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关键词中小企业；出口融资；融资渠道；创新
中小企业面对的融资困难影响到中小企业日常经营，包括出口业务的方方面面。只有中小企业的融资体制得到整体改善，构建中小企业出口融资服务新体系，中小企业的出口融资问题才能得到解决。
一、国外中小企业出口融资服务体系简介
中小企业出口融资历来是世界性难题。各国政府先后建立了专门的融资服务体系，通过各种途径帮助中小企业解决这一问题。各国向中小企业提供出口融资支持的方式主要是通过向商业银行提供信贷担保，鼓励商业金融机构向中小企业提供出口融资；也有一些国家为此设立对口的政策性金融机构，为中小企业扩大出口提供直接的融资支持。同时，各国的商业性和政策性金融机构还积极开发新的融资服务项目，满足中小企业国际化经营的多方面需求。
美国进出口银行强调对小出口商的支持。它们认为，缺乏营运资金是小企业为生产出口商品和服务时所面临的一个最大障碍，有时尽管有好的信誉，但是这些出口商发现他们的当地银行一般不愿意为其提供融资。在这些情况下，出口商已经达到了银行设置的借款条件，有时出口商在此没有账户或不具备银行所要求的抵押品，也难以得到贷款。
为此美国进出口银行设立了一个特别计划，准许美国的小企业出口商为他们的外国客户提供最具有吸引力的融资条件，因为提供融资的能力和信贷条件往往是增加出口销售的最重要因素。外国购买者经常希望美国供应商以赊销形式供货（OpenAccount），或者是不需要抵押（Unsecured）并且可以延长支付期限，而不是要用信用证支付或者是现金支付，因为信用证支付的成本是非常高的。由于短期利率在许多外国市场上是非常高的，所以以较低利率提供给客户美元信贷的能力将有助于对这些客户销售量的巨大增长。于是，从1997年以来，有越来越多的小企业使用了小企业计划。
小企业计划的效果是非常明显的，其中小企业出口商用进出口银行的保险计划中提供的赊销，其支付条件对外国客户来说是最具有吸引力的。该计划保护出口商因外国购买者违约而导致的支付风险。如果由于购买者因为商业原因不能支付，例如购买者破产，进出口银行将赔付货款总额的95%；或者由于政治上的如战争等原因不能支付，进出口银行将赔付总额的100%。
英国的出口信贷担保局明确承诺对小企业提供服务，而且把这项服务列为主要业务。它对小出口商的承诺是：出口信贷担保能被用来规避三种基本的风险--买者违约、买者无力偿还和国家风险；还有诸如帮助小出口商提供有竞争性的信贷条件、开发新的客户和市场、提供现金流的可靠性和流动性等。2001年11月，英国贸易部长宣布了一项新的对中小企业提供出口信贷的一揽子服务计划，目的在于促进西欧和北美以外的出口市场。在2001年英国信贷担保局开展了一项在全国范围内的宣传活动，目的是使生产轻型资本货物或服务的小出口商得到从出口信贷担保局获得帮助的信息，以使它们能够在新兴市场国家开展业务活动，这场活动被一些媒体称为“英国中小企业路演”（UKSMERoadshow）。在这一过程中，一系列地区性的研讨会也陆续展开，从2001年3月持续到2002年。这些研讨会探讨了当小出口商想在一些风险大的市场进行贸易的时候，担保局如何消除它们所面临的一些支付困扰。另外这些研讨会也为英国出口信贷担保局了解直接来自中小企业的呼声提供了重要机会。
日本国际协力银行的出口信贷一般适用于日本企业向发展中国家出口资本货物。据估计，在日本，设备生产企业超过1000家，包括一些小型和中型的元件制造商，对他们的信贷支持实际上是使日本的企业能够把市场做得更大，触角伸得更远。日本是世界上对中小企业提供财政补贴最多的国家，每年都要实施200多项财政政策，其中单是为了扶持中小企业开辟海外市场，政府每年都提供80多亿日元左右的补助金。
加拿大出口发展公司坚持这样的信条：“没有企业因为太小而不能出口，没有出口商因为太小而不能从出口发展公司得到帮助。”据加拿大出口发展公司统计，它现在的客户中有近90%是规模较小的公司。为此，加拿大出口发展公司专门设计了多种计划，这些计划主要是与其他金融机构合作，来为小企业的特殊需要提供服务。例如，加拿大出口发展公司与一家商业信贷公司合作发起了一场名为“ExportEase”的运动。通过这种服务，出口商可以集中精力开拓国际业务，而出口发展公司提供风险管理支持，包括回收货款和现金管理。出口发展公司的保险中有专门的“美国小额业务保险”，这是仅保商业风险的保单，用来帮助小公司（年销售额在500万加元以下）对美国的出口。
韩国进出口银行不仅加强了对中小企业服务的计划及其程序，还进行一系列使顾客更好地了解该银行业务的活动，比如在各地举办一些推介会议（ExplanatoryMeetings）等。进出口银行还引进了对中小企业的期限低于6个月或低于其他的利率风险承担期限范围内的固定利率贷款，结果在2000年对中小企业的贷款比上一年增加了12.9%，占银行贷款支出总额的27.9%。
发展中国家的对中小企业出口融资也在进行创新活动。如2000年，印度进出口银行已经购买了印度小企业发展银行5000万卢比的权益，以支持印度中小企业的发展。近年来，该银行与NASSCOM联合发起了“优秀群体”（ClustersofExcellence）计划，该计划的目标是帮助最多30家中小软件企业获得SEI-CMM资格证书，从而提高它们对美国和其他发达国家的软件出口能力。泰国非常重视对中小出口商的支持，虽然对它们的出口开展了许多服务便利业务，但是进出口银行仍认为对于新成立的和规模较小的出口商应该及时地给予特别关注，为此，进出口银行还建立了为小规模出口商服务的金融中心以及分支机构。
台湾省按照其《银行法》规定，组建了中小企业银行。它的服务对象集中在那些具有发展潜力，但是由于缺乏资信，难以从一般商业银行取得信贷的中小企业。这家中小企业银行不以营利为主要目的，专门用来向中小企业提供低息贷款。由于它具有社区银行的性质，使它们和社区中小企业保持密切的联系，所以它们不会拒绝中小企业需要的金额较小的贷款要求。
我国在对中小企业出口融资的服务方面进行了多次调整与改进，如中国出口信用担保公司于2001年成立不到1年时，就明确表示要加强对中小企业提供服务，并开展对中小企业从国际金融市场上融资的中小企业海外贸易融资担保业务。2005年7月，中监会出台了《银行业开展小企业贷款业务指导意见》，提出许多对中小企业融资的具体意见，同时我国各种金融机构在各地也开办了许多针对中小企业出口融资的特种业务。但是在体制和实效等方面还应该积极借鉴国外的成功做法，继续研究与改革。
二、拓宽中小企业出口融资渠道
在拓宽融资渠道问题上，应考虑设立中小企业政策性银行。依据国外和我国台湾的经验，中小企业银行主要负责解决中小企业在创业和发展过程中的固定资产投资等中长期融资需求。对符合扶持标准的中小企业发放免息、贴息和低息贷款。中小企业银行的体系框架可参照国家开发银行的做法，不设地方分支机构，委托商业银行相关业务。
应积极发展面向中小企业的地方小型金融机构。不同的经济模式、企业规模，就要有不同的金融机构与之相适应。要在整体规划的基础上，发展小型地方商业银行、城乡信用社、共同基金组织、各种消费信贷机构和保险机构等，重点为包括集体和个体在内的地方中小型企业提供服务，以弥补大型金融机构在这方面业务开展的不足。这些小型金融机构在很大程度上带有社区性质，服务对象多为社区内的中小企业，一般可以不必经过抵押、担保手续，在资信审查合格后，可以在授信范围内直接发放信用贷款。这对于资产信用不足的中小企业来说，不失为一条重要的融资渠道。
应考虑成立中小企业资金互助会，并鼓励中小企业加入。中小企业会员在交纳一定入会费以后，即可申请到数倍于入会费的贷款额。另外也可以通过组建中心卫星工厂体系，形成内部资金市场。
我国已经加入世贸组织，今后应鼓励外资银行向国内中小企业提供融资服务。应鼓励中外合资租赁公司利用国内银行贷款从事设备租赁业务，支持中小企业的发展。
对有发展前景的中小企业和高科技中小企业，要创造条件，允许其股票上市，发行可转换债券，获推荐到香港创业板上市；对已改制为股份制的中小企业，国家要尽快制定法规，允许其进行柜台交易，盘活企业资产。
应鼓励商业银行提高中小企业的贷款比例，组建中小企业信贷部，为中小企业提供定向服务。现有的城市合作银行、农村信用合作社、信托投资机构的主要业务要向为中小企业提供融资服务转化。金融主管部门应该对此给予必要的政策支持。在贷款利率的市场化方面创造更大的灵活性。
三、中小企业出口融资方式的创新
要解决中小企业的融资困难，在积极拓宽融资渠道的同时，还应努力探索信贷服务的创新，以浙江省为例，近年来在信贷服务创新方面进行了一些尝试。较为成功的做法包括“保全仓库业务”、“联保协议贷款”、“出口退税质押贷款”等种类，其他做法还有公司担保的自然人贷款、国内保付业务、动产转移质押担保贷款等等。
针对一些生产资料交易专业市场中的中小企业由于缺少担保和固定资产抵押而难以获得融资的现状，杭州的一些商业银行设计了“保全仓库”业务。具体操作办法是：企业提出贷款需求时，银行先要求其将货物放入指定仓库充当抵押物，然后根据货物的市场价值确定折扣率并对其发放贷款。当企业完成销货需要提货时，则必须有新的货物补充或以销货款归还贷款，然后凭银行加盖公章的出库单提货。此举不但解决了中小企业贷款担保难的问题，而且促进了市场交易。对于银行来说，由于选择了易保管、易变现和价格稳定的商品作为抵押对象，且通常贷款折扣率适当、期限较短，货物万一发生意外亦有仓储单位承担相应损失，因此信贷风险得到了有效控制。
所谓“联保协议贷款”，通常做法是组织6-7户中小企业组成联保单位，每次对其中的2-3户企业发放贷款，由其他几户企业共同担保，这样大大减小了风险。此外，部分商业银行还开办了“应收账款质押贷款业务”，主要做法是对中小企业质量较高的应收账款进行质押贷款，或对购货方开具的商业汇票进行贴现。
具体到出口融资问题上，不少商业银行在服务创新上也进行了有益的探索。除原有的信用证打包放款和出口押汇，出口托收押汇等方式外，进一步开发了出口退税质押贷款以及出口退税封闭贷款等做法。近年来浙江的出口贸易超常规增长，但由于出口退税资金到位的严重滞后，对出口企业资金周转产生较大的影响。对那些资金紧张、融资不易的中小企业来说，更是雪上加霜。对此一些商业银行开办了出口退税质押贷款业务。一般做法是：银行在发放贷款前，先与企业签订协议，并对经国税部门认可的企业出口退税专户进行控制，在审查退税凭证无误后，对企业发放贷款。贷款到期后，银行直接从退税专户中扣划。这样不仅银行贷款归还有了保障，而且解决了许多中小出口企业的现实问题，支持了外向型经济的发展，因此大受政府、企业各方的欢迎，萧山等地还对出口退税质押贷款进行财政贴息。这项做法目前已在全国其他地区普遍推开。
