用的方法进行揭示”。
有鉴于此,美国财务会计准则委员会于1996年了建议性公告——《有关企业的分部信息报告》。该公告从管理的角度分析了分部报告,即要求企业按照管理组织结构进行部门分割,并建议用经营部门替代《财务会计准则委员会第14号公告》的行业部门。并给出了经营部门的定义,即:“经营部门是企业的一个组成部分,具有以下特性:1.从事企业的生产经营活动,赚取收入并发生费用(其中包括与企业内部其他部门实行交易发生的相关收入和费用);2.部门的经营结果通常由企业的主要经营决策者监控,以评价单个部门的绩效,帮助决策者如何分配资源给各个部门;3.可以通过内部财务报告制度获得非连续的财务信息。建议性公告要求分部报告披露部门收益的计量方法、构成部门收入和费用的主要部分等更为详细的信息。
国有商业银行都是特大型企业,从长远看,无论是从内部还是外部都会提出提供分部门会计信息的要求,以便正确了解每个部门的贡献。分部报告揭示的分部门财务状况和经营成果,是部门预算的实际执行结果,部门预算是衡量各部门经营业绩的一把尺子,两者是紧密相联的。因此,有必要从现在开始研究分部报告的编制方法和手段,并编制部门预算,将银行整体的预算目标和责任分解落实到每个部门,促使各个部门朝着全行的共同目标努力,以此作为评价部门业绩的依据。
四、积极创造条件,稳步推进部门预算
提供分部报告、推行纵向部门预算需要具备一定的条件,目前应着重建立一个科学合理的组织结构体系并完善信息系统。
一、新环境下商业银行中间业务的发展
1.中间业务的介绍
中间业务指的就是商业银行作为中间人和人，提供各种类型才能够的金融服务胡哦哦的烦恼个，其中不涉及表内的资产和负载，也不会对于自身资金进行占用，这是中间业务收入的业务，发展中间业务，可以使商业银行收入结构实现多元化，使综合经营效率得到提高，并且将银行风险进行降低。
金融服务类的中间业务可以带来服务性的收入，对于银行表内业务质量不会造成任何影响，流入咨询业务、银行卡、等，在资产负债表内当中不会进行反映，在一定条件的影响下，可以转化成资产和负债等中间业务，例如贷款承诺和担保业务等等。在国际上通常都是利用美国银行业，分类中间业务的划分标准，例如信托业务、投资银行、交易业务等等。
2.金融自由化中间业务的发展
（1）利率市场下中间业务的发展
利率市场指的就是金融机构以自身资金状况和供需水平，从而将利率水平进行确定，以中央银行的基准利率为基础，中介就是货币市场的利率，主要由供需市场发挥着决定作用，创建利率的形成机制。
随着利率市场化的发展，会逐渐缩小息差，影响到我国商业的经营模式，属于一种严峻的挑战。当前商业银行在利率市场化的环境下，保持稳定的发展，需要调整其经营方式和业务管理理念，中间业务可以提供更多的利润。实施利率市场化，可以冲击到商业银行传统的盈利模式，促进我国商业印上是新改革。理财产品就会发生一定程度的质变，增强了财务主动管理的属性。商业银行的理财产品可以利用银信合作和银证合作等方式，实现放贷业务，贷存差直接影响到产品的收入。改革利率市场化就要大幅度的改革产品的运作策略：放弃成就的放贷途径，重视股票市场和债券市场，将产品的主动理财的属性发挥出来。投资银行业务大幅度上升，我国的债券市场近些年正在稳定的发展，利率也开始实现了市场化，这就需要加大企业债券和公司债券的业务需求也随之增加。利率类金融衍生品的业务需求不断加大，在市场供需的影响下，利率波动具有一定的可预测性，使融资方出现比较大的波动，需呀扩大利率方面的金融衍生品的实际需求。货币市场的主体就是商业银行，在很多方面都具有很大的优势，利率市场化对于银行衍生品中间业务的发展会形成有效的刺激。
（2）新监管环境下中间业务的发展
