时间：2023-08-10 17:01:04
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【关键词】地方融资平台；融资平台类公司； 信贷风险
Abstract：This article from the Angle of view of the bank, based on the general government debt index and the financial indicators of cash flow of enterprises in domestic and foreign banks, select factors that affect the local financing platform credit risks from the three dimensions of government, and the relationship between government and enterprises. According to the index, establish the logistic credit risk multi-variant regression model, and test the effectiveness of the model through the goodness-of-fit.
Keywords：Local financing platform; financing platforms such companies; credit risk
一、引言
地方融资平台风险可能引发金融风险已经成为不争的事实。银行作为融资平台贷款的最大主体，受到的影响肯定是最严重的。银行出于自身利益考虑，有必要对融资平台的风险做出判定并进行相应的风险控制。基于银行视角建立一个融资平台信贷风险定量分析模型对保证金融秩序的稳定特别是银行本身的利益有着重要意义，银行应在隐性风险发展成为显性风险前，加强对融资平台信用风险的定量测量并采取必要的措施。本文的目的就是探讨基于银行的角度来建立一个融资平台类公司信贷风险定量评估模型，为降低银行潜在的风险提供决策支持。
融资平台信贷风险指标选取的三个维度：
融资平台信贷风险指标是对融资平台风险大小产生影响的各种因素，本文分别从政府债务风险，融资平台类公司信贷风险和政府与融资平台关系三个维度进行指标的选取。
（1）政府债务风险。地方融资平台是政府主导的并且以政府财政作为担保的企业，对于融资平台信贷风险的评估，首先要对政府的负债规模以及偿债能力做出客观的分析，只有地方融资的主导具有实力的情况下还款才有最后保底的可能。
（2）融资平台类公司信贷风险。融资平台作为独立的企业法人机构，虽然有着它与政府关联的特殊性，但仍具有一般公司的性质，在取得银行贷款时银行也会对其进行贷款风险的分析，但建立在权责发生制上的财务分析在实际应用中存在明显的缺陷，所以在对融资平台本身风险的测量的指标体系上引入现金流量指标体系来弥补，通过对融资平台现金收入、支出用途以及筹资、投资等活动的信息，能够帮助银行评价融资平台未来净现金流量的能力，融资平台偿还债务的能力，消除了以资产负债表和损益表为依据而产生的受会计方法本身的影响。
（3）政府与融资平台关系。政府对融资平台的支持力度、融资平台项目对市政建设、地方经济的重要程度在很大程度上表现了政府和企业具备还款能力的情况下还款意愿的强弱。
二、地方政府债务风险衡量指标选取
1.国际通用政府债务风险指标
我国地方融资平台贷款风险的评价体系中首先要对地方政府债务风险进行评价，只有地方政府债务出于可控的大环境下，才能保证融资平台类贷款最后有保底还款的可能。
从世界发达国家管理地方政府债务的经验来看，地方政府债务风险衡量主要涉及的指标主要包括负债率、债务率、新增债务率、偿债率、利息支出率、债务依存度、资产负债率和担保负债比重等（见表1）。
前7项指标是地方政府现行债务的衡量，只有第8项是地方政府隐性债务的衡量。在前7项显性债务衡量指标中，负债率、债务率、资产负债率、债务依存度主要表示的是地方政府存量债务的情况；新增债务率主要考察债务增量的状况；偿债率以及利息支出率则体现了地方政府的偿债能力。
2.我国地方政府债务风险指标选取
由于中国地方政府债务形成过程的特殊性，加之在目前国际社会对地方政府债务风险警戒线还未形成统一标准的情况下，只能选取与中国经济发展程度适应，地方政府债务结构相适应的债务风险指标作为测定中国地方政府债务风险的参照。
从经济结构来看，中国仍属于发展中国家。从经济发展阶段来看，地方政府在经济发展过程中主导作用依然较强。从政府债务结构特点来看，当前政府担保是形成中国地方政府或有负债的主要来源。因此，从中国的实际情况出发，对于地方政府担保这一形势，在选取地方政府指标时应予以特别关注。
综合考虑以上原则并结合中国地方债务的实际情况，中国地方政府债务风险指标以下四项标准，参照表2。
三、融资平台类公司信贷风险指标选取
在代表融资平台类公司信贷风险指标的选取上，基于企业现金流量模型结合地方融资平台类公司的特点分别从反映企业支付能力、收益质量、运营效率以及成长潜力四个维度18个指标中选取，参照表3。
从反映平台类公司支付能力的指标中选取现金负债总额比率，它反映了融资平台类公司的综合偿债能力。
从反映平台类公司收益质量指标中选取净利润现金比率，它反映在公司当期实现的净利润中有多少是有现金保证的。
从反映平台类公司营运效率指标中选取经营性现金收支比率，它反映了公司经营活动现金流出占经营活动现金流入的比率。
在反映平台类公司长期成长潜力的指标中选取经营活动现金净流量增长率，它直观的反映了公司未来内部资金的增长状况以及增长趋势。
四、政府与融资平台关系指标的选取
政府与融资平台关系指标直接影响政府对融资平台的支持力度，在对政府财政进行分析、平台类公司财务进行分析的基础上还应该对政府与融资平台类公司关系进行分析，这种关系决定了政府在有能力承担平台类公司债务的基础上承担愿意的强弱。
首先股权关系是一个重要的指标，它反映政府在融资平台类公司中所应承担的义务以及享受的权利大小，政府出资额占融资平台类公司注册资金比重越大政府与平台类公司关系越强。
另外政府为融资平台提供的担保方式也是代表政府与平台类公司关系的重要指标，平台公司贷款的担保措施包括，土地抵押、收费权质押、政府对项目的回购协议、第三方连带责任担保、当地政府的还款承诺等。
五、融资平台信贷风险定量分析
1.模型构建
融资平台类公司信贷违约发生，取其值为1；融资平台类公司信贷正常，取其值为0。建立多变量Logistic回归模型，设Y是一个取值为1或0的二分类随机变量，X1,X2,…Xm，是可能影响Y的确定变量，通过观测n组观测值（Xi1, Xi2, … Xim,,Yi）（i=1,2…,n）则结果变量与自变量的模型为：
公式变形得出发生违约的概率如下：
通常理论上讲是否违约的临界值设定为0.5，即通过logistic模型计算出融资平台类公司 的违约概率大于或等于0.5，则将融资平台类公司判定为高风险企业，否则判定为低风险的企业。
Logistic模型采用极大似然估计法检验模型的拟合效果。回归系数的检验采用wald统计量检验，wald值越大或显著概率越小，则该自变量在回归方程中的作用越大，贡献越大。
2.样本来源及变量定义
本文的样本数据来源于某省某国有商业银行在某省范围内的政府融资平台类公司的信贷资料，由于政府融资平台类公司信贷发展的时间不长，从2000年1月到2010年12月共搜集了30家融资平台类公司的信贷资料作为研究样本，其中违约样本为7个，正常的样本为23个。本文变量的定义及赋值如表5。
3.实证分析
根据模型的要求变量保持独立性、不存在共线性问题，因此需要进行变量间的相关性检验和共线性检验。通过检验可以看出变量间独立性强，如果某个自变量的容忍度(Tolerance)小于0.1，则可能共线性问题严重，方差膨胀因子(Variance Inflation Factor，VIF)实际上就是容忍度的倒数，VIF越大，说明共线性问题可能越严重，检验可知所取的10个变量间没有存在共线性迹象。由此可见样本数据可以直接用于Logistic模型分析。
进行相关性检验并不能表明变量之间的因果关系（粗效应），要明确一个变量的变化能否由另一个变量的变化来解释，就要涉及到logistic模型进行回归分析。将原始样本数据进行赋值处理后用SPSS1 6.0软件进行Binary Logistic回归分析。
从模型的整体拟合情况来看，内格科克R方检验(Nagelkerke R Square)为0.798表示整个模型的拟合优度很好。哈斯莫莱莫斯检验（Hosmer and Lemeshow）检验卡方分布统计量的显著水平为0.991>0.05，不显著，表示因变量的实际值与预测值的分布没有显著差异，说明模型拟合较好。
根据回归分析结果，采用Exp(B)值来进行系数显著性检验，模型参数估计结果可知10个变量的Exp(B)值都在0.05的显著水平下显著，即这10个变量对融资平台类公司的信贷风险有显著影响。根据模型参数估计的结果，构建出政府融资平台类公司信贷风险定量评估模型。模型如下：
通过对Logistic回归模型的估计，可以对样本公司是否有违约行为进行预测。同时通过对预测结果和实际结果的比较，可以对模型的预测能力进行评估。从对因变量贷款类别Y的分类预测结果可知，只将1家正常还款融资平台类公司判为违约公司时，模型对正常还款的融资平台类公司分类的准确率为95.8%；而将1家违约公司判为正常还款公司时，对违约融资平台类公司的分类准确率为87.5%；因此，总体上的分类准确率达到94.7%。上述结果可以说明，该模型在政府融资平台公司信用风险定量测评上应用的效果较为理想。
六、结论
本文选取融资平台类公司是否违约作为因变量，将地方政府负债率、地方政府利息支出率、地方政府担保负债比重、地方政府债务率、企业现金负债总额比率、企业净利润现金比率、企业经营性现金收支比率、企业经营活动现金流量增长率、股权比例、担保方式这10个变量作为自变量，构建出Logistic回归模型进行分析。根据回归估计结果，本文得出了地方融资平台信贷风险定量分析公式。通过对分类预测结果分析得出，模型对正常款款的公司分类准确率为94.7%，对违约公司的分类准确率为87.5%总的分类准确率达到94.7%，说明模型具有较好的预测性。
参考文献：
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[9]李文捷.2006.商业银行视角的企业信用风险监测度量研究[D].厦门大学.