中小企业缺乏财务管理与会计事务上的知识是极其普遍的现象，即使象美国和日本这样工商业发达的国家也是一样。尤其在世界经济环境动荡多变，国内外市场竞争激烈的情况下，中小企业欲求成长，必须使企业经营管理合理化，不断提高管理效率。因此，金融机构除了向企业发放贷款以外，还要凭其丰富的财会知识向中小企业提供适当的指导。换言之，要替业者改善财务与经营方法，研究各种贷款与担保制度的作用，指导如何办理贷款申请手续、帮助准备各种复杂的申请资料，甚至还有如何妥善利用贷款，以及如何安排偿还贷款本息的问题。
总之在信贷服务创新这一问题上，作为商业银行不应简单地看待中小企业存在的问题，笼统地谈论风险，逃避风险。而应具体情况具体分析，从新的角度考虑问题，以新的思维审视风险，在扩大对中小企业融资的同时采取更加灵活、有效的方法控制风险。越来越多的国内商业银行在受理中小企业贸易融资需求时，在注重企业报表的同时，更加注重企业目前的实际管理情况和经营能力。对于资信良好的企业，银行可与之签订一定金额、期限的授信合同；对于达不到授信条件的客户，在风险可控的前提下，设计不同的业务品种，并针对不同业务品种给予企业一定的融资额度；对于暂时没有授信额度的客户，银行则实行单笔审批等。对部分企业总体经营状况欠佳，但有效益的出口业务，可实行封闭贷款，支持其拓展国际市场。
四、中小企业出口信用保险的创新
今后要进一步完善出口信用保险保证制度。在发挥政策性出口信用保险机构主渠道作用的同时，研究商业保险公司、外资保险公司参与出口信用保险业务的可行性。形成政策性与商业性业务协调配合的出口信用保险体制。并积极创造条件方便中小企业投保出口信用保险，为中小企业参与出口信用保险提供必要的支持。例如，宁波保税区为解决区内中小企业由于没有进出口经营权及经营规模比较小，不能投保各类出口信用保险险种的困难，在人保公司宁波分公司的支持下，以中国海外贸易宁波公司集聚年出口50万以上的中小企业，向保险公司集中投保，并由上海浦东发展银行宁波分行提供押汇业务。
为了充分发挥出口信用保险的作用，缓解中小出口企业的融资困难，今后还应推动建立多种形式的融资担保形式，把出口信用保险、融资担保与出口融资业务有机地结合起来。在这方面，香港商业银行与出口信用保险局合作，为中小企业提供无抵押出口融资的做法值得借鉴。例如，香港中银集团成员银行从2000年开始，出口商只须向出口信用保险局投保中小型企业保险，在符合银行的基本贷款审核条件下，将有关保单权益过户给银行，便可取得出口D/P、D/A单据或出口发票贴现贷款。亚洲商业银行规定，中小出口商只须将出口信用保险局保单的权益转予银行，即可按无抵押方式，获得每名海外买家计最高港币100万元的出口融资，每位出口商可获取的贷款总额上限为港币300万元。过去，持信保局保单的出口商在向银行申请贷款时，仍须提供抵押品。现在通过银行与信保局的合作，经过正常的审批程序后，客户无须提供额外的抵押品，而贷款额最高可达信保局保单额的100%。又如，东亚银行亦与出口信用保险局合作，积极拓展中小型企业的贸易融资服务。已向出口信用保险局投保的中小出口商只需将保单提交东亚银行，该行即会按个别情况，弹性处理该贷款申请，然后再根据出口信用保险局审批的保单信贷额，向出口商提供出口贷款，而无须其他抵押品。
五、对中小出口企业财政支持的改革
为鼓励中小企业扩大出口，缓解中小企业出口资金紧张的状况，在提供融资服务的同时，还应向中小企业提供必要的财政支持。
为了促进中小企业出口发展，国家应该根据国际惯例，设立支持中小企业出口的专项基金。基金的用途，主要在于为中小企业出口融资提供担保以及用于中小企业开拓国际市场。可以参考日、德等国的做法，建立海外市场准备金制度。有重点地选择一批出口企业，准许从其出口贸易收入中提取一定比例的资金，专项用于开拓海外市场。
浙江省分级建立了“中小企业外贸担保基金”，加强对中小企业开拓国际市场的财政和金融支持力度。该基金由中小企业外贸服务中心托管和运作，专门用于为中小企业从事外贸产品生产经营提供信贷担保，支持中小企业开发出口新产品、开拓新兴市场。同时，浙江省还设立了“中小企业出口奖励计划”，对出口成效显著的中小企业，给予奖励。对出口增量部分，视出口增幅和出口规模情况，每美元给予3～5分人民币的奖励。奖励资金从外贸发展基金和各企业上缴所得税的地方留成部分中返还解决。
更切实解决好中小企业产品的出口退税问题，改革增值税税制，消除对中小企业的政策歧视。在退税政策的执行上，应进一步简化进出口企业出口退税手续，加快退税进度，减轻由于出口退税滞后给企业带来的沉重负担。
六、加强中小出口企业自身发展，增强其内在融资能力
首先要强化信用观念，构筑良好的银企关系。有些中小企业缺乏长远眼光，为了减轻一时的债务负担，不还贷款本息，甚至逃债，严重损害了企业的信誉形象，破坏了银企关系，这就难以得到银行的长期资金支持，最终使企业受害。为此，中小企业必须强化信用意识，保全银行债权，尽量按时还本付息，有困难时与银行协商解决，建立良好的银企关系，减少与金融机构之间的信息不对称，为企业融资创造条件。
同时要规范企业的公司治理结构，提高企业的融资能力。
要健全企业财务管理制度。健全的企业财务管理制度不仅是提高企业融资能力的重要前提，也是加强企业管理的核心。
总之，中小企业出口融资是一个系统工程，需要相关各方的协调、配合。构建中小企业出口融资服务新体系，合理解决中小企业出口融资问题是当前我国促进出口贸易进一步发展的重要一环。
参考文献
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[关键词]中小企业：贸易融资：融资创新方式
中小企业是指注册资金500万元以内，总资产2000万元以下、年销售收入4000万元以下的企业。自国家取消对非公有制经济主体从事外贸经营的限制以来，越来越多的中小企业获得外贸经营权，在国民经济发展中的作用逐渐凸显。目前，我国中小企业数约占企业总数的99％，产值占CDP的60％，出口创汇占70％。但由于中小企业起步晚，自有资金积累少，资金短缺已成为制约中小企业进一步发展的最大障碍。
一、外贸型中小企业贸易融资难的原因
外贸型中小企业融资是以国际贸易为基础，依托国际结算，通过银行对参与进出口贸易的进出口商提供的信用或资金支持活动。据相关数据统计，国际贸易融资仅占我国外贸企业所使用的各种融资方式的20％，其中又以大企业居多，中小企业所占比例甚微。外贸型中小企业贸易融资难的原因主要有：
(一)中小企业自身原因
1 实力弱、资信差
中小企业在企业规模、企业治理、财务信息透明度、管理水平方面跟大企业比都有很大差距。我国一些外贸型中小企业资信欠佳，财务状况不好、经营能力差、常常利用进出口押汇、打包贷款等国际结算融资手段套取银行资金，导致银行短期融资实际上往往被长期占用，严重影响银行资金的流动性和安全性。长此以往，这些不良记录导致大部分银行对中小企业失去信心，影响其融资。
2 缺少选择进出口融资方式和条件的自
我国外贸型中小企业由于起步晚，自有资金积累少，企业要扩大规模必须开拓新的融资渠道。我国的债券融资也主要针对大中型企业，所以中小外贸企业也无法利用债券进行融资，结果导致中小企业融资渠道狭窄，主要依赖于间接融资，而银行贷款是中小企业融资的主要方式。但由于成本高、风险高、回报率低、程序复杂等很多理由，使外贸型中小企业要获得贷款的难度不断加大，有数据显示，我国银行信贷总量中80％左有是投给大企业，另外在中小企业群体当中80％左有是从来没有向银行贷过款的。
(二)银行等金融机构原因
1 银行对中小企业融资申请审批程序复杂，融资方式单一
由于银行往往忽视了进出口融资的自偿性特征，导致银行在办理中小企业的进出口贸易融资时程序复杂、手续繁琐，加大了企业的融资成本，降低了中小企业进出口贸易融资的动力。其次，银行在进出口融资工具方面缺乏创新，对中小企业开展的业务则更少，所能提供的进出口融资工具限于减免保证金开证、出口打包货款、进出口押汇等基本形式。最后，国内外的银行机构偏重于大中型企业的国际大宗批发业务的贸易融资业务，对金额较小的贸易融资不愿涉及。
2 中小企业信用担保体系不完善
我国外贸型中小企业大多资产实力小，决策欠严谨，管理欠规范，而且贷款额小、时间急、频度高，这对商业银行来讲意味着高风险、高成本、低效益。信用担保是解决中小企业融资难的重要举措，许多国家和地区把建立和完善中小企业信用担保体系，作为解决中小企业融资问题的重要政策工具。我国企业信用担保体系不完善，未能真正发挥功能，担保行业的管理水平不高，风险分担机制不完善，还没有实现全面的专业化、正规化经营，致使银行存在大量坏账风险。目前我国中小企业信用担保体系资金来源单一，缺乏资金补偿机制，缺乏专业队伍，同时有关法律、法规不健全，
二、解决中小企业国际贸易融资问题的对策
(一)降低融资门槛、拓宽融资渠道，发展结构性贸易融资
根据当前国际贸易中的现状，我国中小企业可以利用以下常规的途径进行拓宽融资渠道：股票市场筹资、组建风险投资基金、企业集团和科研机构与中小企业链接、利用个人资本创办中小企业、发行企业债券。而结构性贸易融资是一种综合性的、运用风险分散和资本市场的技术，其包含两个结构：资金结构和风险缓释结构。资金结构包含了融资方式、利率、还款方式等条件；风险缓释结构包括担保、抵押、保险、风险分摊等。结构性贸易融资注重企业未来的现金流，可以提高中小企业风险承受能力，又顺应商业银行发展的趋势，发展结构性融资势在必行。
(二)建立新的信用评估体系
建立信用评级体系，科学合理地反映中小企业的经营状况和偿债能力。针对大多数中小企业规模小、成立时间短、融资需求旺、频率高、额度小的特点，制订适合中小企业特点的信用评估办法。在进行传统财务报表分析的同时，重点加强对外销渠道、经营者的素质、结算方式、贷款归还、产品的科技含量及市场潜力等方面的审查，从财务和非财务因素对中小企业进行综合信用等级评估。建立中小企业信息库，收集中小企业产品、市场、进出口及资信情况等。应制订适合中小企业特点的信用评估办法，使信用评级科学合理地反映中小企业的状况和偿债能力。