监管环境和金融自由化都直接影响到中间业务，中间业务在未来的发展机遇比较客观，金融服务类业务并没有受到新的监管政策的限制，金融自由化不断深入，促进这项业务更好的发展。银行理财产品业务迎来了挑战，例如保本型理财产品直接影响到监管指标的运算，与此同时利率市场化的原因，理财产品将其本质进行改变，需要将自身的投资管理能力不算提高。
由于不断增加了衍生品市场，金融自由化不断深入，增加了市场对于利率、回来等各个方面的需求，但是资本和流动性监管等会给予一定的束缚，如果商业银行的风险管理能力比较低，那么就会放大商业银行的劣势，甚至无法有效的参与到市场竞争当中，只有商业银行做到风控意识高和研究能力强，才可以将业务市场的份额进行有效的扩大。
投资银行业务可以得到进一步的发展，因为怡欧馆投资银行的业务具有比较低的银行风险，其监管环境也相对来说比较宽松，债券市场开始不断繁荣起来，可以使商业银行相关的业务需求得到增加，商业银行在在这个方面具有一定的先手优势，可以针对这个领域继续有效的扩大。
二、新经济条件下我国商业银行零售业务的发展
1.新经济条件下零售金融业务发展的趋势
（1）零售业务成为商业银行的主要盈利业务：从九十年代开始，西方国家开始发展以个人和家庭为中心的金融服务，零售业务利润的总额不断增加，甚至高达70%左右，将传统小银行经营零售业务的情况进行改变。
（2）细分化、个性化：银行经营理念开始倾向于细分客户和提高服务质量的方向，面对客户的不同之处，开展个，将金融产品和服务的最大潜力充分的挖掘出来，银行零售?I务呈现出大众化和趋同化以及粗放化的特点，实现营销观念的个人呢花，细分客户群体，提供提供个性的产品服务。
（3）机构扩展比较缓慢，人员逐渐减少：未来的零售业务的主要模式就是往后是哪个印上模式，放弃了银行传统的增设分支结构的模式，利用自助银行、全能服务网点、电话银行等形式，使分行的服务功能得到有效的提高，这样就会减少人员的雇佣。
（4）零售中间业务：银行开始重视中间业务的拓展，促进了零售中间业务的发展，提高了个人结算、、投资业务等方面的比重，人们主要支付的工具就是银行卡，促进零售业务更好的发展，为其创新了发展空间。
2.商业银行零售金融业务发展的对策
（1）提高重视程度：当前很多商业银行没有全面的人呢是零售服务，因此需要将商业银行的经营观念进行转换，站在战略的高度上，对于零售金融业务更好的把握，转变信贷投放为主的状况，共同发展生产和消费，促进这一业务更好的发展。
（2）加强建设基础性构建：零售业务的发展属于一个客观的过程，使金融经济不断深化于个人的生活领域，我国居民收入水平不断提升，从而促进了零售金融业的发展，这就需要加强零售金融市场运行体制基础性建设。实现国有银行的商业化，建立相关的市场定价制度，使个人信用制度不断完善，从而制定出具体的法律和法规等。
（3）改革国有银行的产权制度：商业银行是零售业务的主体，当前有关我国国有银行的产权制度不够明确，需要以利润为中心，将金融企业得到有效的完善。创新零售金融需要建立一利润最大化为基础的内在机制，创新商业银行的发展途径，深化改革银行的产权制度。
（4）发展小型的零售银行：可以在零售金融市场当中融入民间资本，使小型零售银行更好的发展，以社区和地区的状况为基础，发展更多的金融业务。将城乡信用社的群众性恢复过来，业务特点需要具备群众性、互动性等，将零售银行的作用充分的发挥出来。
（5）加快零售业务的网络化建设：高知识基尼的重要组成部分就是网络银行，不仅需要加大投资，那么就要改变金融制度、运行机制、组织形式、经营方式，设置还会改变人们的思维观念。
（6）转变经营观念：应该利用正确的营销手段，实现正确的市场定位策略和差异产品策略等，正确提供更加优质的服务，无论是服务时间和服务方式，还是服务意识、服务内容，都要符合城市居民的需要，将服务不断延伸，为客户提供有效的服务，促进零售业务更好的发展。将银行卡的业务进行扩大，以银行卡为主要的载体，将产品进行创新，提高人们的生活质量，并且探索出消费信贷的发展途径，零售金融业务应该向更深层次方向发展。