关键词：江苏省 经济绩效 债务信用风险 Solow模型 AHP模型
一对江苏省三大区域地方负债经济绩效的研究
（一）模型准备
上世纪50年代，美国经济学家罗伯特・默顿・索洛借助柯布道格拉斯函数的表达形式，构建了以劳动和资本说明经济增长的索洛模型（Solow Model），直到现在该模型仍然是经济增长理论中不可或缺的内容。
改模型的表达形式为：[Y=F（K，L，t）]
其中Y表示产出量，K表示资本投入，L表示劳动投入，t代表时间（一般表示年份）。
当考虑哈德罗中性时，用有效劳动投入[L*]表示技术和劳动投入共同作用的量，在这里我们仅分析2003―2012年江苏省三大区域的情况，可以忽略技术变化，用L直接代替[L*].
于是Solow模型可写成：[Y=F（K，L）]
二对江苏省三大区域债务信用风险的度量
（一）指标选取
对江苏省三大区域债务信用风险的度量，笔者选取了三大类数据：经济数据财政数据债务数据。经济数据包括地方GDP占全省GDP的百分比GDP增速；财政数据有财政收入增速财政收入风险赤字率；债务数据则是债务负担率。考虑到代入AHP模型，必须使所有变量与最后评价指标――“债务信用乐观指数”呈现同方向变动关系，因此对原有指标进行调整：
GDP百分比=[区域GDP全省GDP]， GDP增速=[本期GDP-上期GDP上期GDP]。（经济数据）
财政收入增速=[本期财政收入-上期财政收入上期财政收入]，调整后的财政收入风险=[1F-1n（Fi-F-）2]，（[Fi]表示第i年的财政收入，[F-]表示平均财政收入），赤字率=[财政支出-财政收入GDP]，对其改进后，调整后的赤字率=[max（赤字率）-当前赤字率一定年份内赤字率的极值]。（财政数据）
债务负担率=[债务余额当期GDP总量]，调整后的债务负担率=[1-债务余额当期GDP总量]。（债务数据）
（数据摘自《2012年江苏省统计年鉴》《2013年江苏省统计年鉴》江苏省十三地级市融资平台数据汇总）
2012年末江苏省各地级市的政府债务存量至今仍未公布，无法获得权威的官方数据，考虑到地方融资平台仍是江苏省地方政府获取债务的主要途径，笔者选取2012年末江苏省十三地级市融资平台的债务存量，代替地方政府的债务存量。虽对债务余额有所低估，但相对权威可靠，差距较小，且比例关系与地方债相近，可作为债务余额带入模型运算。
分别构造3个方案对准则层6个因素的比较矩阵，分别为：
三结论
（一）对地方负债经济绩效研究的结论
利用Solow模型对2003-2012年江苏省三大区域经济数据进行计算，最终得到在近十年，苏南苏中苏北地方负债对地区经济增长的贡献率分别为6.62%9.4%76.96%。分别对结果进行分析。
苏南五市地方负债对经济增长的贡献率仅为6.62%，居三大区域之末。这是否意味着苏南地区政府运用债务的效率最低？通过分析笔者发现，这里原因主要有两点：一是苏南巨额的地区生产总值和公共财政预算收入。庞大的财政收入足以支持经营大部分政府公共事务，尽管存在一部分负债，但在更庞大的地区生产总值面前，地方负债所起到的作用迅速被稀释。二是就业数量的增长速度较快。苏南就业增长率十年中九年位居三大区域首位，这必然会使得地方负债的经济绩效进一步下降。总体来说，苏南地区经济发展主要依靠自身财力，对政府负债依赖程度小，经济发展也较为稳健。
苏中三市地方负债对经济增长的贡献率为9.4%，居三大区域第二。笔者认为财政收入持续且较快增长赤字数额占财政收入比例较小，是上述结果的原因。苏中近十年来，公共财政预算收入除2004年出现负增长，其余各年基本上都能保持20%以上的增长，且赤字数额与政府财政收入的比值，要远小于苏北地区。因此地方政府负债虽能一定程度上促进地区经济增长，但作用效果有限，仍主要依靠政府财政拉动地区发展。
苏北五市地方负债对地区经济的贡献率高达76.96%。笔者认为高贡献率产生的原因有以下三点：第一，苏北地区赤字增加量起始数额较高，且增长迅速。苏北地区10年中所有年份赤字增加量都位于三大区域首位，但地区生产总值却远低于苏南，这说明苏北地区长期依赖政府负债谋求经济增长；第二，历年赤字增加量与财政收入的比值很高。10年内所有年份均超过50%，少数年份达到80%―90%，这说明地方负债在苏北地区经济增长中，具备与地方财政比肩的巨大作用。因此，必须客观评价地方负债对苏北经济的巨大刺激作用，正确看待苏北地方政府负债行为。
（二）对债务信用风险度量研究的结论
利用APH模型，综合2012年江苏省三大区域经济财政债务数据，最终得到苏南苏中苏北三大区域债务信用乐观指数分别为0.3844，0.2336，0.3820的结论。下面对其进行分析：
首先发现，苏中在江苏省三大区域中债务信用最不乐观（12年值）。分析2012年数据，笔者认为地区经济增长放缓财政收入增速下降巨额的财政赤字和地方债务存量是其中原因。进入2012年来，苏中三市经济明显低迷，地方GDP增速仅为11.61%，近十年来首次降至江苏省最末；财政收入增速下降严重，尽管这一指标12年三大区域都迅速下降，但苏中迅速降至10%以下无疑最为明显；巨额的财政赤字创10年新高，12年苏中三市债务存量超过苏北五市之和。因此，笔者认为，在江苏省地方债务问题持续升温的背景下，必须首要关注苏中三市的地方政府债务问题，坚决控制苏中地方债务风险，防止因苏中债务恶化，引发三大区域地方债务系统风险的爆发。
其次，苏北苏南债务信用乐观指数相近，都相对较为乐观，苏南略优于苏北。仔细分析后笔者发现，虽然二者结果相似，但其背景却不甚相同。苏南虽然地方债务存量巨大，但凭借其雄厚的经济实力，还是能够将债务顺利消化；区域财政收入增速趋于中等，但胜在基数较大，财政实力仍较为雄厚。因此苏南主要是凭借庞大的经济总量，维持地方政府债务的乐观程度。反观苏北，虽然近年来地方债务增加迅速，但因基数小，债务存量的绝对数量仍要逊于苏南苏中；同时必须考虑到地方负债对苏北经济的显著拉动作用，12年无论是GDP增速还是财政收入增速都高居三大区域榜首，良好的经济发展前景自然削弱了高债务存量的负面影响。因此苏北则是依靠地方负债对经济的良好刺激作用维持债务信用的乐观程度。
参考文献：
[1]张仁荣.我国地方政府债务问题研究[D].河海大学，2008
[2]欧阳华生，裴育.江苏省基层地方政府债务问题实证分析[J].现代财经研究，2005
Abstract: Quantitative analysis of the impact of risks on project objectives, quantitative assessment of the possibility to achieve the project objectives is important means to make effective risk response planning and control risk effectively. Paper from the perspective of risk control, based on comparison of several commonly used methods in the quantitative analysis, we choose the Monte-Carlo method to implement quantitative risk analysis. Monte-Carlo method based on repeated sampling test, to obtain sufficiently accurate approximation results for effective prediction the project objectives. This example describes the same method to research the actual quantitative risk analysis in the specific application.
