时间：2024-03-27 10:32:54
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第一条目的和依据为依法履行国有资产出资人职责，规范国有企业投资行为，防范投资风险，促进国有企业可持续发展和国有资产保值增值，根据《中华人民共和国公司法》、《企业国有资产监督管理暂行条例》等国家法律、法规的有关规定，以及《市市属国有资产经营公司监督管理暂行办法》等文件精神，结合本市实际情况，制定本办法。
第二条适用对象本办法适用于市人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称市国资委）履行出资人职责的市属国有资产经营公司（以下简称市国资公司）和市国资公司直接出资的全资企业、50%以上（含50%）的控股企业（以下简称市国资公司所属企业）。
第三条投资原则投资应遵循以下原则：
（一）遵守法律、法规，符合国家和本市产业政策；
（二）符合本市国有经济布局和结构调整总体要求；
（三）符合企业发展战略和规划，有利于突出主业、增强自主创新能力、提升企业核心竞争力；
（四）投资规模与企业实力、融资能力相匹配；
（五）企业投资决策坚持审慎原则，符合投资决策程序和管理制度。
第四条投资范围本办法所称的投资是指以货币、实物、有价证券或无形资产等实施投资的行为，包括：
（一）基本建设和技术改造等固定资产类投资；
（二）设立全资企业、国内外收购兼并、合资合作联营、对所出资企业追加投资等股权类投资；
（三）证券投资、期货投资、委托理财、信托等金融类投资；
（四）以上未列明的其他形式的投资。
考虑到金融类投资在管理上的特殊性、复杂性，目前暂不按本办法实施管理，今后将另行制定管理办法。
第五条可行性研究论证市国资公司及所属企业投资项目决策必须经过前期可行性研究论证，并按规范编制可行性研究报告。
第六条投资的分类管理市国资委对国有资产投资项目实施备案管理和核准管理，市政府已确定的投资项目均实施备案管理，其中政府投资项目按市政府有关管理办法操作。
第七条非金融类投资限制严格限制非金融类企业从事委托理财和炒作股票、期货等高风险投资活动，适度控制企业购买债券、基金、信托等金融产品。金融类企业（银行、信托、财务公司、金融租赁公司、信用社、担保公司、保险公司、金融控股公司、投资公司、证券公司等）及其上级国资公司的金融投资规模和比例应当与自身的权益和财务融资能力相匹配。
第二章投资监管的职责
第八条市国资委职责市国资委在企业投资中履行出资人职责，重点对企业投资方向、投资决策程序和实施过程进行监督，包括：
（一）组织研究国有资本投资导向；
（二）审核企业的年度投资计划，核准企业的计划外投资项目；
（三）对企业投资项目实行备案管理或核准管理；
（四）组织开展投资效益分析评价，对重大投资项目组织实施稽查、审计、后评估等动态监督管理；
（五）指导企业建立健全投资管理制度、规范完善投资决策程序。
（六）凡涉及重大投资项目的，及时向市政府报告。
第九条市国资公司职责市国资公司是投资的责任主体，应履行以下职责：
（一）负责贯彻出资人意志，维护出资人权益，承担国有资产保值增值的责任；
（二）负责年度投资计划的编制和执行；
（三）负责投资项目的可行性研究论证；
（四）负责投资决策并承担投资风险；
（五）开展投资分析，组织投资管理，报告投资项目管理情况。
（六）对所属企业重大投资活动实施监督和管理。
第十条财务总监职责市国资委派出的财务总监是对监管企业财务活动和会计活动进行监管的责任人，其职责是：
（一）负责对监管企业执行本办法情况的监督检查；
（二）参与审查投资项目的可行性研究论证；
（三）独立向市国资委报告有关情况或提出书面意见。
第三章年度投资计划管理
第十一条年度投资计划市国资公司及所属企业应当制定本企业中长期战略发展规划和年度投资计划。市国资公司年度投资计划（含所属企业投资项目）经公司董事会讨论通过并报市国资委审核通过后登记备案。年度投资计划包括以下重点内容：