第三方支付是指具备一定实力和信誉的独立机构与各大银行签约，通过与银行支付结算系统接口对接，促成交易双方进行交易的网络支付模式。随着网络科技发展日新月异越来越迅猛，第三方支付因其操作更为便捷的特点，深受大众喜爱，使用得越来越多。因此近年来，第三方支付平台如雨后春笋般相继出现走入我们的平常生活中。
一、我国第三方支付业务的发展现状
1.第三方支付的市场份额
第三方支付?I务最开始的业务范围是小规模的资金交易，客户群体主要是个人，大规模的资金交易主要还是依托商业银行业务完成。
自2010年起，第三方支付市场交易额的增速放缓，但其市场占比仍然不可小觑。2015年，市场交易规模已达31.2万亿元。预计至2020年，市场交易规模可高达48.27万亿元。
2.第三方支付的业务发展
2013年，第三方支付平台进入金融领域，通过其强大的数据、用户数量和技术的支持将互联网带入金融领域，使互联网金融得到快速发展，对传统金融业造成的冲击不言而喻。并且，随着第三方支付企业经营的合法化，第三方支付业务逐渐深入到人们日常生活中，如生活日常费用的缴纳、学生卡充值、校园网充值等便民服务都可以在第三方支付平台中完成。
3.第三方支付的监管
商业银行对于第三方支付一开始采取了宽容的应对政策，因为第三方支付带动的互联网金融的发展很大程度上也带动了商业银行网上银行业务的发展。并且为了促进新兴的业务发展，国家监管也较为宽松。
而最近，第三方支付的发展态势让商业银行感受到了威胁，出现了来自各监管部门各方面对于第三方支付合规经营的管理制度要求，然而并没有撼动其前景。
二、我国第三方支付业务的特点
1.操作便捷，节省成本
作为一种综合性的支付中介，它可以将多家银行的金融支付服务同时管理，让交易者不用去多家银行开卡办理业务，大大节省了人们的时间成本和交易成本。
2.提供多元化、个性化服务
第三方支付的业务经营模式较为灵活，利用大量客户数据，掌握客户需求与喜好，为客户提供多元化与个性化的定制服务。这是大型的商业银行很难以做到的，而这种能够适应客户情况、满足其业务需要的服务是被客户青睐的。
3.提供交易担保，信用有保证
如今的第三方支付管理规范，平台会设立虚拟的账户，一般买方在购买所需物品后将款项汇入虚拟账户中，这笔交易在得到买卖双方的认同后方可通过买方确认汇入卖方账户。这一举措使得买卖双方之间出现不良风险的可能性降低的同时还提升了买卖双方的信用度。
而且很少发现第三方支付平台很少向不良信用者提供支付服务的情况，平台只向合法的企业提供关联支付服务，这样的业务模式增强了客户使用的信心，极大程度避免了非法交易出现的可能性。
三、第三方支付业务对商业银行业务的影响分析
1.第三方支付业务与商业银行业务类似
第三方支付业务在结算、支付、零售、转账业务与商业银行类似，这些业务是第三方支付平台的收入来源也同时是银行收益的主要来源。在这些业务上，商业银行选择同第三方支付平台合作，使得通过第三方支付平台能够完成在不同银行之间零手续费转账的服务。随着第三方平台日益蓬勃的发展，已经能实现绕开商业银行直接转账的服务，这给商业银行业务带来了重大的影响。
2.第三方支付平台的多元化业务更吸引客户
商业银行的传统业务框架固定，顾客通常自己的需求来选择业务，很难找到完全符合自己要求的业务。而第三方支付平台利用大量的客户数据能够迅速抓住客户偏好，制定出符合客户需要的业务。并且利用网络的便利和活动等能快速发展新业务。相较之下，由于商业银行很难推出新业务而被第三方支付平台占据的新兴市场数量越来越庞大。
3.第三方支付业务的监管不利，商业银行业务开展受到影响