关键词： 项目管理；风险管理；定量分析；蒙特卡罗
Key words: project management；risk management；quantitative risk analysis；Monte-Carlo
中图分类号：F830 文献标识码：A 文章编号：1006-4311（2012）24-0074-03
0 引言
风险是一种不确定的事件或条件，一旦发生，会对至少一个项目目标造成影响，如范围、进度、成本和质量。[1]为了保证项目目标的达成，项目管理团队和组织内全员应致力于在整个项目期间积极、持续地开展风险管理。完善的风险管理需要定义风险管理策略，在事件或问题发生之前就识别出潜在的问题，通过对风险进行分析策划风险处理措施，在项目或产品生命周期全过程中一旦需要就启动风险处理措施以缓解对目标实现的不利影响。如果不积极进行风险管理，实际发生的风险就可能给项目造成严重影响，甚至导致项目失败。
科研项目的成果多为知识产品，较其他生产建造项目具有更大的不确定性，这就意味着更多的风险。同时科研项目往往有着更严格的经费限制，在项目风险管理和应急储备方面的可支配成本也有限。这使得科研项目必须更加重视项目的风险管理，且需要尽可能精确的分析风险的影响程度，这样才能将精力和资源都投入到风险清单中优先级最高的风险，进而提高项目管理的有效性。
国内对风险管理的理论研究和实践运用起步较晚，风险管理的整体水平与欧美发达国家有较大差距，尤其缺少灵活运用定量风险分析方法的能力。本文介绍几种常见的定量风险分析的方法，并以Monte-Carlo方法为例在实际项目中进行风险定量分析。
1 科研项目中的定量风险分析
1.1 科研项目中的风险管理[1] 业界通用的风险管理模型很多,相比较而言美国项目管理协会（PMI）所提出的项目管理知识体系（PMBOK）中的风险管理知识领域最为系统和全面。基于该理论的风险管理通常采取以下步骤（图1）。
作为风险管理流程的重要组成部分，图1中各个活动的主要目的如下：
①规划风险管理：在这个阶段制定项目风险管理计划，定义如何实施项目风险管理活动，为各个活动安排充足的资源和时间，为风险管理奠定一个共同认可的基础。②识别风险：在项目的全生命周期中识别潜在风险，分析引起风险的主要因素以及风险可能引起的后果，并采用统一的格式将这些的特征记录下来。③实施定性风险分析：评估已识别的风险的发生概率和影响程度，对风险进行优先级排序。④实施定量风险分析：针对定性风险分析中发现的对项目目标存在重大影响的风险进行定量分析，通过量化的方法评估出每个风险对项目目标的影响。⑤规划风险应对：根据风险的定性分析和定量分析结果来制定风险应对措施，并为风险应对措施分配责任人和所需资源。⑥监控风险：执行风险应对措施，并持续跟踪已经识别的风险以判断监测风险处理措施是否有效，并识别衍生风险和次生风险。
1.2 定量风险分析 通过定性风险分析得到了风险对项目目标影响的级别，但是仍需要定量的分析风险对项目目标的影响。这是因为只有量化风险的影响程度才能达到以下目标：[2]
关键词：风险辨识;顶推;钢箱梁桥;风险防范
工程概况
A大桥起点桩号Kll+624.48，终点桩号K16+097.52，桥梁全长4473.04，分别包括南侧堤外引桥(930+830+830+645+645m)，南侧跨大堤桥(75+140+75m)，南侧河滩引桥(645+645m)、主桥(60+60+160+386m)、北侧河滩引桥(546+546m)、北侧跨大堤桥(75+140+75m)、北侧堤外引桥(645+645+730+630m)。公路等级为八车道高速公路，设计速度120公里/小时，标准桥梁宽40.5米，主桥宽度43.6米。
钢箱梁顶推施工的风险特性
钢箱梁施工中，箱梁及导梁在桥面进行焊接拼装，如果焊接施工控制不合理，产生焊接质量问题，各梁段及导梁连接处存在强度缺陷，则有可能为此后的顶推施工工作埋下隐患;如果箱梁底部预制不够平整，滑道顶面不够光洁，滑道及支座存在标高误差，则可能造成箱梁底板应力集中，增加顶推的摩阻力，影响顶推的顺利进行;顶推施工时如不能保证钢箱梁运动的连续性，造成箱梁的“爬行”运动现象，对临时墩会造成反复冲击，而如果顶推不同步，还会产生负载集中的现象，加重先启动千斤顶的负担，墩水平受力异常增大，钢箱梁横向偏移、都会使墩发生过大偏移，甚至超出其允许值，造成危险;并使相应顶推过程导致梁中线偏差、各墩顶的偏位超出设计要求范围，而未及时发现调整，都将会导致顶推施工风险。
顶推过程中，桥梁的边界条件和荷载条件在各施工阶段均在发生变化，各施工阶段的结构体系与成桥阶段的结构体系是完全不同的，每一截面的内力为正负弯矩交叉出现。因此使用顶推法施工的钢箱梁必须做施工阶段分析，在施工阶段分析中需要考虑不同施工阶段边界条件和工况的变化等。
钢箱梁顶推过程风险的分解
工程项目的庞大复杂使得对项目风险的分解变的必不可少。首先对项目风险进行分类，进而通过对本项目施工管理、施工方法、原材料等的了解，以及项目风险的相互关系，将整个工程项目分解成若干个子系统，而且分解的深度是以使人们较为容易的识别出项目的风险，使项目风险具有较高的准确性、完整性和系统性。
3.1投标风险
投标风险主要包括以下方面:
(l)采用固定价格带来的风险;(2)工程款支付条款中的风险; (3)合同条款不完善; (4)标准不明确所带来的风险; (5)投低标致使项目亏损风险;(6)投标前的现场勘查风险;(7)其他不可预见风险。
3.2钢箱梁顶推过程设计风险
钢箱梁顶推施工与设计有关的因素是多方面的，如对结构受力的复杂性认识不足、结构或构造不合理、截面选择、结构物不均匀沉降、超载或偶然荷载影响等，这些都有可能引起一系列问题的产生。
3.3钢箱梁顶推关键设备风险
针对钢箱梁顶推施工的关键设备，进行风险识别:
(l)钢箱梁拼装平台
钢箱梁顶推平台上部支撑为钢管立柱，顶推平台的钢管直径为100cm，顶推平台钢管立柱顶面设置可调级滑动支座，总结其风险为: A拼装平台刚度、强度是否足够;B拼装平台是否发生沉降，其沉降通常是地基、基础和上层结构共同作用的结果，通过监测来分析相对沉降是否有差异，以监测该拼装平台的安全; C结构是否产生挠度，测定结构构件受力后产生的弯曲变形量。
(2)导梁
导梁采用工字形、变截面、实腹钢板钢导梁(如图1)，高度为3.3米，与钢箱梁同高，长度为38.5米，总重85吨。两片导梁纵向由3节6片拼装成型与钢箱梁纵隔板焊接成整体。两导梁之间平面和横向联系采用析架联接，保证钢导梁的空间整体性，满足受力要求。导梁在变坡转角处垫塞钢板，使钢导梁在顶推过程中，减少箱梁悬臂负弯矩。
图1 钢导梁立面图
可能发生的问题有:
A导梁的设计与钢箱梁不相匹配，在刚度、长度及重量上的选择不合理;B导梁的使用状态支点最大弯矩与上墩后某一状态的负弯矩峰值不一致;C导梁提升时与墩发生相撞;D导梁各构件是否进行严格检查。