（一）年度投资计划书与相关文件、资料；
（二）年度投资规模与投资结构；
（三）投资方式及其比重结构；
（四）年度投资进度安排；
（五）投资项目汇总表。
第十二条年度投资计划申报程序编制年度投资计划应当按照下列程序进行：
（一）每年第四季度由市国资公司向市国资委提交下年度投资计划草案，并提供投资项目的项目计划书（或建议书）等相关文件或者材料；
（二）市国资委对市国资公司投资计划草案进行审核，并向市国资公司反馈审核意见；
（三）市国资公司根据市国资委审核意见，组织修改、完善年度投资计划，并提交董事会审议；未设董事会的国资公司依据企业章程规定的程序进行审议；
（四）市国资公司将经审议决定的正式年度投资计划、董事会决议报送市国资委备案。
第十三条年度投资计划审核市国资委审核市国资公司年度投资计划的重点为：
（一）投资方向与国有资产调整和发展方向是否一致；
（二）投资规模与融资能力是否相匹配；
（三）投资是否主要集中于企业核心业务；
（四）投资是否与其它市属国有企业类同或重复；
（五）投资行为是否过于分散（投资额原则上不得低于100万元）。
第十四条年度投资计划调整市国资公司应当严格执行年度投资计划。遇特殊情况需调整年度投资计划，应当充分说明原因及调整内容，并及时报市国资委核准。
第十五条年度投资分析报告市国资公司应在当年度7月底之前将年度投资计划上半年实施情况报市国资委。市国资公司应当编制年度投资分析报告，全面反映企业国有资本结构调整情况、年度投资计划执行情况、项目投资回报情况、金融投资情况等，并于下年度3月底前将有关情况报市国资委备案。
第四章投资项目备案管理与核准管理
第十六条备案管理范围符合下列条件之一的投资项目实行备案管理：
（一）经市国资委审核批准列入年度投资计划，单项投资额不超过本企业净资产10%且低于1000万元的投资项目；
（二）根据有关规定要求市国资委履行备案手续的投资项目或市政府已确定的投资项目。
第十七条备案材料属于备案管理的投资项目，市国资公司应当在董事会会议（总经理办公会）召开后5个工作日内向市国资委报送以下备案材料：
（一）投资项目备案表；
（二）董事会（或总经理办公会）会议决议；
（三）项目概况、项目可行性研究、专家评审意见；
（四）投资协议书或投资意向书；
（五）有关合作方的情况介绍、证明资料；
（六）其他相关资料。
第十八条备案工作时间市国资委自受理备案材料5个工作日内，出具投资项目备案证明。
第十九条核准管理范围符合下列条件之一的投资项目实行核准管理：
（一）单项投资额达到企业净资产10%或单项投资额超过1000万元（含1000万元）的投资项目；
（二）年度投资计划外的投资项目；
（三）对企业发展或出资人利益有重大影响的其他投资项目；
（四）根据国家有关规定或市政府要求市国资委履行核准手续的其他投资项目。
第二十条核准程序和材料属于核准管理的项目，市国资公司应在事前（一般在可行性研究阶段）即向市国资委报告有关情况，凡涉及重大投资项目的，由市国资委及时向市政府报告。市国资公司应在投资项目专家评审通过并召开董事会会议（总经理办公会）后5个工作日内，向市国资委报送以下申请核准材料：
（一）投资项目申请核准报告；
（二）董事会（或总经理办公会）会议决议；
（三）项目概况、项目可行性研究报告、专家评审意见；
（四）企业近期财务报告；
（五）投资意向书；
（六）有关合作方的情况介绍、证明资料；
（七）其他相关资料。
第二十一条核准工作时间市国资委自受理核准申请材料20个工作日内，出具核准意见；不同意核准的项目，市国资委应当在上述时限内向企业说明理由。如遇特殊情况在20个工作日内不能出具核准意见的，可延长10个工作日，并应当将延长期限的理由告知企业。
第五章投资项目监督管理