(三)建立中小企业贷款监管体系
为了了解掌握中小企业贷款的特点，有利于中小企业融资发展，应建立中小企业贷款监管体系，增设中小企业监管部门，实行不同于大企业金融业务的监管。根据中小企业特点，建立专门的中小企业信用评分系统，广泛搜集企业各类信息，定量分析和定性分析相结合，综合全面评估中小企业的信用状况。同时应建立银企之间稳定的合作关系，实现金融机构信息共享，较好地解决金融机构与中小企业之问的信息不对称问题，对企业实行较好的监控。
(四)借鉴发达国家国际贸易融资的经验
发达国家在国际贸易融资方面的成功经验值得我们借鉴：(1)培育中小企业国际贸易融资金融机构。在我国，作为政策性金融机构的中同进出口银行市场定位不清，在国际贸易融资业务中竞争大型、优质客户，使资金资源偏离中小企业。(2)创建良好的国际贸易融资环境。规范的贸易融资环境，清晰的银企关系正是中小企业国际贸易融资过程中所缺乏的。(3)审贷分离。对出口信贷及担保项目严格审查，力求保证贷款的偿还。美国要求逐笔对贷款进行审查和决定，审查国外进口商的财产状况及资信情况。(4)熟悉国际贸易惯例、培养々业人才中小企业缺乏专门的外贸人才，可以通过引进人才和自主培养的方式来解决国际贸易人才缺乏的问题。
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造船行业既是资金、技术密集型产业，又是劳动密集型产业，具有产业关联度大、创造就业机会多等特点，造船行业的持续健康发展对拉动国民经济增长和稳定社会就业具有十分重要的作用。世界主要造船国如日本、韩国等，都把造船业作为带动国民经济发展的重要行业，政府通过政策性融资等手段大力支持造船业的发展。我国造船业凭借改革开放的大好形势，在政府的大力支持和造船行业广大干部职工的辛勤努力下，近二十年来特别是近几年来取得了长足的发展，已成为我国重要的制造行业。
中国进出口银行作为重点支持大型机电产品和成套设备等资本性货物出口的政策性银行，支持船舶出口也是其义不容辞的职责。成立八年来，中国进出口银行始终把支持我国船舶出口作为出口信贷的工作重点之一。截至今年6月底，中国进出口银行出口信贷业务累计对船舶出口发放贷款434亿元人民币，占同期放款总金额的23%；办理船舶出口的对外担保22.5亿美元，占担保总金额的74%；共计支持了包括超大型油轮、大舱口集装箱船、液化石油气船、化学品船、高速水翼船和自卸船等在内的各种出口船舶708艘，总吨位1767万吨，合同总金额121亿美元。同时，为贯彻国家鼓励国轮国造的政策，中国进出口银行在政策允许的范围内，对内销远洋船舶的建造也提供了少量的出口卖方信贷支持。目前，国内的大中型造船企业基本上都是我们的客户，中国进出口银行近年来对我国船舶出口的支持率已经达到90%，与广大造船企业形成了良好的合作关系。八年来，中国进出口银行对船舶出口提供的政策性金融支持，促进了造船工业及其上游行业制造能力和技术水平的不断提高，帮助相关行业创造了大量的就业机会，为我国船舶出口连续数年居世界船舶出口第三位的成绩作出了应有的贡献。
目前，我国造船业的发展既存在优势也面临困难。从优势来看，一是我国造船业技术力量较强，管理水平较高，不仅可以建造一般大型船舶，而且能够建造30万吨级超大型油轮，造船的质量和服务都能满足船东的需求。二是我国人力资源丰富，劳动力成本相对较低，造船具有价格竞争优势。三是与其他国家一样，我国船舶出口得到了政府在出口退税和出口信贷等方面的支持。我国造船业虽然与韩国、日本相比还有较大差距，但发展速度快，潜力巨大，发达国家的不少船东预言，未来世界船舶建造的主要市场将转到中国，中国很有希望成为世界第一造船大国。从面临的困难看，近年来，随着全球经济一体化进程的加快和造船业国际化水平的提高，世界船舶市场竞争日趋激烈，国际市场船价降低，我国造船成本提高，船舶出口难度加大。船舶出口如不能保持稳定增长，或者出现下降趋势，势必极大地影响造船业的发展，并将对拉动经济增长和解决社会就业问题产生很大影响。我们应该从国民经济发展的战略高度充分认识支持造船业发展的重大意义。中国进出口银行将在现有基础上，进一步加大对我国船舶出口的政策性金融支持力度，使我国早日成为世界第一流的造船和船舶出口大国。
二、借鉴国际经验，运用出口买方信贷支持船舶出口
近年来，中国进出口银行在主要利用出口卖方信贷支持我国船舶出口的同时，借鉴国际同类机构的通行做法，为我国船舶出口提供了出口买方信贷支持。向船东提供出口买方信贷是国际上通行的船舶融资方式。与国际金融市场的一般贷款相比，买方信贷具有期限长、利率低等特点，为造船企业、船东和融资银行所普遍接受。去年11月和今年4月，我们先后向挪威索莫盖斯有限公司和温特盖斯有限公司提供出口买方信贷，支持他们从我国进口四艘8删立方米液化石油气船和两艘1万立方米液化石油气船，反响很好，受到出口企业和国外船东的欢迎，这两笔贷款成为我们运用买方信贷支持我国船舶出口的有益尝试。
运用买方信贷支持船舶出口有两个明显的优势：一是向购买我国船舶的外国船东提供出口买方信贷，可以增强对船东的吸引力，提高我国出口船舶的竞争力。国外船东、船舶融资和中介服务机构普遍看好中国造船业的发展，他们希望能够在为船舶及相关贸易提供融资与服务方面加强与中国进出口银行的合作，并得到中国进出口银行的支持。我们向挪威斯考根海运集团提供买方信贷后，在国际上引起积极反响，一些国际知名船运公司和船东对我们向船舶出口提供买方信贷等融资服务很感兴趣，纷纷前来咨询，表示愿意探讨具体的合作项目。事实证明，运用买方信贷支持船舶出口能够有效地增强我国造船企业的国际竞争力。二是让国外船东作借款人，可以解决国内造船企业资产负债率高和贷款担保难的问题。从船舶建造到出口收汇，整个过程所需资金量大、占用时间长，如果单纯使用出口卖方信贷，会加大船舶制造和出口企业的资产负债率，使企业承担一定的出口收汇风险。过高的资产负债率也增加了船舶出口企业持续获得贷款和担保的难度。出口买方信贷免除了由造船企业直接承担的长期负债，不仅可以改善国内船厂的资产负债状况，解决他们贷款难及寻求担保难的问题，也解除了企业船舶出口后存在收汇风险的后顾之忧。
中国进出口银行运用出口买方信贷支持船舶出口有不少有利条件。首先是所需外汇资金有保证。建行初期，中国进出口银行在外汇营运资金极度紧张的情况下，曾通过为国外银团贷款提供担保的方式支持船舶出口。现在，国家外汇储备比较充裕，作为支持资本性货物出口的国家政策性银行，中国进出口银行可以通过购汇等方式补充外汇营运资金，因此，运用买方信贷业务支持船舶出口所需的外汇资金来源充足。其次是贷款风险能够得到较好的控制。中国进出口银行自成立以来，积极开展船舶出口融资业务，对中国船舶市场和造船企业的状况有比较深入的了解，与国外著名船东和融资机构也有比较广泛的联系。目前，我们已形成了一套比较成熟的船舶出口信贷风险管理制度，船舶贷款的信贷资产质量也比较高，不良贷款比率低于其他行业的水平。在对船舶出口提供买方信贷时，我们可利用这些有利条件加强对借款人、担保人的信用评估，控制和防范船舶建造风险。可以说，我国运用买方信贷方式支持船舶出口的条件已经成熟，只要各方共同努力，买方信贷应该也能够在我国船舶出口融资方面发挥更大的作用，并逐步发展成为我国主要的船舶出口融资方式。中国进出口银行将同时发挥出口卖方信贷和出口买方信贷的作用，两个轮子一起转，进一步加大对船舶出口的支持力度。
三、运用买方信贷支持船舶出口的几点意见
中国进出口银行运用出口买方信贷支持船舶出口的工作还处于起步阶段，我们要在总结经验的基础上，采取切实有效的措施，加快发展这项业务，加大利用买方信贷对船舶出口的支持。
一是充分利用中国进出口银行政策性金融业务品种齐全、功能强大等优势，为船舶出口提供“一站式”融资服务。根据企业的需要，在船厂交船前我们可提供出口卖方信贷，同时提供所需的履约和预付款等保函服务，满足企业在建造船舶中对资金的需求；在交船后根据船东及担保情况，或提供出口买方信贷，或继续提供出口卖方信贷，使造船企业和船东得到全方位的融资服务。我们鼓励造船企业积极利用出口买方信贷方式进行融资。
二是进一步加强与国外有关金融机构的交流与合作，为国内船舶出口企业提供更多的融资便利。中国进出口银行可以利用自身优势，请国外金融机构继续为我行出口买方信贷提
供担保，还可利用这些机构长期从事船舶融资的经验，借助它们广泛的客户网络，为国内企业提供国际市场的相关信息。此外，对采用国外船用设备和材料、在中国制造并出口的船舶，可探讨由中外双方分别提供出口信贷，进行联合融资。在条件成熟时，可以考虑开展利用国外买方信贷进口国外造船设备的转贷业务，以支持国内造船企业更新设备，提高造船能力。要通过上述广泛的合作与交流，扩大我国船舶建造项目订单的来源，为国内船舶出口企业争取更多的市场机会。
三是加强对船舶融资担保方式的调研，有效地控制船舶融资风险。目前，中国进出口银行船舶融资模式还主要建立在银行信用担保基础上，我们要借鉴国际经验，积极探索建立在船舶抵押担保基础上的融资模式，以降低船东的融资成本，有效地控制船舶融资风险，扩大买方信贷支持船舶出口的规模。此外，我们将借鉴国外有关金融及中介机构在控制船舶融资风险方面的成功经验，改善船舶融资的风险评估办法，更加有效地支持我国船舶出口。
造船行业既是资金、技术密集型产业，又是劳动密集型产业，具有产业关联度大、创造就业机会多等特点，造船行业的持续健康发展对拉动国民经济增长和稳定社会就业具有十分重要的作用。世界主要造船国如日本、韩国等，都把造船业作为带动国民经济发展的重要行业，政府通过政策性融资等手段大力支持造船业的发展。我国造船业凭借改革开放的大好形势，在政府的大力支持和造船行业广大干部职工的辛勤努力下，近二十年来特别是近几年来取得了长足的发展，已成为我国重要的制造行业。