(3)顶推设备
可能出现的风险有:
A控制系统是否统筹兼顾，合理运行;
B影响顶推力控制的因素较多，以及如何调整顶推力;
C施工设备类型的不配套或不合格;
D施工设备的备件、燃料不足;
E施工机械和动力的故障。
3.3钢箱梁顶推启动、运行、合拢控制风险
主桥为独塔双索面钢箱梁斜拉桥，斜拉桥主梁采用流线形扁平钢箱梁，运用整体多点式顶推施工方案架设。由于顶推施工工艺的相对复杂性以及顶推过程中对施工监控的要求，连续梁桥顶推过程中的涉及到的问题要比成桥以后复杂得多。而且顶推法施工工艺复杂、机械设备种类多，由其技术复杂和专业化程度高而表现出典型的高风险性，其风险具有不确定性。可能发生的风险有:
(l)启动引发的有效应力过大，产生构件破坏;
(2)启动产生顶推误差，引起轴向偏移。
3.4材料风险
(l)原材料和成品半成品的供应不足;
(2)原材料和成品半成品的品种和数量的差错;
(3)原材料和成品半成品的质量和规格不合格;
(4)运输、存储和施工中的损耗;
(5)材料的浪费;
(6)材料事故的影响(如失窃等)。
钢箱梁顶推施工主要风险的防范措施
4.1钢箱梁顶推过程设计防范措施
钢箱梁桥顶推施工目前存在的主要问题在于局部应力过大，在这种情况下，顶推施工的方案设计主要从以下三个方面的来考虑:
(l)在满足使用性能和施工受力的前提下，尽量降低顶推结构的重量，采用于主梁顶推就位后，再在钢挑梁上安装行车道板，这种方案大大降低了顶推时候的重量，整体和局部的受力状况都得到了改善;(2)对施工方案上进行修改，如增加临时墩的布置，减小反力;增大聚四氟乙烯板面积减小局部应力;(3)对截面的基本形式进行优化设计，例如引入拓扑优化方法来指导截面基本形式的选用。
4.2钢箱梁顶推过程关键设备防范措施
（1）拼装平台
若拼装平台所在处的地基不够坚实，应采取一定措施进行基础处理，一方面保证上部荷载全部施加后拼装平台不会发生超过允许范围的沉降量，另一方面，做好基层的平整度，为拼装平台安装的垂直度控制打下良好的基础。
（2）导梁
采用变高度钢板为腹板，便于拼装和运输，每根主梁纵向分成多节，节与节之间用拼装钢板与螺栓拼装而成，两根主梁之间用钢管、型钢组成析架式横联和纵联，增强导梁的整体性和刚度。
（3）顶推设备
顶推过程中钢箱梁横向偏移不大于10.0mm;各墩顶的偏位均在设计要求范围之内。箱梁顶进时，测量人员跟踪监测各墩的偏位及梁体中心线位置，当中心线偏移时，及时调整;顶推设备的安装定位需要配合使用GPS与空间三角网点测绘复核;导梁中线偏差不大于2.0mm;梁体中线偏差不大于2.0mm;顶推过程中必须保证滑板充分。
4.3钢箱梁顶推启动、运行、合拢控制防范措施
本桥采用柔性多点自动连续顶推工艺。顶推长度为576米，最大垂直荷载为120960kN，静摩阻系数按0.08考虑，则最大顶推力约为9677kN;主塔及53#墩上安装横向调节千斤顶，连续顶推千斤顶安装在箱梁底板纵隔梁轴线两边，即拉箱梁底板。临时墩上都安装顶推水平千斤顶，并要求每个桥墩上水平千斤顶拉力与梁在滑道上摩阻力相平衡，这样桥墩就不承受过大的水平推力，可以保证临时墩的安全。
【关键词】内部控制；定量分析；方法研究
引言
自集团公司实施内控制度以来，河南油田通过不断健全完善内控体系及运行管理机制，强化内控检查与监督考核措施，使各企业、各层面的风险防控意识及防控能力显著增强，为有效堵塞管理漏洞、促进企业健康稳定发展、提升企业管理水平发挥了重要作用。但是，在内部控制检查考核定量分析上还有待继续创新，有待适应精细管理、标杆管理要求，向多层级细化，为科学决策提供管理依据。下面简述内部控制定量分析多层级细化依据和方法，供相关工作者研究探讨。
一、内控管理定量分析精细化趋势分析
1.内控多层级定量分析是现代精细化管理的客观要求。精细化管理是以“精确、细致、深入、规范”为特征的全面管理模式。精细化管理是企业经营管理的一种理念，形成了企业管理的一种“精细”境界，从而指明了企业管理的方向，是企业提高其经营管理水平的重要方法和途径。在中石化集团大力推行精细化管理大环境看，内部控制管理一定要走精细管理路线。作为向内部控制管理提供管理依据的定量分析方法就必须创新，就必须向精、向细、向深发展，并形成一套规范的分析方法。
2.内部控制管理体系的完善为内控多层级定量分析的提供了基础资料。今年，中石化集团公司推进了内控管理体系整合，编制了新版实施细则，明确了职责权限分工，细化了内控矩阵中的内容，落实了控制活动的负责部门、岗位。建立了四级风险清单，针对不同风险拟定相应的控制措施，将风险点和控制目标逐一对应到每个控制点，建立内部控制与风险管理对应关系。上述较为完善的体系建设为内控多层级定量分析的提供了基础数据来源平台，也使内控多层级定量分析完全可行。
二、内部控制多层级定量分析方法设计
1.设计思路
坚持立足内部控制管理体系，树立系统全面、平衡协调、经济高效、持续改进的创新理念，不断改进定量分析方法，促进内部控制管理体系有效运行。
2.设计原则
（1）坚持系统全面原则。系统全面原则，也称为整体性原则，它要求把企业内部控制管理视为一个系统，以系统整体目标的优化为准绳，协调系统中各分系统的相互关系，使系统完整、平衡。因此，在制定内部控制多层级定量分析方法时，应该将各个小系统的特性放到大系统的整体中去权衡，以整体系统的总目标来协调各个小系统的目标。系统管理要求整体规划、系统设计，力争达到横向到边、纵向到底的管理效果，同时避免造成管理忙区，也尽量避免重复管理。
（2）坚持平衡协调原则。制定内部控制多层级定量分析方法，应从整个企业协调发展和整体利益出发，发挥分析结果导向作用，调整各责任管理部门之间的关系，以促进、引导或强制实现企业整体目标与部门管理目标的统一。内控多层级定量分析工作主管部门要与党群工作、安全环保、生产管理、质量管理、设备管理等专业部门的沟通协调机制，实现内控工作与各项专业管理、达标工作统筹考虑、协同运行，并在总体运行机制上不断推进现代化管理体系的整合。
（3）坚持经济高效原则。企业经营的最终目标是效益，内控多层级定量分析方法一定要关注成本和效益。只有经济高效的体系和方法，才能不断得到管理层支持，才能持续发展和发挥作用。内控工作涉及面广，内容繁杂，涉及处内部全部单位及部门，所以内控风险防范管理应当关注三方面成本，一是内控多层级定量体系运行本身的直接成本，二是由分析方法运行导致各责任部门工作量增加产生的成本，三是各责任部门之间配合的熟练程度产生的时间等隐性成本。同时还要关注两方面效益，一是内控多层级定量分析方法紧盯企业效益目标。二是算好内控多层级定量分析管理效益账。只有算好帐，内控体系才能受到领导重视，才能切实发挥其作用，才能建立起企业发展真正需要的内控体系。