第二十二条材料真实性市国资公司应对所申报材料的真实性负责。企业以拆分项目、提供虚假材料等不正当手段取得核准或备案证明的，市国资委在查实后，有权终止投资项目的实施或要求企业按程序重新办理核准或备案手续，并根据有关规定追究相关人员的责任。
第二十三条项目变动管理已备案或核准的投资项目在实施过程中出现下列情况的，市国资公司应在发生或发现之日起10日内书面报告市国资委。市国资委可根据具体情况出具确认意见或要求市国资公司重新办理核准或备案手续。
（一）资金来源及构成等发生重大变化的；
（二）投资额超出计划或预算20%（含20%）以上的；
（三）投资股权比例发生变化的；
（四）不能按规定行使股东权益的；
（五）投资项目发生重大变化的其他情况。
第二十四条项目实施期限已备案或核准的投资项目在一年内未实施的，市国资公司应向市国资委申请延期或办理注销手续；未办理相应手续的，原核准、备案文件自行废止。
第二十五条其它申报事项凡需向有关行政管理部门申报行政许可事项的投资项目，由市国资公司按相关管理部门规定的程序和要求负责报送。
第二十六条投资决策评估市国资公司在投资项目完成（或竣工）一年内，需组织投资决策后评估工作，出具投资项目后评估报告，上报市国资委备案。
第二十七条项目审计或后评估市国资委对备案、核准管理的投资项目实施情况进行监督检查，必要时可以聘请中介机构对项目实施情况进行专项审计；对已完成的投资项目，市国资委根据需要组织项目审计或后评价。
【摘要】企业安全投资行为对企业的生存和发展起着至关重要的作用，做好企业安全投资是求得企业长期发展的必要条件之一。本文就企业安全投资行为状况进行分析，指出我国企业在安全投资方面的不足并给出了相关建议。
【关键词】企业安全投资行为经济学分析
一、引言
从经济学的角度看，投资是为了增加未来产量而放弃目前的消费。从这个意义上讲，安全投资是目的是提高企业的安全水平，增加产量，获得收益。本文就目前企业安全投资行为的状况进行分析，指出我国企业在安全投资方面的不足并提出相关建议。
二、安全投资行为及其存在的主要问题
从某种定义上来说，安全投资是为了改善企业安全生产条件、预防各种事故伤害、消除事故隐患和治理尘毒等有害作业环境的全部费用，包括为了保护职工在生产过程中的安全健康所支出的费用。安全投资行为就是为了提高企业的系统安全性，防范各类事故的发生，保障生产经营持续顺利进行的一种经济活动。安全投资主要用于消除人的不安全行为、消除物的不安全状态及改善环境三方面。
企业是一个相对独立的社会生产力系统，也是一个高度开放的社会经济组织系统，为了求得发展，应根据自身素质与收益结构和外部环境条件作出各种选择与判断，开展各种自觉活动，即发生现实的企业行为。企业安全投资行为就是企业作为行为主体对生产经营安全需求和外界环境变化的刺激，所作出的现实反应，它是由特定的外部环境和内部结构两方面因素决定的。
长期以来，我国的安全投资资金主要是从企业更新改造资金中提取，其比率一直为10%至20%，对于矿山、化工等企业则大于20%。但目前的实际情况是，随着我国经济体制改革企业获得自主经营权，一些企业片面追求经济收益而忽视安全与健康。企业往往把资金集中于直接生产性投资而忽视安全性投资，甚至是明知会造成严重后果却抱着侥幸的心理。致使安全投资不足，安全措施不力和安全装备严重不足，有的企业对项目中配套的安全卫生设施随意削减。在新建、改建、扩建、引进工程项目时，不按国家规定的劳动安全卫生要求设计、施工，致使安全隐患大大增加，使安全生产出现了不少问题。
当今我国经济正面临着如何进一步发展的问题，在经济的持续增长中，安全生产的问题显得尤为重要和突出。如果只是将有限的资源全都投资到生产规模的扩大上，忽视安全投资，那么事故和职业病就会增长，不可避免地要造成经济损失和社会问题，反过来就会降低国民经济的增长速度。目前，企业的安全投资不足，安全基础工作薄弱日益成为了我国政府、社会关注的焦点，如何做好安全工作，规范和引导企业主动的安全投资行为、杜绝企业的非理，是我国目前企业持续发展迫切需要解决的问题。