中国进出口银行作为重点支持大型机电产品和成套设备等资本性货物出口的政策性银行，支持船舶出口也是其义不容辞的职责。成立八年来，中国进出口银行始终把支持我国船舶出口作为出口信贷的工作重点之一。截至今年6月底，中国进出口银行出口信贷业务累计对船舶出口发放贷款434亿元人民币，占同期放款总金额的23%；办理船舶出口的对外担保22.5亿美元，占担保总金额的74%；共计支持了包括超大型油轮、大舱口集装箱船、液化石油气船、化学品船、高速水翼船和自卸船等在内的各种出口船舶708艘，总吨位1767万吨，合同总金额121亿美元。同时，为贯彻国家鼓励国轮国造的政策，中国进出口银行在政策允许的范围内，对内销远洋船舶的建造也提供了少量的出口卖方信贷支持。目前，国内的大中型造船企业基本上都是我们的客户，中国进出口银行近年来对我国船舶出口的支持率已经达到90%，与广大造船企业形成了良好的合作关系。八年来，中国进出口银行对船舶出口提供的政策性金融支持，促进了造船工业及其上游行业制造能力和技术水平的不断提高，帮助相关行业创造了大量的就业机会，为我国船舶出口连续数年居世界船舶出口第三位的成绩作出了应有的贡献。
目前，我国造船业的发展既存在优势也面临困难。从优势来看，一是我国造船业技术力量较强，管理水平较高，不仅可以建造一般大型船舶，而且能够建造30万吨级超大型油轮，造船的质量和服务都能满足船东的需求。二是我国人力资源丰富，劳动力成本相对较低，造船具有价格竞争优势。三是与其他国家一样，我国船舶出口得到了政府在出口退税和出口信贷等方面的支持。我国造船业虽然与韩国、日本相比还有较大差距，但发展速度快，潜力巨大，发达国家的不少船东预言，未来世界船舶建造的主要市场将转到中国，中国很有希望成为世界第一造船大国。从面临的困难看，近年来，随着全球经济一体化进程的加快和造船业国际化水平的提高，世界船舶市场竞争日趋激烈，国际市场船价降低，我国造船成本提高，船舶出口难度加大。船舶出口如不能保持稳定增长，或者出现下降趋势，势必极大地影响造船业的发展，并将对拉动经济增长和解决社会就业问题产生很大影响。我们应该从国民经济发展的战略高度充分认识支持造船业发展的重大意义。中国进出口银行将在现有基础上，进一步加大对我国船舶出口的政策性金融支持力度，使我国早日成为世界第一流的造船和船舶出口大国。
二、借鉴国际经验，运用出口买方信贷支持船舶出口
近年来，中国进出口银行在主要利用出口卖方信贷支持我国船舶出口的同时，借鉴国际同类机构的通行做法，为我国船舶出口提供了出口买方信贷支持。向船东提供出口买方信贷是国际上通行的船舶融资方式。与国际金融市场的一般贷款相比，买方信贷具有期限长、利率低等特点，为造船企业、船东和融资银行所普遍接受。去年11月和今年4月，我们先后向挪威索莫盖斯有限公司和温特盖斯有限公司提供出口买方信贷，支持他们从我国进口四艘8删立方米液化石油气船和两艘1万立方米液化石油气船，反响很好，受到出口企业和国外船东的欢迎，这两笔贷款成为我们运用买方信贷支持我国船舶出口的有益尝试。
运用买方信贷支持船舶出口有两个明显的优势：一是向购买我国船舶的外国船东提供出口买方信贷，可以增强对船东的吸引力，提高我国出口船舶的竞争力。国外船东、船舶融资和中介服务机构普遍看好中国造船业的发展，他们希望能够在为船舶及相关贸易提供融资与服务方面加强与中国进出口银行的合作，并得到中国进出口银行的支持。我们向挪威斯考根海运集团提供买方信贷后，在国际上引起积极反响，一些国际知名船运公司和船东对我们向船舶出口提供买方信贷等融资服务很感兴趣，纷纷前来咨询，表示愿意探讨具体的合作项目。事实证明，运用买方信贷支持船舶出口能够有效地增强我国造船企业的国际竞争力。二是让国外船东作借款人，可以解决国内造船企业资产负债率高和贷款担保难的问题。从船舶建造到出口收汇，整个过程所需资金量大、占用时间长，如果单纯使用出口卖方信贷，会加大船舶制造和出口企业的资产负债率，使企业承担一定的出口收汇风险。过高的资产负债率也增加了船舶出口企业持续获得贷款和担保的难度。出口买方信贷免除了由造船企业直接承担的长期负债，不仅可以改善国内船厂的资产负债状况，解决他们贷款难及寻求担保难的问题，也解除了企业船舶出口后存在收汇风险的后顾之忧。
中国进出口银行运用出口买方信贷支持船舶出口有不少有利条件。首先是所需外汇资金有保证。建行初期，中国进出口银行在外汇营运资金极度紧张的情况下，曾通过为国外银团贷款提供担保的方式支持船舶出口。现在，国家外汇储备比较充裕，作为支持资本性货物出口的国家政策性银行，中国进出口银行可以通过购汇等方式补充外汇营运资金，因此，运用买方信贷业务支持船舶出口所需的外汇资金来源充足。其次是贷款风险能够得到较好的控制。中国进出口银行自成立以来，积极开展船舶出口融资业务，对中国船舶市场和造船企业的状况有比较深入的了解，与国外著名船东和融资机构也有比较广泛的联系。目前，我们已形成了一套比较成熟的船舶出口信贷风险管理制度，船舶贷款的信贷资产质量也比较高，不良贷款比率低于其他行业的水平。在对船舶出口提供买方信贷时，我们可利用这些有利条件加强对借款人、担保人的信用评估，控制和防范船舶建造风险。可以说，我国运用买方信贷方式支持船舶出口的条件已经成熟，只要各方共同努力，买方信贷应该也能够在我国船舶出口融资方面发挥更大的作用，并逐步发展成为我国主要的船舶出口融资方式。中国进出口银行将同时发挥出口卖方信贷和出口买方信贷的作用，两个轮子一起转，进一步加大对船舶出口的支持力度。
三、运用买方信贷支持船舶出口的几点意见
中国进出口银行运用出口买方信贷支持船舶出口的工作还处于起步阶段，我们要在总结经验的基础上，采取切实有效的措施，加快发展这项业务，加大利用买方信贷对船舶出口的支持。
一是充分利用中国进出口银行政策性金融业务品种齐全、功能强大等优势，为船舶出口提供“一站式”融资服务。根据企业的需要，在船厂交船前我们可提供出口卖方信贷，同时提供所需的履约和预付款等保函服务，满足企业在建造船舶中对资金的需求；在交船后根据船东及担保情况，或提供出口买方信贷，或继续提供出口卖方信贷，使造船企业和船东得到全方位的融资服务。我们鼓励造船企业积极利用出口买方信贷方式进行融资。
二是进一步加强与国外有关金融机构的交流与合作，为国内船舶出口企业提供更多的融资便利。中国进出口银行可以利用自身优势，请国外金融机构继续为我行出口买方信贷提
供担保，还可利用这些机构长期从事船舶融资的经验，借助它们广泛的客户网络，为国内企业提供国际市场的相关信息。此外，对采用国外船用设备和材料、在中国制造并出口的船舶，可探讨由中外双方分别提供出口信贷，进行联合融资。在条件成熟时，可以考虑开展利用国外买方信贷进口国外造船设备的转贷业务，以支持国内造船企业更新设备，提高造船能力。要通过上述广泛的合作与交流，扩大我国船舶建造项目订单的来源，为国内船舶出口企业争取更多的市场机会。
三是加强对船舶融资担保方式的调研，有效地控制船舶融资风险。目前，中国进出口银行船舶融资模式还主要建立在银行信用担保基础上，我们要借鉴国际经验，积极探索建立在船舶抵押担保基础上的融资模式，以降低船东的融资成本，有效地控制船舶融资风险，扩大买方信贷支持船舶出口的规模。此外，我们将借鉴国外有关金融及中介机构在控制船舶融资风险方面的成功经验，改善船舶融资的风险评估办法，更加有效地支持我国船舶出口。
国际贸易融资是指围绕国际贸易结算的各个环节所发生的资金和信用的融通活动。金融危机的冲击下，全球贸易融资额大幅下降，世界贸易组织统计，2009年全球贸易融资缺口为1000亿美元，而世界银行则认为缺口可能高达3000亿美元。
贸易融资的缺乏导致国际贸易大幅滑坡，阻碍全球经济复苏。我国也不例外。正是国际贸易融资的下降，极大地阻碍了我国的出口复苏。当前国际贸易融资的来源和形式都发生了变化。
1.1企业出口方面近年以来，中国中小企业发展迅猛，其对国民经济的贡献率不断提高。2006年我国中小企业已达4200万户(包括个体工商户)，约占全国企业总数的99.8%。中小企业已成为中国外贸领域一支重要的力量。但由于中小企业起步晚，自有资金积累少，资金短缺已成为制约中小企业进一步发展的瓶颈，中国中小企业在贸易融资过程中存在诸多困难。中国目前为中小企业担保的机构在中小城市很少，到2007年底，中国中小企业出口融资信用担保机构只有3729个，担保总额为5049亿元、受保企业为21.65万户。虽然中小企业出口信用担保机构有了很大发展，但是大多数分布在大中城市，中小城市很少。
1.2银行方面银行对大中型企业和中小型企业的出口融资政策有所不同。从四大国有商业银行贷款来看，与大中型企业相比，中小型企业出口融资贷款利率高很多。另外，银行给中小企业的进出口贷款一般采取抵押和担保的方式，不仅手续繁杂，而且还要支付诸如担保费、抵押资产评估费等相关费用，这无疑增加了中小企业国际贸易融资的难度和融资成本。与此同时，由于银行贷款手续繁琐及审批时间过长，迫使许多为求生存的中小企业选择民间融资渠道，而民间融资的高利贷性质几乎是众人皆知的。
银行对于中小企业的风险状况缺乏有效的识别手段。中小型企业普遍存在着规模小、经营稳定性差、报表不真实等问题，这种状况使得银行传统的企业财务技术分析对授信决策的指导意义大打折扣，使得银行在中小企业进出口贷款方面选择的策略是简单地退出市场。这也从一方面显示出中国的金融市场发展失衡、资本市场发展滞后使得整个融资结构的调整难以顺利推进。
2中国中小企业国际贸易融资的主要问题
原材料和劳动成本的提高，对中小企业生存构成了威胁。而政府的经济刺激计划也甚少惠及中小企业。
中小企业生存困难，大量倒闭或停产。中国社科院关于“中小企业在金融危机复苏中的作用”的调研报告显示，有40%的中小企业已经在此次金融危机中倒闭，另有40%的企业目前正在生死线上徘徊。因此总结目前中国国际贸易融资问题有如下几个方面
2.1贸易融资方式过于单一，对象过于集中当今的国际贸易规模、方式都向更高、更复杂的方向发展，虽然现在国际上所使用的的贸易融资方式日益加多，也有越来越多企业开始尝逐步创新，开拓新的贸易融资方式，但是在实际的应用中，基本上仍然是以传统的融资方式为主，即以信用证结算与融资相结合的方式，品种少，且功能单一。
银行方面，目前各家银行办理的业务主要以基本形式为主。而比较复杂的，如保理和福费廷则相对比较少，甚至在有些地区尚未开展。
2.2中小企业资金不足中小企业生存难，除了内部管理存在问题、缺乏人才、技术水平不高外，资金不足和融资困难是中国中小企业面临的最大问题，绝大部分中小企业存在资金缺口。资金短缺直接影响企业运转状况。资金短缺往往极大地限制中小企业扩大生产规模、技术和设备升级、新产品的研制和开发、拓展新市场和增加新经营项目。
3中国中小企业贸易融资问题的原因分析
3.1现代信息技术的制约以先进的技术手段做支撑，国际贸易融资业务所涉及的风险管理就会显得更高效，便可以将银行相关的部门和分支行高效率、有机地联系起来。然而目前我国的银行业只能说基本完成了金融电子化建设的阶段，金融信息化在有些银行只是刚刚起步，从而缺少网络资源的共享，缺乏统一协调的管理，以致无法达到监控风险、相互制约的目的，这样就难以达到控制风险的目的。