（4）坚持持续改进原则。持续改进，增强内部控制多层级定量分析方法满足要求的能力，并形成一种可以持续改进的机制。制定改进目标和寻求改进机会的过程是一个持续过程，该过程使用审核发现和审核结论、数据分析、管理评审或其他方法，其结果通常导致纠正措施或预防措施。
3.分析方法
依据上述指导思想和原则，在对内控管理体系和河南油田管理实际综合考虑后，认为现阶段实现三层级定量分析就可以满足精细管理的要求。按照差异化理论，设定三个层级，提出三种定量分析要求，明确三种定量评价工作任务，简称“三三三”定量分析组合法。
三层级定量分析方法结果应用：第一层分析用于评优评先，第二层分析用于树立标杆，第三层分析用于辅助实践。
（1）第一层分析是考核评价总分数对比分析，是所有受检单位之间的对比分析。按照河南油田内控手册中检查评价与考核办法，将对全油田各单位进行季度测试程序及年度检查评价，在此基础上评选出优秀管理单位。并将内控执行情况纳入本单位绩效考核体系。制定具体奖惩措施，根据本单位日常监督、专项监督和年度内控检查评价结果拟定考核方案。
（2）第二层分析是考核评价项目得分对比分析，是所有受检单位之间同种业务管理对比分析。按照“河南油田内控矩阵责任体系表”中明确的矩阵，适用河南油田的共有53个业务流程。第二层分析就是分析评价这些流程在各单位的执行中情况，可以把执行情况好的单位树立为标杆，引导其他单位学习，共同提高管理水平。
（3）第三层分析是考核评价条目得分对比分析，是对不同单位差异化管理中内部缺陷查找分析。按照河南油田内控管理思路，将建立四级风险清单，针对不同风险拟定相应的控制措施，将风险点和控制目标逐一对应到每个控制点，建立内部控制与风险管理对应关系。内控检查最核心的就是查找这个层次的不足，把缺陷可以按照体系设置归结到组织架构、权责分配、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化等各个类别，便于这些缺陷的管理责任部门不断完善补充，最终成为严密的内部控制管理体系。
三、内控多层级定量分析方法与管理体系对接分析
内控多层级定量分析方法与管理体系实现了三个方面的对接，数据来源便捷，评价目的明确，有很好的制度保障，所以可以普及和推广。
1.与内控评价总体要求对接。按照内控管理体系管理要求，河南油田将内控执行情况纳入本单位绩效考核体系，制定具体奖惩措施，根据单位日常监督、专项监督和年度内控检查评价结果拟定考核方案。内控多层级定量分析方法对应的是第一个层次评价结果，内控管理部门就可以应用这个结果，提交考核兑现报告。
2.与内控检查评价打分对接。内控多层级定量分析方法第二层次需要的数据来源于内控检查专家分流程打分结果，与内控体系要求的季度测试报告和年度检查评价对接，并服务于检查评价报告。
3.与内控评价报告内容对接。内控多层级定量分析方法第三层次需要的数据来源于内控检查专家分流程节点打分结果，主要与内部控制检查评价缺陷认定对接，并服务于检查评价报告。按照这个结果认定河南油田内部控制体系的设计缺陷和运行缺陷，并总结体系运行的亮点和经验。
内控多层级定量分析方法管理应用见表1。
四、仿真分析
下面通过仿真的方法，模拟上述多层级定量分析方法，直观显示上述方法的应用。仿真6个单位、8个内控流程数据，仿真数据见表2。
由仿真分析表2看出：单位3总得分768分，可以评为优胜单位，但单个流程得分没有最高分，没有标杆值。其它单位在不同的流程上得分很高，可以作为单个流程标杆值。
由仿真分析表3看出：各单位、各流程都会存在一些问题，在不同的流程中问题条目集中程度不同，集中程度越大，问题越严重。
关键词：合同管理 定性 定量 变更 索赔
中图分类号：C93 文献标识码：A 文章编号：1674-098X（2014）05（a）-0209-02
工程项目的设备采购合同管理总体上可分为合同签订、合同履行、合同解除/转让、合同终止/合同关闭。对于大型工程项目，供货周期较长、设备物项繁多，一般情况下合同履行环节是合同管理时间跨度最长，问题和风险出现最多的环节，过程控制是此环节的重点。合同变更与索赔管理便是其中的重要内容。
1 定性分析与定量分析基本概念
1.1 定性分析基本概念
定性分析就是对研究对象进行“质”方面的分析，目前并无统一的定义，针对适用于合同管理理解，定性分析是根据社会现象或事物所具有的属性和在运动中的矛盾变化，从事物的内在规定性来分析事物。它以普遍承认的公理、一套演绎逻辑和大量的历史事实为分析基础，运用归纳和演绎、分析与综合以及抽象与概括等方法，从事物的矛盾性出发，描述、阐释所分析的事物。
进行定性分析，要依据一定的理论与经验，直接抓住事物特征的主要方面，将同质性在数量上的差异暂时略去。定性分析具有探索性、概括性、诊断性和预测性等特点，它并不追求精确的结论，而只是了解问题之所在，确认情况，从概念、性质、范围、总体、类别归属的角度对事物进行分析判断。
定性分析有两个不同的层次，一是没有或缺乏数量分析的纯定性分析，结论往往具有概括性和较浓的思辨色彩；二是建立在定量分析的基础上的、更高层次的定性分析。
1.2 定量分析基本概念
定量，即对特定研究对象以数字化符号为基础去测量及表示。定量分析是指确定事物某方面量的规定性的分析，就是将问题与现象用数量来表示，进而去分析、考验、解释。具体可理解为依据统计数据，对事物或现象的数量特征、数量关系与数量变化进行分析，建立数学模型，并用数学模型计算出分析对象的各项指标及其数值的一种方法。
在定量分析中，信息都是用某种数字来表示的。在对这些数字进行处理、分析时，首先要明确这些信息资料是依据何种尺度进行测定、加工的，史蒂文斯（S. S. Stevens）将尺度分为四种类型，即名义尺度、顺序尺度、间距尺度和比例尺度。定量研究的四种测定尺度及特征如（表1）：
（1）名义尺度所使用的数值，用于表现它是否属于同一个人或物。
（2）顺序尺度所使用的数值的大小，是与研究对象的特定顺序相对应的。
（3）间距尺度所使用的数值，不仅表示测定对象所具有的量的多少，还表示它们大小的程度即间隔的大小。
（4）比例尺度的意义是绝对的，即它有着含义为“无”量的原点0。
1.3 定性分析与定量分析对比（表2）
实际应用中，定性分析与定量分析是统一的，互为条件，相互补充。在进行定量分析之前，分析者须借助定性分析确定所要分析现象的性质；在进行定量分析过程中，分析者又须借助定性分析确定现象发生质变的数量界限和引起质变的原因。二者相辅相成，定性是定量的依据，定量是定性的具体化，定量分析使定性更加科学、准确，定性使得定量分析更具针对性与合理性，二者结合起来灵活运用才能取得最佳效果。在实际分析中，定性分析与定量分析常配合使用。
2 设备供应合同的变更与索赔
2.1 设备供应合同的变更
合同变更有广义与狭义之分。广义的合同变更，包括合同内容的变更与合同主体的变更。前者是指当事人不变，合同的权利义务予以改变的现象。后者是指合同关系保持同一性，仅改换债权人或债务人的现象。