目前关于我国企业安全投资研究多侧重于安全经济效益、安全投资的决策方法和安全管理体制方面，而忽视了对安全投资活动中最基本、最关键和最富有积极性的因素——企业安全投资行为的研究，缺乏对企业安全投资行为规律的系统总结。从这点出发，我们有必要借鉴行为科学、经济学、风险学、心理学等理论，从多角度对企业安全投资行为进行深入的分析，揭示企业安全投资行为的“心理”活动和行为规律，从而采取相应措施，增强企业的安全投资意识，调动企业依法进行安全投资的积极性，规范和引导企业安全投资行为。
三、企业安全投资行为的规范和引导
针对我国企业安全投资不足，安全基础工作薄弱的现状，如何规范我国企业安全投资行为，引导企业理性的安全投资，是一个需要认真对待的问题。对于企业安全投资行为的改变，安全生产监督部门设立的近期目标是尽最大可能规范企业安全投资违规行为，远期目标则是强调企业的内在素质建设，从“心理”上感化企业，使其打消安全投资违规行为的念头，建立引导企业安全投资行为的长效机制。因此企业的安全投资要从法律和经济这两个角度出发来解决。
1.规范企业安全投资违规行为，建立完善的安全法规体系
目前我国企业安全投资违规行为主要表现为“自利性”。针对这样的情况，结合心理学家勒温的研究，本文认为在规范企业安全投资行为时，应当按照“服从”到“内化”的过程，有步骤、有重点的进行。在这个阶段，应当提高安全监察水平、加大安全执法力度，严厉处罚安全投资违规行为，法律、经济、行政等手段并用，使违规企业的违规投资行为在经济收益、政治前景、社会声誉等方面都得不偿失，从而使投资违规行为的动机得以有效控制。
要建立“规则”层面上的“和谐”社会，必须依靠法律制度。安全立法是强化安全监督监察的重要基础，也是治理企业安全投资违规行为的重要基础。治理企业安全投资违规行为，在整个安全立法上应突出“严”与“明”，加大安全投资违规行为的法律责任。通过建立完善的安全法律法规、安全技术标准，建立一个立足于社会经济可持续发展的安全法规体系是依法治国、落实科学发展观和构建和谐社会的起点，它的实现理所当然是目前安全监督管理的中心任务。2.运用经济杠杆来引导企业安全投资行为
(1)安全费用提取制度
企业要建立提取安全费用制度，根据地区和行业的特点，分别确定提取标准，由企业自行提取，专户储存，专项用于安全生产。在确定安全投资的计提标准后，国家相关部门应对企业的安全投资资金建立相应的监督机制，防止专款费用挪作他用或低效使用，对专项资金的实际用途、安全投资计划、资金使用效率、生产安全环境改善状况等方面进行检查监督，将企业安全投资的措施落到实处。企业一次性安全投资成本大，不可能把所有的资金都用在安全设施的配置上，所以就要多渠道筹集安全投资资金，如建立风险抵押金制度等。提取一定数额的资金，作为安全生产风险抵押金，用于整治安全隐患和抢险救灾。积极争取国家安全生产专项资金、国债资金、财政贴息贷款及职工个人交纳安全保证金，征收事故或危害隐患源罚金，建立工伤保险与安全生产相结合的制度，实行工伤保险差别利率制度，用于事故隐患整改和安全生产宣传教育等等。
企业安全费用的提取，不能仅仅单从产品的销售额或产量中提取，这就意味着企业产量大经济效益好就应该多提取安全费用，这势必造成大型企业提取过多的安全费用，小型企业提取过少的安全费用的现象。这种安全费用的提取法不考虑企业的安全状况，显然是有所违背安全投资的本意的。所以企业安全费用的提取应该针对行业、企业的特点建立起安全投资的指标体系，包括企业的规模大小，产品销售额，安全现状评价结论等来确定安全费用提取比例。最后要建立企业安全投资资金的监督机制，依法确保专款专用，建立企业安全生产设施长效投入机制。
(2)风险抵押金制度