3.2企业规模及内部因素制约在中国经营进出口的中小型企企业数量众多，但总体效益不佳。一些亏损企业管理混乱，资信欠佳，常因资金短缺而利用押汇、打包贷款等信用证融资手段套取银行资金。银行短期融资实际上往往被长期占用，严重影响银行经营资产的流动性和安全性。同时在贸易经营过程中存在投机性经营，例如在某一时期，某种商品的国内外差价较大时，国内贸易商争相进口此类商品。如新闻纸、纸浆、化纤、钢材、食糖、成品油等，而一且这些商品的国内市场价格下滑，货款无法回收，就会给银行资金带来风险。
一、浙江中小外贸企业的国际贸易融资现状
随着我国市场化程度的提高以及国内外贸易环境的变化，中小外贸企业在经济运行中发挥着越来越重要的作用，创造就业机会、活跃市场以及优化调整产业结构等等。但是，由于其自身的特殊性，中小外贸企业的发展受到各方面的制约，而融资问题首当其冲。
1.中小外贸企业的贸易融资需求难以得到满足
中小外贸企业贸易融资困难在浙江省各地区普遍存在，在对义乌，宁波，温州，湖州，嘉兴等市的中小外贸企业贸易融资情况调查中发现有50%的中小外贸企业认为取得贸易融资是非常困难的，资金紧缺是中小外贸企业发展的一个重大问题，贸易融资困难这个问题迫切的需要解决。商业银行对实力较弱的中小外贸企业贸易融资兴趣很小，往往把贸易融资提供给经济实力强，利润高的大型企业，即使认识到中小外贸企业具有一定的发展潜力，但是由于中小企业自身实力弱，信誉较差，银行还是不愿意做风险较大的中小外贸企业融资业务。
2.中小外贸企业自身实力有限，难以满足银行的要求
目前，浙江省商业银行所提供的贸易融资产品品种比较全面，但事实上切实实施提供给客户的仍然是古老传统的贸易融资产品如：进出口押汇、授开信用证、贴现等，但是这些传统的融资产品是针对大型企业提供出的，并不适合经济实力较弱的中小外贸企业，较为适合中小外贸企业的贸易融资业务没有实际的提供给客户。
中小外贸企业同样具有先天不足的特点，自身资金实力较弱，流动资金匮乏，信用评级较低，缺少银行认可抵押担保。加之银行在经营业务的时候，尤其是在做资产业务的时候，首先考虑的是安全性，在授信审批的过程中，除了通过严格准入制，审查企业资产情况、经营情况、盈利能力及现金流，企业的上下游客户情况，业务真实贸易背景外，往往还要求企业提供第二还款来源，追加多重抵押、担保，无形中又抬高了贸易融资的准入门槛。
3.商业银行对中小企业贸易融资的积极性不高
我国的商业银行在长期“抓大放小"指导思想下，都把大中型外贸出口企业作为其核心客户，往往偏好于大中型外贸企业，认为大型企业经营稳定，贡献度高；而中小企业实力较弱，风险较大，加之授信审批采取终身制负责，客户经理往往也不愿意叙做中小企业的授信。同时商业银行对于中小企业地位和发展前景认识不足，在中小企业贸易融资业务方面的拓展力度和参与积极性不高。
4.贸易融资新产品和适合中小企业特点的融资产品很少
从目前商业银行的融资产品来看似乎融资产品很多，但实际叙做的均以传统贸易融资产品为主，即以信用证结算与融资相结合的方式为主，重点局限于授信开证、进出口押汇、贴现等，品种少，且功能单一。其他的融资产品特别是适合于中小企业特点的产品，如：打包贷款、假远期信用证、国际双保理、出口信保融资等几乎没有开展，近一两年国外和沿海地区新兴融资方式，如：仓单质押贷款、供应链融资更是涉足较少。
二、发达国家中小外贸企业的国际贸易融资的经验和启示
国际贸易及贸易融资已有上百年的历史，发达国家对于采取各种金融支持政策和手段来帮助中小外贸企业发展国际贸易融资均有一定的经验。虽然各国由于历史文化背景的不同，经济实力和所处的经济发展阶段的差异，加上各国政府对对外贸易支持力度的不同，使得国际贸易融资在融资模式、方式和手段等方面差别很大，但各国在促进中小企业贸易融资方面仍有一定的共性。学习和借鉴国外先进经验，对于进一步完善浙江省的中小外贸企业国际贸易融资体系具有现实意义。
1.完善的中小外贸企业融资体系
发达国家有完善的中小外贸企业融资体系，中小外贸企业融资体系主要由三部分组成：一是政府非盈利性的中小企业融资机构；二是商业性金融机构和投资者对中小外贸企业的资金融通及投资：三是中小外贸企业融资担保体系。其中政府作为中小外贸企业融资的纽带发挥着至关重要的作用，政府既可以以通过直接或间接的融资优惠政策支持中小外贸企业，又可以通过担保或监督的形式为中小外贸企业提供融资支持。美国、英国、法国、意大利、德国、日本、韩国都非常重视中小企业的发展，这些国家中小企业的比例都占90%以上，是国民经济发展的中流砥柱。他们共同特点是都设立了专门的机构扶持中小企业的发展。在美国，小企业管理局作为一个永久性的联邦政府机构，其主要任务是帮助小企业发展，尤其是帮助小企业解决资金不足的问题。大多数发达国家除专设主管政府部门外还设有专门的中小企业金融机构。发达国家的政府部门虽然也为中小外贸企业提供资金，但最主要的形式还是提供担保支持，信用保证制度是发达国家中小外贸企业使用率最高且效果最佳的一种金融支持制度，它帮助中小外贸企业获得了商业性融资。
2.发达国家进出口银行发挥重要作用
进出口银行属于政策性金融机构，各国通过建立进出口银行，采取优惠的信贷政策和金融手段促进进出口贸易的发展。在出口方面，进出口银行主要从事信贷、出口信贷担保与出口信用保险业务，为出口企业提供了出口融资便利。进出口银行的主要功能不仅仅是直接提供出口贷款，而是倡导，将商业银行及民间金融机构的资金引导到出口信贷上来，既能有效利用社会闲置资金，又能扩大企业出口，同时克服进出口银行资金不足，减轻政府负担。通过进出口银行的参与和倡导，出口信贷与出口信用体系协调统一，出口信用机构提供出口信用保险和担保，商业银行和民间金融机构提供贷款，以少量财政支出利用信用中介的杠杆效应，博动巨大的社会资金，这是出口融资体系的最佳模式。发达国家己经基本具备这种发展模式，其进出口银行建立较早，发展完善，并且具备完备的出口信用体系，有明显的出口促进作用。发达国家的进出口银行已经摆脱完全依靠政府贷款再用其资助出口商的做法，出口信用担保己经成为其最主要的业务方式和内容。进出口银行通过对商业性金融机构提供担保，吸引、推动商业银行从事符合政策性意图的业务活动，达到以较少的资金保证较多的资金流向亟须资金支持的出口项目的作用。加上出口信用保险的有力配合，对出口商形成了强大的支持，同时也有效减缓了政府的财政压力。从而，发达国家的进出口银行发挥了重要的作用。
3.政府在政策上大力支持中小外贸企业国际贸易融资
各国对中小企业资金援助的方式，主要包括税收优惠、财政补贴、贷款援助、风险投资和开辟直接融资渠道等方面。近年，美国中小企业管理局推出中小企业新贷款方案，以此促进中小企业产品出口海外市场，批准过程仅需36小时。这项快速出口融资上限为15万美元。10万美元或以下的融资可获得中小企业管理局高达80%的信用保证，10万美元以上的融资，信用额度则为75%的融资保证。日本则以政府建立的专门的金融机构对中小企业进行低息贷款的方式为主。目前，这些金融机构向中小企业提供低于市场2-3个百分点的中长期优惠贷款。此外，日本政府还设立“信用保证协会”和“中小企业信用公库”以向中小企业从民间银行贷款提供担保。从发达国家建立的官方出口信贷机构的业务来看，中小企业是他们支持的主要对象，而发展中小企业，加大中小外贸企业国际贸易融资力度则是发达国家支持中小外贸企业发展的主要金融手段。例如，金融危机期间，随着市场预期的大幅波动和市场快速萎缩，外贸行业遭遇了前所未有的“寒流”，订单数量快速减少，大宗原材料价格大幅跳水，加之世界性的金融紧缩，导致大部分金融机构对外贸行业采取了避而远之的态度，中小外贸企业融资难问题尤为突出。面对极为严峻的形势，宁波市相关部门与金融机构紧密协作，发挥既有的银贸协作基础之长，采取了一系列措施，取得了明显的工作成效，对全市外贸保市场份额、保市场主体起到了重要的支撑作用。
4.政府有力的指导和帮助中小企业发展进出口业务
由于发达国家建立有专门的机构扶持中小外贸企业的发展，更能够为中小外贸企业提供全方位的有针对性的服务。美国政府就为中小外贸企业提供开拓国际市场的各种机会。为了鼓励中小外贸企业出口，美国进出口银行将保险数额从200万美元提高到300万美元，还在各地设立许多“出口援助中心”，对中小企业提供融资等方面的服务。由于政府的积极参与，一定程度上缓解了中小外贸企业外贸知识欠缺、信息不对称、缺少机会等问题，有力的促进了国际贸易的发展。
通过对有关发达国家中小企业国际贸易融资的经验来看，我们可以得到以下启示：
国外政府都很重视和支持中小外贸企业的发展，而且都有支持中小外贸企业发展的专门机构，以及相应的政策及法律，形成了一套完善的中小外贸企业融资的体系。
解决中小外贸企业国际融资难问题是一个系统过程，需要相关部门政策的协调配合。发达国家的成功经验表明，金融支持是解决中小外贸企业融资问题、促进中小外贸企业持续稳健发展的有效办法，但是这是一个系统的工程，除了政府要有相对应的优惠、扶持政策外，还需要金融机构和其他社会机构的积极参与。
中小外贸企业国际贸易融资需要完整、协调的法律体系。应该借鉴发达国家的立法经验，制定和完善有关中小外贸企业融资和发展的法律、法规体系，为中小外贸企业国际贸易融资创造良好的外部环境。
三、浙江中小外贸企业国际贸易融资难的原因分析
国际贸易融资具有操作灵活、适应性广的特点，是促进浙江省中小外贸企业进出口业务发展的决定因素之一。但与此同时，很多中小外贸企业也深为融资难的问题所困扰，国际贸易融资难已成为制约中小企业外贸业务发展的重大障碍。中小外贸企业融资难主要有以下原因：
1.中小外贸企业国际贸易融资的外部环境
①浙江政府扶持力度弱
浙江政府普遍意识到中小外贸企业的重要作用，加大了对中小外贸企业的扶持力度，但关注的焦点是中小外贸企业的技术创新，对中小外贸企业的发展还缺乏长远考虑，浙江经济中的中小外贸企业大多是劳动密集型和资源密集型企业，例如纺织外贸企业，因此政府针对具有浙江经济特点的中小外贸企业的扶持力度不够，特别是针对中小外贸企业融资方面的支持力度更弱。我国现行贸易促进体系中也存在着政策内容不全、体制机制不顺、资金来源不稳、促进手段不多等问题，需要通盘规划重新构建。
②信用机制不健全