通常情况下合同变更指狭义的合同变更，不包括合同主体的变更，仅指合同内容的变更。合同内容的变更包括：范围变更、价格变更、要求（技术等）变更、进度变更等，总体上可分为有价格变化变更与无价格变化变更。
2.2 设备供应合同的索赔
索赔是指在合同履行过程中，对于并非自己的过错，而是应由对方承担责任的情况造成的实际损失向对方提出补偿要求，即损害赔偿索赔；或因对方违约，向对方按照合同约定提出违约金支付要求，即违约金索赔。
在实际操作中，违约金与损害赔偿都是合同当事人在履行合同过程中出现违约行为而承担责任的一种方式，但根据合同法约定两者不能同时存在于一个违约责任中，即针对同一违约行为索赔主张只能适用于其中一种。
3 定性和定量分析在合同变更与索赔中的应用
3.1 定性分析
变更与索赔提出时，首先执行工程师需依据法律法规、合同规定、标准，对背景、责任、范围、变更或索赔类型、影响、处理时机、技术要求、支付条件、可能风险点等进行定性分析，以确定变更索赔的处理基本原则/依据、内容框架结构、各关联要素的制约关系、处理总体计划等。
特殊情况下，还需对事项的变更或索赔属性进行界定，如同一事项可定为变更亦可定为索赔，此时需考虑定为变更或索赔后对相关合同约定违约金等影响，并在最终谈判结果中进行相应规定明确。
3.2 定量分析
在完成定性分析后，往往需要对具体内容进行量化分析，即定量分析，主要包括时间（工期、进度）、价格、数量、技术参数大小、支付比例、责任比例等。如定性分析确定工期可以调整，确定可调整具体时间便需定量分析；如定性分析确定价格可合理调整，确定合理价格便需定量分析；如定量分析确定双方均存在责任，确定具体责任比例分配便需定量分析等。
3.3 定性与定量综合分析
通常情况下，定性分析是定量分析的基本前提，往往定性分析在前，定量分析在后。没有定性分析仅有定量分析，在实际操作中会严重损害己方利益，同时容易造成纠纷、法律风险等，如造成同一事项重复计价、采购方式违反招投标法等。
实际方案制定分析时，条件往往具有替换性、选择性和排斥性，最终方案往往是几个分析方案对比选择后的结果，此过程中存在定性分析和定量分析的交叉和往复运用，因此在实际分析中，应根据实际情况充分综合运用定性分析和定量分析。
关键词：信息系统；集成；风险评估
中图分类号：C35文献标识码： A
前言
所谓信息安全风险评估, 是从风险管理角度, 运用定性、定量的科学分析方法和手段, 系统地分析信息和信息系统等资产所面临的人为的和自然的威胁, 以及威胁事件一旦发生可能遭受的危害程度, 有针对性地提出抵御威胁的安全等级防护对策和整改措施, 从而最大限度地减少经济损失和负面影响 。
一、信息系统集成的风险分析
1、信息系统集成概念和特点
美国信息技术协会(ITAA)的定义，信息系统集成是根据一个复杂的信息系统或子系统的要求把多种产品和技术验明并连接入一个完整的解决方案的过程。美国IDC公司认为，系统集成是将软件，硬件和通信技术组合起来为用户解决和处理问题的业务。信息系统集成就是将分散的彼此不联系的孤立的信息系统结合成为一个更加和谐的有机整体，共享内部的信息资源使系统获得更好的结果。信息系统集成的本质是信息系统的整合和开发。根据上述的定义，我们可以发现信息系统集成具有以下特点：
（1） 目的性：信息系统集成应该以企业的整体战略为导向，具有一个整体的，一致的目标，即目标是建立一个和谐统一的信息系统。
（2） 多元性：信息系统的集成不仅仅是技术上的集成，更是管理上的集成，包括平台的集成，异构数据的集成，信息的集成，功能上的集成，人员的集成，管理的集成等等，其中人的集成是最关键的集成。
（3） 抽象性：信息系统集成的核心是信息系统的整合和开发，其主要的对象是企业一个个的信息系统，而信息系统不想制造业的流程具有规范的操作和可见性，其本身就具有抽象性。
（4） 不确定性：信息系统集成一般周期都会比较长，用户需求的变化，环境的变化，技术的发展，最后可能与当初开始时的需求会出入很大，因此系统集成的不确定性很大。
（5） 协调性：前面已经说过，信息系统集成涉及的层面人员很多，技术人员，管理层，决策人员之间需要很好的协调和沟通，各原有系统间也需要进行协调。
2、信息系统集成的风险
根据以上我们对信息系统集成特点的分析，信息系统集成的风险主要包括以下四点。
（1）技术集成的风险
企业不同阶段上线的信息系统可能采用的是不同的技术开发，运行于不同的平台之上，系统集成可能会涉及不同的技术和平台集成的风险。新技术的成熟程度，新老技术之间，不同平台之间能否实现无缝的集成，企业本身具备的开发能力，如果选择信息系统集成商，选择的信息系统集成商的集成资质，所具备的能力，和对行业的了解程度，这些都会对信息系统集成的最后成败产生影响。
（2）信息集成的风险
信息系统集成的目的就是为了解决“信息孤岛”的问题，为企业的生产运作，管理决策的制定提供统一的最及时可靠的信息。由于企业不同阶段开发的信息系统可能采用的是不同的技术，异构的数据库，也没有统一的数据字典，所以在信息集成过程中，如何保证数据的一致性，完整性和保密性，防止由于信息的失真而导致系统集成的失败，成为信息系统集成的一个主要问题。
（3）人员集成的风险
信息系统集成过程中会涉及很多人员，包括：企业决策人员，各级管理者，系统集成者，开发人员，维护人员等。不同的人员在整个系统集成的过程扮演着不同的角色，同时他们必须以整个系统集成项目的目标为出发点，充分交流，协同合作，共同努力，保证系统集成的顺利完成。决策者对系统集成的支持程度，集成人员的能力，集成人员与开发人员，维护人员的配合程度，交流程度，是信息系统集成取得成功的一个重要因素，同时信息系统集成主要是为企业各管理层使用的，他们是否能够参与到系统集成的项目中，最终会影响到最后系统的被接受程度。
（4）环境变化的风险
信息系统集成项目由于牵涉的因素很多，一般周期比较长，在整个系统集成的项目过程中，可能会出现很多外部内部环境的变化，如人员的变动，企业业务流程的调整需要系统流程的重新设计，企业规模业务量的急速扩大，新的技术的出现，国家新的法律法规的出台，行业竞争压力的变大，这些都回对系统集成产生影响，如果开始考虑不周全，没有相应的应对措施，也会成为影响系统集成成功的一个重要问题。
二、风险评估方法
1、定量分析方法
定量评估方法是指运用数量指标来对风险进行评估,即对构成风险的要素和潜在损失的水平赋予数值或货币金额, 当度量风险的要素(资产价值、威胁频率、弱点利用程度、安全措施的效率和成本等) 都被赋值, 风险评估的整个过程和结果就都可以被量化了。典型的定量分析方法有因子分析法、聚类分析法、时序模型、回归模型、等风险图法、决策树法等。定量评估方法的优点是用直观的数据来表述评估的结果, 可以对安全风险进行准确的分级, 但这有个前提, 那就是可供参考的数据指标是准确的, 然而在信息环境日益复杂多变的今天, 定量分析所依据的数据的可靠性是很难保证的。此外, 常常为了量化,使本来比较复杂的事物简单化、模糊化了, 有的风险因素被量化以后还可能被误解。