现在，大多数第三方支付平台利用自己创建的模拟网关，直接获取客户资料而不需要通过传统商业银行的渠道，这使得第三方支付平台的客户数量悄然增加，严重影响商业银行的经营地位。而第三方支付平台的信息监管不是特别到位，可能发生洗钱套现的非法行为，风险极大且易于对银行造成风险传递，最终干扰银行业务的开展。
四、商业银行的应对策略
1.加强网上银行建设和金融创新力度
商业银行的网上银行业务包括很多，而实际客户使用得频繁的只有转账汇款，很显然网上银行的业务不能满足客户的实际需求。并且相较与商业银行的网上银行业务，第三方支付平台登陆更为便捷，业务更丰富，所以使用第三方支付平台的客户数量远多于商业银行网上银行的。
在银行网络基础建设完成的当下，各银行应在原有的网上银行业务基础上，拓展各种支付渠道和网上的运营范围。
2.挖掘大量潜在客户
商业银行与第三方支付机构相比，信誉更加有保障，中国人口众多，不使用第三方支付的人群还是庞大的一部分，商业银行可以利用自己的高信誉挖掘大量潜在客户。商业银行还可以在客户办理业务时，大力宣传其网上银行业务并调查用户需求，增加其网上银行业务的用户数量和业务多样性。
关键词：第三方支付；网上银行；业务发展
中图分类号：F830.4 文献标识码：A
随着我国电子商务的繁荣发展，第三方支付也迅速发展起来，无论是交易额规模，还是交易增长幅度，或者是受众范围都可以看出，现阶段的第三方支付的发展已经给予网上银行业务发展造成了种种影响。
一、第三方支付对于银行网上银行业务的影响
第三方支付对于银行网上银行业务的影响主要体现在以下几个方面：其一，对于银行中间业务收入的影响，第三方支付以其低廉的价格，交易担保功能获得越来越多的消费者，给予银行网上支付发展造成了很大的压力，并且渐渐替代了银行网上银行业务。其二，颠覆银行传统业务领域，比如水电煤气费用，移动通讯费用，保险，理财产品等，都可以在第三方支付平台上进行操作，由此使得银行网上银行业务不断边缘化。其三，银行网上银行用户体验视角缺乏，难以从客户需求的角度去进行网上影响系统的研发，相对于第三方支付的人性化服务，银行网上银行还面临着很大的服务质量缺陷。
二、比较视角下第三方支付和网上银行业务的特点
（一）第三方支付的特点
第三方支付的优势主要体现在：一，业务和技术创新能力强，支付流程更加快捷方便，使得用户体验度得以提升；其二，担保功能很好的满足了支付担保需求，有利于降低消费者的支付担忧；其三，更加注重人性化服务，以用户体验提升为出发点和落脚点，能够实时满足不同时期人们的需求；其四，支付成本较低，流程操作简单，线上交易金额没有任何限制，能够满足各种各样的服务需求。
（二）网上银行业务特点
网上银行业务的特点主要集中体现在以下几个方面：其一，第三方支付以银行资金清算为基础，需要将备付账户放在银行进行托管；其二，银行的信用程度比较高，资金监管经验丰富，技术实力强；去三，银行处于金融市场的的垄断地位，存在更多的支付工具和产品，这是第三方支付无法企及的。
三、第三方支付发展背景下网上银行业务发展的策略
（一）立足安全，实现用户体验满意度的提升
一般情况下，银行网上银行的业务主要涉及到理财，转账，缴费和账户管理等领域，用户在使用网上银行的时候，往往会格外重视操作流程的安全性和便捷性。正是由于网上银行没有注重这样的问题，使得网上银行业务体验满意度难以得到提升。因此，应该积极借鉴第三方支付在此方面的经验，全方位的把握客户使用需求，以提高网上银行用户满意度的方式去进行改善和调整，从而改变大家对于网上银行的不良印象。
（二）强调共赢，实现与第三方支付企业合作
现阶段的基本情况是：银行网上银行还不能进行担保，在进行交易的时候多半采用的是第三方支付。再加上两者之间都存在彼此的优势，这就注定网上银行与第三方支付之间能够实现合作共赢。具体来讲，其主要涉及到以下几方面的工作：其一，以参股的方式，实现与第三方支付企业的战略合作，进一步降低银行运营成本和资金风险，以达到资源优化配置的效能；其二，借助银行品牌和渠道实现第三方支付平台的推广，使得第三方支付获取更多的客户资源；其三，立足国际视野，实现银行与第三方支付的合作，达到扩展海外市场的效能。