目前我国社会信用体系尚未形成，特别是与中小企业有关的公开信息难以取得，银行无法对除自己客户以外的企业进行信用评估。比如，在国外，进口保理商可以通过官方或民间的多种渠道获取进口商的信用评级和资信情况，再加上企业的财务报表就能为其核定信用额度。而我国企业的财务报表的真实性值得质疑，加上部分企业不讲信用，有意拖欠贷款，逃欠银行债务的现象屡见不鲜，比如保理，银行担心一些客户通过国际保理业务，将不良应收帐款转嫁给银行，从而使银行相对而言更愿意给大企业进行国际保理融资业务，而对于中小企业保理业务基本不愿涉足。
③国际贸易融资业务的法律环境不完善
国际贸易融资业务涉及到国际金融票据、货权、货物的质押、抵押、担保、信托等等行为，要求法律上对各种行为的权利与责任有具体的法律界定。但是我国的金融立法明显滞后于业务的发展，有些国际贸易融资常用的术语和做法在我国法律上还没有相应的规范。例如，押汇业务中银行对单据与货物的权利如何，银行与客户之间的债务关系如何；进口押汇业务中常用的信托收据是否有效；远期信用证业务中银行己经承兑的汇票是否可以由法院止付等等。到目前为止，我国对保理业务没有专门的法律规定和司法解释，法院方面也极少有判例。例如保理的基础是债权的有效转让，但债权转让在我国只能按照《合同法》一两条很宽泛的规定：合同效力可转让，转让通知债务人有效，而在出口商业发票贴现业务（有追索权的保理）中，出口商一般不愿在发票上加列转让条款，则通知如何实现，这一问题无司法解释。由于这些法律空白和不完善的地方，银行从保护自身资产的角度考虑，往往从严要求，影响了国际贸易融资的开展。
2.中小外贸企业自身的缺陷
①规模小，经济效益低下
浙江中小外贸企业经营规模一般较低，技术水平落后，注册资金少，进出口额较小。根据国家有关政策，生产企业注册资金50万元以上、流通企业注册资金100万元以上，即可申请进出口权，出口经营权门槛的降低使得浙江省大量中小企业得以进入外贸行业，由于自身规模限制，中小外贸企业进出口额往往较小，经营效益相对低下，难以适应不断更新的市场需求和日益激烈的市场竞争，经营风险增大。浙江省中小外贸企业多是技术含量较低的劳动密集型企业或缺少实体的贸易公司，没有自己的品牌和拳头产品，缺乏比较优势。
②财务管理不规范，抗风险能力差
浙江中小外贸企业财务管理水平有待进一步规范。由于部分中小外贸企业的财务报告制度落后，信息不透明，缺乏审计部门确认的财务报表和良好的经营业绩，增加了银行对企业财务信息的审查难度。因此企业财务管理和经营管理不规范等都是制约其在银行取得贸易融资的障碍。同时，中小型外贸企业规模小、抗风险能力弱、财务记录混乱的特征，加大了国际贸易融资的风险，从而造成融资的一定难度。
③浙江中小外贸企业担保难、抵押难
企业要办理一笔财产抵押，需办理财产评估、登记、保险、公证等手续，涉及许多职能部门，并要提供多种相关资料，对于习惯进行灵活经营的中小外贸企业而言，无疑会带来很大的制约。而且抵押登记和评估费用高、随意性大，银行对企业的贷款抵押率较低，并且中小外贸企业的信用等级偏低，企业通过抵押实际得到的贷款数额相对较小。
3.商业银行 “惜贷”
①商业银行对风险的认识有偏差
商业银行对国际贸易融资业务的风险性认识有偏差，认为国际贸易融资不需要动用实际资金，只需出借单据或开出信用证就可以从客户赚取手续费和融资利息，是零风险业务。当出现问题后，又认为国际贸易融资风险很大，要面临国家政治风险、汇率风险、外管政策风险等等，一味的夸大风险，严格控制，制约了该项业务的发展。银行除了将贸易融资所依附的国际结算产品未来的应收帐款应作为第一还款来源，还要求企业提供担保、抵质押品，甚至多重抵押。使客户不得不放弃贸易融资业务，从而严重制约了业务的发展。
②银行与中小外贸企业信息不对称
中小外贸企业往往不主动与商业银行沟通，对商业银行在给予国际贸易融资时候的风险和政策都不是很清晰。银行仅仅通过中小外贸企业的书面财务报表来分析中小外贸企业的情况，而从书面的财务报表以及相关的企业资料，很难分析中小外贸企业的实际状况，和融资要求。商业银行也很少主动到中小外贸企业中了解企业的实际效益及成长情况，对中小外贸企业缺少深刻的分析和了解。因此造成了在融资上的中小外贸企业和商业银行的信息不对称，阻碍了中小企业获得商业银行的融资。
③商业银行对中小外贸企业的授信担保的门槛高
在美国的次贷危机、人民币升值、中国从紧的货币政策、出口退税的调整等一系列变动，深刻影响着中国的出口形势。中国出口企业如何寻找新的突破点，以使自己能够开拓更多的国际市场，为此，本刊专访了中国出口融资（英国）有限公司亚太区董事总经理黄明忠先生。
忘不了的中国情
《进出口经理人》：您曾从事多个行业，工作的地点都是在中国。您作为一个新加坡人，怎么会这么喜欢中国？为什么最终选择在中国从事金融业？
黄明忠：我与中国的关系很密切，父亲在20世纪40年代从广东到新加坡做生意，他就在新加坡落地生根了。在我要上小学的时候，他做了一个对我很重要的决定，就是送我去了一个双语学校，让我学习英语的同时也要学好汉语。这在20世纪60年代，是一个很特别的选择，因为几乎所有的人都去英校，英校毕业生有可能赚大钱，华校毕业生赚不了多少钱。但我父亲说：“作为一个中国人的后代，有一天我的儿子会回到中国去做一点事情。”正是他的决定注就了我的中国情，从1989年到现在，我一直都在中国做生意。
1989年来到中国，我先后做过服务、配件、机械、白家电、包装、牛奶以及医药产品等行业。因为我本身是会计师出身，所以不论做哪个行业，我都在与金融打交道。在这20多年里，不同行业给了我不同的经验，我希望在我职业生涯的最后阶段，把这些经验贯穿起来。中国出口融资（英国）有限公司（简称cef）就给了我这个平台，我可以通过这个平台去帮助中国企业。另外，中国的贸易金融类服务才刚刚开始，所以做这个工作对我的挑战很大。我的职业生涯有两个特点：一是把小公司做大；另外一个是让亏损的公司盈利，然后再做成大公司。cfe的两个董事发起人都很年轻，35岁左右，我感到他们很有远见，在公司的投资方面的想法和我一样。敢于去尝试新的领域，他们有这样的胆量对于我来说是很重要的，可以不束缚我的思想。
中国企业要正确认识国外买家
《进出口经理人》：作为一个外贸服务商，既要接触国际买家，又要接触亚太地区国家的本地供应商，您在相互的接触中，对国际贸易的双方有哪些认识？哪些是中国企业需要注意或要加以改善的？
黄明忠：我经常会接触到国内外不同的企业。在与他们的谈话中能够感受到，现在中国企业正面临很大的挑战。整个世界的经济受到美国次贷危机的影响有很大的改变，美国的国内市场会在短期内缩小，这会影响到出口美国的国家，而中国是美国的主要贸易伙伴，怎样去面对这些变化是中国出口企业的很大挑战。中国市场也面临着其他新兴国家的挑战。据我所知，以前在东莞、深圳或者昆山的加工厂家有些已经搬到越南去了，越南、柬埔寨、印度、印尼、马来西亚甚至土耳其都在与中国争夺国际贸易的市场份额。由于这个大环境，加之中国从紧的金融政策、原材料涨价等，都给中国厂家造成很多的不利，各个行业都面临着洗牌。这也是一个发展中国家或者说新兴国家必须要面临的问题。以新加坡为例，新加坡刚刚发展经济的时候也是做世界的加工厂，一个加工厂需要1万～2万人，当时的新加坡人口不多，劳动力成本高，这样使得工厂利润很低。现在新加坡就把加工行业移到马来西亚、印尼去了。但中国人口很多，如果把这些加工厂关闭了，就很难解决就业问题，因此中国就要创造自己的品牌。美国现在的制造行业都转移到了国外，仅在国内进行一些高科技的项目，但是他们却在自己的制造业时代创造了自己的品牌，包括可口可乐、肯德基、麦当劳等，他是以品牌和科技来占上风。中国在近5年时间内也做了很多很好的改革，有的是在质量方面和服务能力方面的改革，这些得到了很多国际买家的认可。原来中国以最便宜的产品来争取市场，现在最便宜的东西已经不是能够赚到钱的产品了。
在国际贸易方面，国外的买家更注重整体成本的控制，他们懂得采用多种融资方法来增强自身的采购能力。随着it技术和网络的发展，电子商务采购将很盛行，进口商对出口商的选择更加广泛，对于付款条件的要求也将更为苛刻，这些都是中国出口企业需要注意的地方。
目前，中国企业对国外买家存在一些误解，应当努力予以澄清。
误解1：只要是最低价格，就能拿到订单。实际上除了价格之外，质量、到时交货、服务能力和远期（非信用证）付款条件也同样重要，应该是一个综合性的判断。
误解2：中国企业都不喜欢把自己的财务报表、内部情形展现出来，所以认为欧美的买家也不喜欢接受资信调查。事实上，欧美公司，尤其在美国很习惯资信调查，美国在资信方面是最完善的国家。中国企业会想，如果我要对他们进行资信调查，他们就不会和我谈下去了，不会买我的货。这是自己给自己设立的门槛，应该去改变。
误解3：中国企业认为只要价格够低，欧美买家就不会到其他地方去采购。他们不相信其他国家的综合价格和服务会比自己更好。其实他们低估了越南、印度、印尼、柬埔寨、土耳其等东欧国家的能力，中国企业应该更切实地增加自己销售的方式。
误解4：欧美买家不会接受其他供应链和融资方式。其实，由于欧美买家供应链的整体利润远远高于中
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国厂家的利润，如一个产品从中国1美元买入，在他们的国家会卖2美元甚至5～6美元。中国买家认为，他们给这个产品加了3%～5%的利润已经很高了，如果再加价就不会买了，实际只要你能给他们提供更好的购买方式和服务，在不需要担保、不需要信用证的情况下，他们的利润还会提高15%，所以即使加价他们也会选择与你做生意的。在欧美国家要拿到无抵押、无担保的融资年利息和收费在15%～20%是不容易的，如果出口商能提供适当的赊账解决方案，他们乐于承担部分或全部费用。
误解5：欧美买家需要现货。实际上，jit(just in time)是欧美买家增大销售额的重要方法。他希望在短短的2～3天内就可以拿到货，这样会节省他用于租用仓库的大部分资金。所以如果你有现货，他可以出一个很好的价格来买你的货。
误解6：中国企业认为欧美买家会对他们利用出口融资的方式做贸易产生不良印象。其实，欧美买家也常用到各种各样的贸易融资方案，懂得利用这类国际融资产品去增大贸易额的出口商才是他们乐于合作的商业伙伴。
赊销融资助企业扩大出口
《进出口经理人》：cef主要经营哪些业务？这些业务对推动中国的出口方面有哪些具体的作用？