2、定性分析方法
定性的评估方法是依据评估者的知识、经验、历史教训、政策走向及特殊情况等非量化资料对系统风险状况做出判断的过程。定性分析的操作方法可以多种多样, 包括小组讨论( 如德尔斐法)、检查列表( Check list)、问卷( Questionnaire)、人员访谈( Interv iew )、调查( Sruvey )等。在此基础上, 通过一个理论推断演绎的分析框架做出调查结论。典型的定性分析方法有因素分析法、逻辑分析法、历史比较法、德尔斐法。定性分析方法是目前采用最为广泛的一种方法, 优点是避免了定量方法的缺点, 可以挖掘出一些蕴藏很深的思想, 使评估的结论更全面、更深刻。但是它的主观性很强, 往往需要凭借分析者的经验和直觉, 或者业界的标准和惯例, 为风险管理诸要素( 资产价值, 威胁的可能性,弱点被利用的难易程度, 现有控制措施的效力等) 的大小或高低程度定性分级, 例如高、中、低三级。
与定量分析相比, 定性分析的准确性稍好但精确性不够, 定量分析则相反。定性分析法没有定量分析那样繁多的计算负担, 但要求分析者具备一定的经验和能力。定量分析依赖大量的统计数据, 而定性分析没有这方面的要求。定性分析较为主观, 定量分析基于客观。此外定量分析的结果很直观, 容易理解, 而定性分析的结果则很难有统一的解释。
3、综合评估方法
系统风险评估是一个复杂的过程, 需要考虑的因素很多, 有些评估要素可以用量化的形式来表达, 而对有些要素的量化很困难甚至是不可能的, 所以在复杂的信息系统风险评估过程中, 应该将这两种方法融合起来。定量分析是定性分析的基础和前提, 定性分析建立在定量分析的基础上才能揭示客观事物的内在规律。主要的综合分析方法有层次分析法、概率风险评估和模糊综合评价法等。
结束语
总之，作为信息系统安全工程重要组成部分, 风险评估得到了极大重视。因此, 研究一套科学的、先进的、可行的信息安全风险评估方法, 对于我国的信息化建设及信息安全的发展具有重要的理论与实践意义。
参考文献
[1] 王祯学,戴宗坤,肖龙,王标.信息系统风险评估的数学方法[J]. 四川大学学报(自然科学版). 2004(05)：74―66
【关键词】：海洋工程；风险评估；方法；现状
中图分类号：K826.16 文献标识码：A 文章编号：
引言
随着我国不断发展国家海洋事业,越来越多的海洋项目与工程被立项并实施。其中,风险因素成为海洋项目成败与得失越来越突出的重要因素之一。海洋工程是属于高风险、高回报的朝阳工程,所以很有必要进行系统的风险评估与风险管理,以实现将风险有效地控制在决策者预定的范围之内。
一、风险评估的概念
风险评估也称危险度评价或安全评价，它以实际系统安全为目的，应用安全系统工程和工程技术方法，对系统中固有的或潜在的危险源进行定性和定量分析，掌握系统发生危险的可能性及其危害程度，从而制定出防灾措施和管理决策的一项工程。
二、海洋风险评估方法
1、定量分析方法
定量分析就是对风险的程度用直观的数据表示出来。其主要思路是对构成风险的各个要素以及潜在损失的程度赋予货币金额或数值，度量风险的所有要素（脆弱性级别、资产价值、弱点级别等）都被赋值，计算资产控制成本、暴露程度以及在风险管理过程中确定的其它值时，尽量具有相同的客观性，因此风险分析的整个过程及分析结果都能被量化了。
在理论上，通过定量分析能对安全风险进行准确的分级和定义，但这种方法有一些明显的难以克服的缺点：通过定量分析得到的各种数据的缺乏准确性，没有严格且正式的方法来有效的计算控制措施和资产的价值，许多数据的带有个人主观性较强；实施复杂，且工期很长。
其次，用定量分析方法要求同单位的相关人员交流来熟悉和掌握其业务的流程，但这要耗费大量的成本和大量的时间和人力资源来完成其全部周期，这过程中时常出现员工对怎样计算具体数值发生争执的情况，从而影响项目的顺利进行。
2、定性分析方法
风险的定性分析方法是当前使用最广泛的一种方法，其与定量分析法的区别是不需要对资产和各有关要素赋予确定的数值，而是分配一个相对值。一般通过研讨会、问卷及面谈的形式进行风险分析和数据收集，对相关业务部门的人员，它具有一定的主观性，通常需要借助专业咨询人员的直觉和经验，或者业界的惯例和标准，对风险各相关要素（脆弱性，资产价值，威胁等）的高低或大小程度进行定性分级，例如“低”、“中”、“高”三级等。用这样的方法，对风险的各要素分析赋值后，就可以对这些风险的严重等级进行定性的区分了，既避免了赋值过程的复杂性，且又简单易于操作。相对于定量分析而言，定性分析的准确性要好但其精确度不够；定性分析消除了繁杂而且容易起争议的赋值，使得实施流程和工期大大的降低，但它对相关咨询人员的能力和经验提出了更高的要求；定量分析基于客观，定性分析过程相对为较直观；另外，定量分析的结果相对直观，且易于理解，但定性分析出来的结果就很难有统一的解释。
目前运用最多的分析方法是定性和定量的混合方法，对一些能够明确赋数值的要素直接赋数值，对难以对其赋值的要素运用定性分析方法，这种措施不仅更为清晰的分析单位资产的风险，而且简化了分析的繁杂过程，同时也加快了分析进度。
选择风险分析的判断标准和方法，应考虑行业自身特点，对它们各自的关注点加以区别，灵活制定风险分析方法和分析过程。例如：对金融业来说，丢失数据风险带来的损失远比因短时间业务停顿的风险带来的损失更大；对通讯业来讲，业务停顿风险的损失要比少量数据丢失的风险的损失更大。
三、海洋工程的质量风险的分析与控制
在当前的海洋工程的建造中，对建造中的每道工序都要求必须进行有效的质量控制，否则将难以维持正常的生产过程以及整体的各项技术的性能。对此，通过公司质量管理部有经验的工作者进行全面的质量风险分析，在质量管理中用动态的、系统的方法进行风险控制，来减少项目进行过程中的不合格品。提高各层次的质量管理者的风险意识，让管理者重视风险问题，且防范于未然，而且在各个方面、各个阶段实施有效的风险控制，使得前后管理过程能连贯起来，达到预期的质量目标。质量风险贯穿于整个项目的生命周期，对此建立良好的质量管理机制与风险分析是项目成功的重要保证。同时，质量风险管理作为项目风险管理的重要组成部分，必须明确风险管理岗位与职责和制定风险管理规则，这是做好风险管理工作的基本保障。与此同时，要不断更新风险识别检查列表，不断丰富质量风险数据库。
1、海洋工程建造前的预防预报