（三）不断促进支付方案的个性化发展和进步
实际上，很多大型的企事业单位，其支付存在规律性，不同行业的流程也存在很大的区别。因此，结合实际支付需求，网上银行积极进行有针对性的研发，从而实现支付产品的精准研发和营销，往往可以迅速的实现网上支付规模的扩展和延伸。另外在这样的过程中，银行的客户群体也将形成集群效应，使得支付业务成为其主导业务，也是很有可能的。
（四）注重网上银行优质系统的研发和推广
从本质上来讲，无论是第三方支付还是网上银行，其出发点都在实现消费者更便捷，更快速的资金管理服务。对于网上银行来讲，具备人性化，科学化，效能化，安全化的网上银行操作系统，往往将成为其服务产品推广的基础和前提。为此，应该积极做好如下的工作：其一，以第三方支付平台构建为模板，结合银行业务的多样化，研究开发出更优质的支付系统，保证其安全性和稳定性的同时，实现支付产品的丰富。其二，注重网上银行系统的维护和管理，依据支客户支付的需求，积极对于网上银行系统进行疏通，以保证其能够切实的发挥其效能。
四、结束语
综上所述，第三方支付与网上银行并不是不可调和的竞争对手，树立共赢意识，以适当的方式完全可以使得两者实现融合，并且彼此在促进双方发展的过程中得以更加快的进步，也是完全有可能的。相信随着第三方支付对于网上银行业务发展的影响不断加深，两者的关系处理也将成为影响现代支付方式重要话题，而这也将成为促进我们生活质量提升的重要因素。
参考文献：
摘 要：金融业是现代经济的核心，地方商业银行是金融业的核心。地方商业银行关系到整个国家经济的发展。影响地方商业银行安全性的因素有三个方面：市场风险、信用风险及操作风险。在利率市场化的背景下，利率风险无疑是地方商业银行所面临的最主要的市场风险。利率市场化为地方商业银行提供了前所未有的发展机遇，比如扩大经营自主权，自主定价权，有利于地方商业银行推动经营战略转型和金融创新及优化客户结构等。但是，在带来机遇的同时挑战也随之而来，利率市场化会对地方商业银行的经营和管理产生重大影响，加大了市场风险、流动性风险及信用风险，管理面临更多的挑战。本文主要分析利率市场化对于我国地方商业银行发展机遇和挑战，以及我国地方商业性银行如何应对，提出了相应的对策。
关键词 ：商业银行 利率市场化 机遇 挑战
一、引言
银行业的一项关键改革就是利率自由以及市场化的整改。在利率慢慢趋向市场化时，所有的金融机构都是市场的关键参与者，特别是那些中小银行，他们在整个金融领域中的地位很低，怎么顺应市场的改变，能不能尽快应对这种改变中对自身有负面影响的因素，与其成长和发展有直接联系。从加强利率浮动的一系列措施来看，利率市场化离我们越来越近，这对于我国地方商业银行来讲，既是一个重大机遇，也是一场严峻挑战，另外我国近期各地企业申请设立民营银行，掀起了一股“民营银行热”。因此地方商业银行不仅面临利率市场化带来的风险和竞争压力，同时不得不面临外资银行的强力竞争。在这种情况下，理顺国内的利率关系，加强地方商业银行的利率市场化意识便格外重要。
二、利率市场化对地方性商业银行的影响
（一）利率市场化为商业银行提供的机遇
利率市场化对于我国商业银行的发展带来的不仅仅是巨大的挑战，同时也为我国商业银行的发展带来了众多的机遇。本文根据对相关文献的总结，整理出了我国商业银行在利率市场化中潜在的机遇。
1.增加商业银行的市场竞争力