黄明忠：我们目前的主要业务是提供“高保障性赊销解决方案”，是帮助中国企业在没有信用证、没有抵押担保的情况下，以高保障性的远期付款方式把货物卖到欧美国家去。在国际市场，70%～80%是以这种方式做贸易，但在中国，70%～80%是以预付款或者信用证的方式做贸易。像我们在前面提到的问题，中国厂家如果要继续扩大外贸市场，除了有自己的品牌、设计、科技、管理外，还要在贸易付款条件方面做出新的调整。这一赊销方式，给与买家更大的购买能力，90天的赊销期，而出口商能把80%的货款在交货后就收回，无形中做了一种双赢的生意。
我们的做法就是将一个欧洲或者美洲买家的资信程度确定后，不需要抵押、担保的情况下，给买家一个服务线，他们可以利用这个服务线与中国出口商进行贸易，出口商拿到单据后，cef便可以将80%款项给他们。从国际上来讲，这使中国出口商拿到的订单更多了，因为以前他没有资金不敢做，现在通过这种方法，不但可以很好地回流资金，也可规避汇率和收款风险。举一个工具行业客户的例子：2007年，cef的一家浙江的工具行业客户有一批出口到美国的货物，其船期为12月中旬，金额约30万美元，进口商要求60天赊账期。从船期至到期付款日，美元兑人民币汇率从7.35贬值至7.14。在这短短的60天内汇率损失为6万多人民币，而幸运的是，他们利用cef的高保障性赊销解决方案，在一出货就收到了80%的货款，大大减少了汇率变动所致的损失。更重要的是巩固了出口商和买家的关系，虽然价格会高点，但你能给买家90天的赊销，他就会选择你。订单多了厂家机器的利用率增加了，从我曾经管理工厂的经验看，机器的利用率达到70%～75%企业可以保本，超过75%才能盈利，通过这种方式要是能增加20%的销售额，单位成本就会下降，你的销售额可能增加1倍，但你的利润可能增加到4～5倍，当然这同时要看你的公司怎么管理。这使得企业在利用高保障性赊销解决方案之后，争取到更多客户订单并规避了因汇率变动而可能造成的远期收汇风险。
目前cef业务覆盖广东省、浙江省、江苏省和上海，还有些在北京、天津，小部分在东北。介入行业10多个，涉及家具、消费类电子、五金工具、日用品、建材、钢铁、铜、纺织化工和家电等。我们是在2007年推出的这个项目，已经实施了1年，得到很多客户的认同。
《进出口经理人》：cef如何在中国推广自己的业务？今后的发展方向如何，是否还会有针对性地推出新的业务？
关键词：中小企业;国际贸易；融资
一、引言
全国政协副主席白立忱于2008年8月2日在第二届APEC工商咨询理事会亚太中小企业峰会开幕式上说，由于受到企规模及市场影响力等因素制约，中小企业发展面临着许多共性的问题，其中，融资问题是中小企业在发展中遇到的最大瓶颈。白立忱说，我国中小企业约占企业总数的99％，产值占国内生产总值的58％，出口创汇占68％，上缴税收占48％，提供了75％的城镇就业机会。国家是否富强，人民是否富裕，生活是否丰富多彩，经济是否有活力，都与这个国家中小企业的发展程度密切相关。
中小企业是指注册资金500万元以内，总资产2000万元以下、年销售收入4000万元以下的企业。随着我国经济体制改革的深入，中小企业在国民经济中发挥着越来越重要的作用。自国家取消对非公有制经济从事外贸经营的限制以来，越来越多的中小企业获得外贸经营权。但由于中小企业起步晚，自有资金积累少，资金短缺已成为制约中小企业进一步发展的瓶颈。我国中小企业虽然在经营方式和市场开拓方面比大企业灵活主动，在融资的难度上却要大大高于大企业。
随着各银行新融资产品的不断开发和工作力度的加大，贸易融资收入在银行总收入中的占比逐步提高。同时，面对今年信贷紧缩的新形势，各家商业都把发展的目标瞄准了中小企业信贷市场。这样，如何结合中小企业特点发展中小企业国际贸易融资具有重要研究和现实意义。
二、中小企业贸易融资难的主要原因
国际贸易融资是以国际结算为依托、在国际结算的相关环节上提供的资金融通，进出口商选择的结算方式直接决定了贸易融资的种类和操作流程，通过结算环节的融资，加速了企业的资金周转，解决了企业应收账款或对外付款所面临的资金困境。国际贸易融资是以国际贸易为基础的，它不仅涉及到国内、国外两个贸易市场、涉及不同的法律规则及多方面复杂的环节，而且融合了与进出口环节紧密关联的银行和商业双重信用。相对于大型企业而言，中小企业的贸易融资面临了更多的风险因素，因而面对更多的困难。
1、中小企业的内部原因。在我国经营进出口的中小企业数量众多，但总体效益不佳。一些亏损企业管理混乱，资信欠佳，常因资金短缺而利用押汇、打包贷款等信用证融资手段套取银行资金。银行短期融资实际上往往被长期占用，严重影响银行经营资产的流动性和安全性。同时在贸易经营过程中存在投机性经营，例如在某一时期，某种商品的国内外差价较大时，国内贸易商争相进口此类商品。如新闻纸、纸浆、化纤、钢材、食糖、成品油等，而一旦这些商品的国内市场价格下滑，货款无法回收，就会给银行资金带来风险。
国际间的进出口贸易从谈判、签约到履约都是一种商业信用。为此，进出口企业双方的资信状况、经营能力、进出口货物的价格、质量、交货期限、市场行情和汇率变动情况以及企业生产能力等诸多因素均会影响到贸易是否顺利完成。在这期间，任何一个环节出现问题，都有可能导致经营失败，产生贸易纠纷和索赔，出现贸易风险。以机电设备进口项目为例，中小企业由于缺乏足够技术支持，一旦出现进口设备无法正常使用，或者不能满足最终用户的技术要求的情况，则会面临最终用户拒绝付款的问题，导致风险贷款。
从银行的角度来看，银行作为一个金融企业，商业银行的经营原则是流动性、安全性和盈利性。其中盈利性是根本目的，安全性是基本前提。因此，在经营活动中，商业银行必须保证资金的安全，即不能发生亏损和短缺，这样，商业银行对中小企业贷欲的积极性不高。
2、银行体系原因。进出口双方银行对促进贸易的完成起着关键作用，国外银行都是按商业化经营原则来经营的，如经营不善，随时有倒闭的可能。而中小企业在选择银行时，由于没有足够的能力对国外的行进行全面调查，缺乏和行长期合作的经验，同时对有些发展中国家的对外贸易、金融惯例、外贸管理政策了解不够，在贸易结算时有可能遭到无理拒付等现象。国内银行普遍缺乏针对中小企业融资的适用金融产品、信贷评价体系和担保体系。我国金融政策和融资体系都是以国有企业特别是国有大型企业为主要对象设计实施的，银行的信贷评价体系中也缺乏适用于中小企业的评价模块，而是参照大企业标准，过多地考虑企业的财务指标，导致众多有融资需求的企业无法得到贷款。因此，要解决我国中小企业融资困难的问题，必须针对中小企业的特点，发展更加有效的融资模式。
3、外部政策原因。进出口商所在国家的政治、经济是否稳定，法律是否健全，贸易、外汇管制是否严格等因素对贸易的顺利进行至关重要。因为贸易融资涉及到不同国家间债权、债务的清偿与支付，当贸易对象国出现政局不稳、外汇管制、制裁等因素，都可能使贸易合同难以履行，从而使银行的贸易融资蒙受风险。所以，忽略国家及政治风险，仍有可能造成风险贷款。
三、中小企业贸易融资对策
1、借鉴发达国家国际贸易融资的经验。发达国家在国际贸易融资方面起步早、发展快，有不少成功经验值得我们借鉴：
1）支持本国产品出口。发达国家一般都坚持出口融资用于购买本国的机器设备和其他商品。
2）审贷分离。对出口信贷及担保项目严格审查，力求保证贷款的偿还。美国要求逐笔对贷款进行审查和决定，审查国外进口商的财产状况及资信情况。
3）融资资金多元化。以国家预算资金为主，多方筹集其他资金。西方国家出口融资的来源主要是依靠国家预算，此外，也有私人资金和地方资金。如意大利的出口信贷及担保，主要靠国家预算资金，资金不足时在国内外市场发行债券筹集资金。
2、提升中小企业的信用级别。在政策的实行上要有可预测性、稳定性和连贯性，其中可预测性是关键。对不讲信用的行为要严厉惩罚，让讲信用的人可以得到收益，这样讲信用才能成为企业的自觉行为；同时，中小企业要想获得银行支持，在很大程度上取决于企业自身，因此，企业要苦练“内功”，努力创造良好的经营业绩。
3、要增加资金供给方和借贷方之间的相互沟通。目前，我国中小企业的贷款主要来源于银行，因此，要让银行更多地了解自己经营状况和未来的发展前景等，并按时付息还款，维持良好的信用记录。中小企业还应了解银行的贸易融资业务和银行审批贸易融资的条件、过程及审核的重点，不了解银行贸易融资业务的情况，是很难有效利用银行贸易融资扩大中小企业的业务量的。相应地，银行也应根据目前外贸市场上出现的新趋势和新需求，开发与推出适合中小企业实际需求的贸易融资产品。
4、要改进我国贸易融资体制。银行要加快改革步伐，积极调整信贷结构，大力发展多元化金融服务，尤其是要大力开展中小企业贸易融资金融服务，促进中小企业的发展。要尽快制定相关的法律法规，加强自律监管以及信用体系的建设，为民营担保机构创造良好的生存环境,引导民间资本进入中小企业贸易融资领域。要建立中小企业政策性金融体系并且应当逐步完善相关制度，以期中小企业贸易融资问题的解决。立法部门应该结合国际贸易实际工作和未来发展趋势，立足国情又与国际接轨，尽快建立健全贸易融资法律法规体系。银行和中小企业则应认真研究现有的法律法规，分析国际惯例和我国现行的法律环境之间的问题，制定切实可行的操作方案，建立产品化的业务操作程序，以经过仔细研究的标准合同文本凭证格式等规避业务中可能出现的法律风险。
5、培养相关人才。首先银行、外贸企业要对业务人员进行国际贸易、国际金融、法律等相关知识的培训，使其了解银行的贸易融资产品，理解各类产品的特点；其次业务人员要强化风险意识。在平时工作中，要注意总结经验教训，不断积累经验，尤其要精通国际贸易知识和运输保险业务，密切关注国际贸易市场动态，了解掌握商品的行情变化，培养对国际贸易市场洞察力，增强识别潜在风险的能力。
6、发展银行融资风险较低的福费廷业务。银行要能够适时向企业推介合适的业务品种，发挥理财顾问的作用。根据中小企业开展正常进出口业务的贸易融资需求要积极创新金融服务，对传统产品，要办出新意。如打包贷款业务，不只局限于信用证业务项下，要逐步拓展到托收和出口发票融资，进口业务方面可采用转开信用证、备用信用证等业务形式，满足中小企业的多方面融资需求，促进企业发展。此外，国内信用证、政府采购封闭授信、票据衍生业务等也是比较适合中小企业的国际融资方式。[论-文-网]
参考文献：
1、高正平.中小企业融资实务[M].北京:中国金融出版社,2006.