目前在海洋工程建造过程中，要不断地收集分析各种动态和信息，捕捉风险的前奏信号，以便更好地准备和采取有效的对策，预防和避免可能发生的质量风险。预防措施的好坏，直接关系到质量风险发生的机率和风险损失的大小。预防方式一般分为以下几种：当有基设图纸时，对现有的大的节点做好风险辨识，以使整体在可控范围之内；当质量工程师在看到详设技术规格书时就要对要求尖、难、精的控制点做好详细的风险辨识，并做好预测跟踪记录；当拿到加工设计图纸时，对每个报检点及NDT控制点做出详细的风险辨识；最直接也是最关键的就是环境（包括大风、温度、季节、湿度等）对工程质量的影响要做出风险辨识，保证随时跟踪。
2、海洋工程建造中的防范控制
无论预防措施做得有多么到位，在钢结构项目的建造过程中总存在着质量风险。在风险发生时必须及时进行有效控制，减小风险损失范围和降低程度进一步的扩大。加强工程材料与施工设备的质量管理，保证项目建造质量的物质基础。在质量风险状态下，必须及时采取有效措施，以保证产品的质量，避免风险的再次发生。
3、海洋工程建造后的风险补救
在风险发生后，要及时迅速地采取有效措施来控制风险的影响，应尽量降低质量风险造成的风险损失，及时弥补风险损失，以及及时跟踪风险的关闭情况。
四、海洋工程安全风险评估在国内研究现状
天津大学的余建星，黄海燕，胡云昌，在海洋平台的安全风险评估中引入概率影响图方法，将风险分析中的FMEA方法和概率影响图的目标定向相结合，构造出了系统分析模型。并通过数据结构的定义和关系矩阵的建立，完成了对模型结构的动态描述，并通过程序算法，完成了分析推理的全过程。
在哈尔滨工业大学的欧进萍等人，阐述了海洋平台结构实时计算模型的建立和修正方法，确定了在海洋环境监测的基础上海洋平台结构实时环境荷载，提出了海洋平台结构实时安全评估的方法，并采用Delphi开发工具，开发出了“海洋平台结构实时安全监测系统”。
上海交通大学的张圣坤和秦炳军，对海洋工程安全风险评估理论进行了探讨，涉及了人因可靠性分析技术和动态系统风险评估，并给出了TLP风险评估的实例，对其进一步发的展提出了方向。
结束语
风险管理理论和技术在IT、建筑等领域中发展的相对成熟,相关技术和方法值得海洋工程风险管理借鉴与参考。尽管海洋工程领域的风险管理研究相对较晚,但其研究的理论意义和实际应用价值很快得到了广泛认可,得到了国家的大力支持。同时,我们也要看到,海洋环境复杂多变,其安全风险监控与管理面临困难和挑战,如何处理系统中的不确定性问题以及研究数据的缺乏是始终面临的两个难题。但是,尽管如此,国内外海洋工程项目领域风险评估与管理研究正蓬勃开展,新的理论方法与技术正逐步发展并得到应用,海洋工程事业的发展正面临着前所未有的发展机遇。
参考文献：
【1】李玉刚.海洋平台安全评估的发展历史和现状[].中国海洋平台.2003
【关键词】跟踪评价；层次分析；权值
对企业财务风险控制方法的研究多以定量分析为主，即以现有的财务指标数据为基础，通过设计并观察一些敏感性指标的变化，通过建立数学模型来预测企业财务危机发生的可能性，如一元判别模式、多元线性回归模型和多元逻辑回归等。然而，财务危机的发生往往是一个逐渐积累的过程，仅以定量分析不能反映这个过程，企业在持续经营过程中需要对风险控制进行动态跟踪研判，及时管控以防止风险积聚，这是风险管控的基本要求；因而探讨可行的风险跟踪评价方法对防范财务危机发生具有积极的意义。
1 跟踪评价方法的选取
定量分析与定性判断相结合是跟踪评价分析方法应该具备的基本特征。定量分析是前提，定性判断是结果，定量分析是为了更准确的定性，定性分析是在定量的基础上做出属性和变化趋势的判断，两者的结合更适合对财务风险跟踪评价。从这个角度出发，通过对各种半定量分析方法的比较分析，觉得层次分析法比较适合。
层次分析法常用在目标决策分析上，其主要特色是把定性和定量有机结合起来，按照思维、心理的规律把决策层次化、数量化。借用层次分析法原理构建财务风险跟踪评价方法，具体步骤如下：
1.1 建立递阶层次结构模型
最高层为目标层，即对财务风险做出合理评价；中间层为指标层，可按照多元线性回归模型选取多个财务指标，在指标的选取上可繁可简，具体原则是（1）考虑指标的敏感性；（2）从偿债能力、盈利能力和持续经营能力三大能力角度；（3）采用比率指标，即本期与上期对比形成的指标。第三层为跟踪时期，如前年、去年、今年等，根据各时期最终排序权值，可以做出财务风险是持续恶化还是持续向好的明确结论。
1.2 构造出各层次中的所有判断矩阵
构造判断矩阵的难点是不易定量化。此外，当影响某因素的因子较多时，直接考虑各因子对该因素有多大程度的影响时，常常会因考虑不周全、顾此失彼而产生与他实际认为的重要性程度不相一致的数据，甚至有可能提出一组隐含矛盾的数据。目前常用的是九分判断尺度作为评价标准，从易用角度出发可采用七分或更简单的五分判断尺度。
根据重要性两两比较后得出判断矩阵（表1）。
式中：n为判断矩阵的阶数，Cij为层要素i与要素j是对于目标层B即选择最佳目标的重要性程度的标度值，。判断矩阵C必须满足公式：
以此方法可以构造出各层的判断矩阵。
1.3 层次单排序及一致性检验
判断矩阵C对应于最大特征值？姿max的特征向量W，经归一化后即为同一层次相应因素对于上一层次某因素相对重要性的排序权值，这一过程称为层次单排序。上述构造成对比较判断矩阵的办法虽能减少其它因素的干扰，较客观地反映出一对因子影响力的差别。但综合全部比较结果时，其中难免包含一定程度的非一致性，因此需进行一致性检验。一致性检验指标有一致性指标CI和平均随机一致性指标RI。
1.4 层次总排序及一致性检验
按层次结构模型由上向下逐层计算最大特征值和特征向量，则可计算出最低层因素对目标层的相对重要性，即层次总排序。层次总排序是针对最高层决策因素进行的。层次总排序也要通过一致性检验，才作为判断依据，检验原理跟层次单排序一样，但过程相对复杂。
2 实证分析
A公司是一家经营比较稳健的上市公司，多年来业绩较为稳定，现金流量充沛，净利润波动不大，按常规这样的企业是不会出现财务风险的，现用层次分析法跟踪评价，看能否得出相同的结论。
2.1 指标选取
从指标的敏感性角度出发，分别选取（1）净利润增长率；（2）资产负债变动率，即本期资产负债率与上期之比；（3）现金总流量变动率，现金总流量为现金流入量加现金流出量，本期现金总流量与上期之比为现金总流量变动率；（4）资金周转速度变动率，即本期周转速度与上期对比；（5）净资产利润变动率，即本期净资产利润率与上期之比。
2.2 分析过程
以连续五个季度的财务数据为基础计算出上述5个财务比率指标的四个季度数据，按构造判断矩阵原理构造出判断矩阵并进行一致性检验，层次单排序和层次总排序检测时CR都小于0.1，通过了一致性检验。结果如表2：
2.3 分析结论
从总排序权值来看，各季度波动不大，除季度2较季度1有明显的恶化外，季度3和季度4均显示向好趋势，表明财务风险在原基础上变化不大并有持续好转迹象。
3 优点与不足