由于我国商业银行长期将存贷款利差作为其最主要的盈利方式，使得我国商业银行的金融服务业务以及投资业务的数量和质量都非常有限，这使得我国的商业银行的竞争力饱受诟病，但是通过利率市场化改革，我国的商业银行在一定程度上将会拥有一定的自主定价权，也就是说我国的商业银行拥有了利率定价权，这会使得商业银行可以根据市场的供求关系，有效的引导银行资本动向，对市场的敏感性也进一步增加，并且通过市场的供求关系，将会淘汰一些竞争能力较弱的商业银行，帮助那些竞争能力较强的商业银行获得更大的发展机会和空间，提高我国商业银行的整体竞争力，这对于完善我国金融市场有着非常重要的意义。
2.创造更公平的竞争环境
在利率管制时期我国的主要将存贷利差作为银行的主要的盈利业务，由于该业务的盈利能力极强，使我国地方性商业银行对于其他的金融服务业务的开展以及创新缺乏动力，而将银行的主要资源应用于银行的吸存业务，这使得吸存业务的竞争逐渐白热化，商业银行不断推出各种吸存手段，市场竞争的不正当性逐渐显现，这也体现了我国商业银行的一种极为病态的心理。但是在利率市场化之后，随着存款利率的提高，存贷利率的缩小，使得商业银行将会根据自身的实际需求以及银行的综合能力来决定吸存利率，从而使市场的存款利率公开化，使得我国商业银行的竞争环境更加公平。
（二）利率市场化对商业的挑战
1.直接减少我国商业银行利润
我国的商业银行与国外运作相对成熟的商业银行相比长期依赖存贷款利率盈利，造成了我国商业银行过于依赖存贷款的利差，从而严重影响了我国商业银行的其他金融业务的开展，以及对金融业务进行创新的动力。我国的利率市场化将会直接导致我国的存款利率迅速上升，尤其是活期存款利率的上升，根据央行的最新数据显示，我国活期存款总规模在2013 年超过了16 万亿元，而我国的活期利率仅有0.35%，我国的商业银行仅通过活期存款赚取的利差每年就高达上千亿，而在同期我国商业银行的总利润规模总量也就8000 亿人民左右，由此可见市场利率化对于商业银行利润的影响是相当巨大的，甚至有相当一部分的金融学者估计存款利率市场化将会是我国很多的金融机构破产，甚至我国的四大商业银行将会结束高利润的时代，甚至在四大商业银行中会有银行出现亏损。
利润规模的降低仅仅是我国商业银行所面临的困境之一，另一个困境就是存款的外流，近一段时间我们就可以发现由于余额宝等货币基金的出现，使得活期存款从商业银行大量流出，据央行统计，现阶段已经有超过5000 亿的活期存款从我国的商业银行流出，由此可见利润的降低以及存款的减少，将会对我国商业银行的发展带来巨大的冲击。
2.利率风险增加
由于存款利率的市场化将会彻底改变我国的金融市场的格局，将存款利率的变动交由市场自行决定，也就是说存款利率将会受到供求关系的直接影响，这就直接增加商业银行的利率风险，市场利率的多变性以及不确定性将会使我国的商业银行直接暴露在利率风险之下，尤其是我国商业银行长期执行的是央行规定的存款利率，对于市场风险的评估能力差，这就增加了我国商业银行在面对利率市场化的风险，对于利率缺少有效的评估机制将会导致我国的商业银行衍生更多的金融风险，其中比较主要的风险有定价风险、收益曲线风险、基准风险以及期权性风险等，我国商业银行应对这些风险的能力至今尚不确定，大型国有商业银行可以通过自身已有的风险评估机制进行风险的规避，但是我国很多地方性商业银行将会直接面对这些风险，在利率市场化的大背景下，其发展前途堪忧。
由于我国商业银行主要利润来源是存贷款利差，利率的市场化造成存款和贷款利率之间的差值进一步减小，同时金融市场的不稳定增加，使得贷款资金的和金融投资的风险进一步增加，以我国的工商银行为例，其主要赢利点就来自原于存贷款利差，其中间业务以及金融服务业务在工商银行的总利润中仅占不到30％，这种盈利结构的缺陷，进一步加剧了工商银行所面对的风险。
3.商业银行潜在信用风险增加