2、EdwardGHinkelman.InternationalPayment[M].Shanghai;ShanghaiForeignLanguageEducationPress,2000.
3、张耀麟.银行进出口贸易融资[M].北京:中国金融出版社,2000.
4、北京联合信息网中国信贷风险信息库.创新我国中小企业国际贸易融资刻不容缓.[OB/CE]./chanjing/b/20080107/11194373907.shtml.
5、蔡粤屏.中小企业国际贸易融资路径选择[J].企业经济,2007,(8).
关键词：中小企业;国际贸易；融资
一、引言
全国政协副主席白立忱于2008年8月2日在第二届APEC工商咨询理事会亚太中小企业峰会开幕式上说，由于受到企规模及市场影响力等因素制约，中小企业发展面临着许多共性的问题，其中，融资问题是中小企业在发展中遇到的最大瓶颈。白立忱说，我国中小企业约占企业总数的99％，产值占国内生产总值的58％，出口创汇占68％，上缴税收占48％，提供了75％的城镇就业机会。国家是否富强，人民是否富裕，生活是否丰富多彩，经济是否有活力，都与这个国家中小企业的发展程度密切相关。
中小企业是指注册资金500万元以内，总资产2000万元以下、年销售收入4000万元以下的企业。随着我国经济体制改革的深入，中小企业在国民经济中发挥着越来越重要的作用。自国家取消对非公有制经济从事外贸经营的限制以来，越来越多的中小企业获得外贸经营权。但由于中小企业起步晚，自有资金积累少，资金短缺已成为制约中小企业进一步发展的瓶颈。我国中小企业虽然在经营方式和市场开拓方面比大企业灵活主动，在融资的难度上却要大大高于大企业。
随着各银行新融资产品的不断开发和工作力度的加大，贸易融资收入在银行总收入中的占比逐步提高。同时，面对今年信贷紧缩的新形势，各家商业都把发展的目标瞄准了中小企业信贷市场。这样，如何结合中小企业特点发展中小企业国际贸易融资具有重要研究和现实意义。
二、中小企业贸易融资难的主要原因
国际贸易融资是以国际结算为依托、在国际结算的相关环节上提供的资金融通，进出口商选择的结算方式直接决定了贸易融资的种类和操作流程，通过结算环节的融资，加速了企业的资金周转，解决了企业应收账款或对外付款所面临的资金困境。国际贸易融资是以国际贸易为基础的，它不仅涉及到国内、国外两个贸易市场、涉及不同的法律规则及多方面复杂的环节，而且融合了与进出口环节紧密关联的银行和商业双重信用。相对于大型企业而言，中小企业的贸易融资面临了更多的风险因素，因而面对更多的困难。
1、中小企业的内部原因。在我国经营进出口的中小企业数量众多，但总体效益不佳。一些亏损企业管理混乱，资信欠佳，常因资金短缺而利用押汇、打包贷款等信用证融资手段套取银行资金。银行短期融资实际上往往被长期占用，严重影响银行经营资产的流动性和安全性。同时在贸易经营过程中存在投机性经营，例如在某一时期，某种商品的国内外差价较大时，国内贸易商争相进口此类商品。如新闻纸、纸浆、化纤、钢材、食糖、成品油等，而一旦这些商品的国内市场价格下滑，货款无法回收，就会给银行资金带来风险。
国际间的进出口贸易从谈判、签约到履约都是一种商业信用。为此，进出口企业双方的资信状况、经营能力、进出口货物的价格、质量、交货期限、市场行情和汇率变动情况以及企业生产能力等诸多因素均会影响到贸易是否顺利完成。在这期间，任何一个环节出现问题，都有可能导致经营失败，产生贸易纠纷和索赔，出现贸易风险。以机电设备进口项目为例，中小企业由于缺乏足够技术支持，一旦出现进口设备无法正常使用，或者不能满足最终用户的技术要求的情况，则会面临最终用户拒绝付款的问题，导致风险贷款。
从银行的角度来看，银行作为一个金融企业，商业银行的经营原则是流动性、安全性和盈利性。其中盈利性是根本目的，安全性是基本前提。因此，在经营活动中，商业银行必须保证资金的安全，即不能发生亏损和短缺，这样，商业银行对中小企业贷欲的积极性不高。
2、银行体系原因。进出口双方银行对促进贸易的完成起着关键作用，国外银行都是按商业化经营原则来经营的，如经营不善，随时有倒闭的可能。而中小企业在选择银行时，由于没有足够的能力对国外的行进行全面调查，缺乏和行长期合作的经验，同时对有些发展中国家的对外贸易、金融惯例、外贸管理政策了解不够，在贸易结算时有可能遭到无理拒付等现象。国内银行普遍缺乏针对中小企业融资的适用金融产品、信贷评价体系和担保体系。我国金融政策和融资体系都是以国有企业特别是国有大型企业为主要对象设计实施的，银行的信贷评价体系中也缺乏适用于中小企业的评价模块，而是参照大企业标准，过多地考虑企业的财务指标，导致众多有融资需求的企业无法得到贷款。因此，要解决我国中小企业融资困难的问题，必须针对中小企业的特点，发展更加有效的融资模式。
3、外部政策原因。进出口商所在国家的政治、经济是否稳定，法律是否健全，贸易、外汇管制是否严格等因素对贸易的顺利进行至关重要。因为贸易融资涉及到不同国家间债权、债务的清偿与支付，当贸易对象国出现政局不稳、外汇管制、制裁等因素，都可能使贸易合同难以履行，从而使银行的贸易融资蒙受风险。所以，忽略国家及政治风险，仍有可能造成风险贷款
三、中小企业贸易融资对策
1、借鉴发达国家国际贸易融资的经验。发达国家在国际贸易融资方面起步早、发展快，有不少成功经验值得我们借鉴：
1）支持本国产品出口。发达国家一般都坚持出口融资用于购买本国的机器设备和其他商品。
2）审贷分离。对出口信贷及担保项目严格审查，力求保证贷款的偿还。美国要求逐笔对贷款进行审查和决定，审查国外进口商的财产状况及资信情况。
3）融资资金多元化。以国家预算资金为主，多方筹集其他资金。西方国家出口融资的来源主要是依靠国家预算，此外，也有私人资金和地方资金。如意大利的出口信贷及担保，主要靠国家预算资金，资金不足时在国内外市场发行债券筹集资金。
2、提升中小企业的信用级别。在政策的实行上要有可预测性、稳定性和连贯性，其中可预测性是关键。对不讲信用的行为要严厉惩罚，让讲信用的人可以得到收益，这样讲信用才能成为企业的自觉行为；同时，中小企业要想获得银行支持，在很大程度上取决于企业自身，因此，企业要苦练“内功”，努力创造良好的经营业绩。
3、要增加资金供给方和借贷方之间的相互沟通。目前，我国中小企业的贷款主要来源于银行，因此，要让银行更多地了解自己经营状况和未来的发展前景等，并按时付息还款，维持良好的信用记录。中小企业还应了解银行的贸易融资业务和银行审批贸易融资的条件、过程及审核的重点，不了解银行贸易融资业务的情况，是很难有效利用银行贸易融资扩大中小企业的业务量的。相应地，银行也应根据目前外贸市场上出现的新趋势和新需求，开发与推出适合中小企业实际需求的贸易融资产品。
4、要改进我国贸易融资体制。银行要加快改革步伐，积极调整信贷结构，大力发展多元化金融服务，尤其是要大力开展中小企业贸易融资金融服务，促进中小企业的发展。要尽快制定相关的法律法规，加强自律监管以及信用体系的建设，为民营担保机构创造良好的生存环境,引导民间资本进入中小企业贸易融资领域。要建立中小企业政策性金融体系并且应当逐步完善相关制度，以期中小企业贸易融资问题的解决。立法部门应该结合国际贸易实际工作和未来发展趋势，立足国情又与国际接轨，尽快建立健全贸易融资法律法规体系。银行和中小企业则应认真研究现有的法律法规，分析国际惯例和我国现行的法律环境之间的问题，制定切实可行的操作方案，建立产品化的业务操作程序，以经过仔细研究的标准合同文本凭证格式等规避业务中可能出现的法律风险。
5、培养相关人才。首先银行、外贸企业要对业务人员进行国际贸易、国际金融、法律等相关知识的培训，使其了解银行的贸易融资产品，理解各类产品的特点；其次业务人员要强化风险意识。在平时工作中，要注意总结经验教训，不断积累经验，尤其要精通国际贸易知识和运输保险业务，密切关注国际贸易市场动态，了解掌握商品的行情变化，培养对国际贸易市场洞察力，增强识别潜在风险的能力。
6、发展银行融资风险较低的福费廷业务。银行要能够适时向企业推介合适的业务品种，发挥理财顾问的作用。根据中小企业开展正常进出口业务的贸易融资需求要积极创新金融服务，对传统产品，要办出新意。如打包贷款业务，不只局限于信用证业务项下，要逐步拓展到托收和出口发票融资，进口业务方面可采用转开信用证、备用信用证等业务形式，满足中小企业的多方面融资需求，促进企业发展。此外，国内信用证、政府采购封闭授信、票据衍生业务等也是比较适合中小企业的国际融资方式。
参考文献：
1、高正平.中小企业融资实务[M].北京:中国金融出版社,2006.
2、EdwardGHinkelman.InternationalPayment[M].Shanghai;ShanghaiForeignLanguageEducationPress,2000.
3、张耀麟.银行进出口贸易融资[M].北京:中国金融出版社,2000.
4、北京联合信息网中国信贷风险信息库.创新我国中小企业国际贸易融资刻不容缓.[OB/CE]./chanjing/b/20080107/11194373907.shtml.
5、蔡粤屏.中小企业国际贸易融资路径选择[J].企业经济,2007,(8).