与欧美等发达国家的商业银行相比，我国商业银行的信用风险意识明显不足，尤其是在利率市场化之后，存款利率的上升对于商业银行盈利的压力进一步增加，商业银行会将现有资金的投资结构进行调整，将更多的资金投入到高风险、高回报的项目中，但是这些项目一旦出现大规模债务违约将会直接降低我国商业银行的流动性，将会使我国的商业银行爆发信用危机，由此可见潜在信用风险的增加，将会成为我国商业银行发展的巨大威胁。
4.商业银行竞争压力加剧
在利率市场化的大背景下，地方性商业银行依靠利差的生存模式会被终结，根据相关数据显示，在美国利率市场化之前，美国商业银行的存贷款业务占到银行总业务量的80%以上，但是在经历过利率市场化改革之后，美国商业银行的存贷款的业务量已经不足50%，商业银行的核心业务也发生了改变。美国商业银行的转型过程也必然是我国商业银行所必须经历的过程，在这一过程中商业银行将会面临金融产品创新以及金融服务创新等众多创新过程，这将会使得商业银行为争夺客户所发生的直接竞争将会更加激烈，另一方面，商业银行也面对银行和客户之间的竞争加剧。市场竞争的加剧将会给我国商业银行面临更大的盈利压力，极大的增加了商业银行的经营风险。同时我国政府开放了商业银行牌照的发放，据最新的数据显示我国最新发放的银行牌照共67 块之多，这使得商业银行在面对资金压力的同时又加上了更加残酷的同业竞争，这使得我国商业银行在面临利率市场化时将面临更大的金融风险。
三、我国地方性商业银行防范利率风险的策略与措施
（一）对地方商业银行结构重整
从顾客角度出发，在理论管制阶段，顾客把资金放到不同银行中，不过利率在实现市场化后，会把这些资金都汇集到一家银行里，产生大量的存款从而得到高利润。这个时候，国有商业银行会控制所有优良的大顾客和项目，地方商业银行得到的市场份额很少，担任的角色都很小。另外，不同银行竞争的核心就是中高端私人顾客以及中小型企业。
（二）改变观念，立足市场
针对利率市场化将彻底改变过去单纯依靠存贷利差和存贷规模扩张来获取利润的客观现实，我国地方商业银行应从根本上确立以效益为中心的集约化经营战略。首先，实行扁平化管理。把顾客经济制度为凭借整改业务流程，组织一个顾客小组或经理为顾客制立一系列处理方案，从而有效实行各种业务。
（三）加强利率风险的管理和控制
首先，商业银行要增强利率风险的防范意识，不能忽视利率风险的存在。要大力发展中间业务，努力开发一些新产品，提高经营实力，应对利率风险，而且定期对银行潜在的利率风险进行评估。还要加强金融产品的创新，形成自身的经营特色，提高应对风险的能力。再次，建立利率风险管理制度体系。利率风险管理制度体系是管理利率风险的首要基础，我国利率市场化位于起步阶段，商业银行必须建立起相对完善的利率风险管理制度体系，对我国商业银行的利率风险管理做出全面、系统的决策。最后，商业银行内部的风险识别、衡量体系和风险控制体系也不健全，缺乏具体的以风险评估及控制为核心的信贷风险管理监控，使业务一开始就潜藏着难以预测的风险。
（四）加快产品创新，增强市场竞争力
一方面，建立高效的产品研发体系，高度关注国内外银行业的创新动态，完善产品评价制度和持续优化机制，不断吸收和培养创新型人才，增强创新的前瞻性和针对性。同时要大力提高服务质量，“软硬兼施”，“硬”旨在改进技术手段，更新网络系统，开发各种新型银行业务等；“软”则是指利用商业银行独特的优势，结合实际，不断创新，开发高质量、有特色的服务项目。另一方面，要及时开发一批有竞争力的创新产品，如资产证券化和金融衍生产品等；引进先进的科学技术手段，降低成本，建立有效的产品定价机制，提升产品的差异性和盈利性，增强整体竞争力。
此外，还应加强与其他金融机构以及企业的合作，优势互补，注重发展的质量和效益，形成规模经济。同时为中小企业提供方便快捷的融资平台，推动小微企业的金融服务成为其新的利润增长点。
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