安全风险抵押金，在煤矿己经实行。煤矿企业先交一笔风险抵押金放在银行，专款专存。一旦发生了事故，政府用这笔钱抢险救灾。在风险抵押金的约束下，企业自身必须加强对安全保护的重视，这样就会大大降低安全生产监督部门的监察成本。借鉴风险制度在保险业及相关领域的实践，在企业安全生产过程中收取风险抵押金，既是防止企业发生事故的保证金，又是保证安全生产监督部门执法的切实可行的措施，能有力地防止企业取得安全生产许可资格后，又对安全法规政策“阳奉阴违”的现象。
实行风险抵押金办法，从准入门槛对企业把关，从制度上建立企业自我约束的违规行为防范机制，有利于强化安全监督，对保障规范企业安全投资行为能起到经济杠杆的调节作用。但是，安全风险抵押制度的推行和实施，应有足够的法律依据，应通过立法形式将该办法确定下来。同时，立法要广泛调查听证，以确立一个合理的提取和返还额度。对这个问题需要特别注意。该制度实际上是将企业的权利与义务制度化，安全监察的外部化转化为企业自身管理内部化，制定合理的风险抵押金提取和返还制度对于促进企业安全投资的主动性具有重要意义。
(3)事故赔偿制度
目前一些企业对发生事故、死几个人不太在乎的原因之一是现有的事故赔偿标准偏低，企业赔得起钱。企业在受收益驱动超负荷生产时，很容易诱发灾难性事故，因此，必须依照《安全生产法》等有关法律法规的规定，参照有关地方已出台的事故赔偿政策及标准，研究制定全国统一的事故赔偿方面的法规，大幅度提高事故伤亡的赔偿标准。提高事故的赔偿标准，可以增加矿难的经济成本，依法加大对事故责任人的责任追究，能激励企业安全投资行为的主动性。企业必须认真执行工伤保险制度，依法参加工伤保险，及时为从业人员缴纳保险费，提高生产安全事故伤亡赔偿标准，建立起自觉保障安全投资、努力减少事故的机制。赔偿标准的提高是希望在提高企业事故成本的前提下，促使企业重视安全投资，真正意识到预防的重要性.
关键词:投资项目 风险管理 分析 研究
1、投资项目风险管理的意义
风险管理是一种新兴的管理科学,并非一种简单的管理工具。风险管理自从出现以后,有关风险管理的反面教训及正面经验俯拾即是。诸多案例不止一次地说明,如果创建一个系统,设置一定的程序,在某些事件造成损失之前,就完全可以对其加以控制,它所带来的社会成本将必然小于事发之后仅仅被动地做出补偿。以新建加油站项目为例可以看出,如果在整个项目的决策阶段及准备阶段能够更加深入地识别、分析和评价项目将面临的种种风险,将会使整个项目的设定更加科学,一些虽然表面上属于不可控或不可预测的风险,但如果在项目决策准备阶段能够将风险管理作为一种战略,就可以把诸如因土地挂牌、流转、价格上浮等因素导致的资金风险降低到最小程度,甚至完全控制。新建加油站项目风险管理的实际情形给我们提出了重要启示,风险管理水平的高低以及风险管理流程的合理与否,将直接关系到加油站等投资项目的预期目标的能否实现问题。
因此,在项目决策、准备、建设及实施阶段,要始终将风险管理作为一种新兴的管理科学,并上升到战略的高度,科学识别和分析项目将要面临的各种风险,制定详细缜密的风险管理规划,设定科学的风险管理及控制流程,使风险管理贯穿于项目决策、准备、建设及实施的全过程。
2、加油站投资项目风险预警监控体系建设
从我公司当前加油站投资项目的风险管理情况可以看到,开发项目在前期论证决策以及项目建设运行阶段都已经引入了风险管理理论,对基本的风险因素都能识别、分析和评估,但在某些风险因素的预测及监控方面,仍然暴露出一定的不足。原因是,整个项目实施缺乏缜密的风险预警监控体系,各个阶段的风险识别、分析、评估基本是相对独立的,这就导致该项目的风险管理未能形成一个有机的整体。因此,这就给我们提出了重要启示和要求,即项目投资主体（企业组织）要根据项目的总体情况,建立健全完备的风险预警机制及控制体系,定期对项目实施各阶段的内外部情况做动态监测和实时监控,对一些可能存在的风险因素作等级评价,并对其发展趋势作出科学预测,从而使一些风险事故法身的可能性减小,使项目投资主体的预期收益增加。实际上,这种风险预警机制的建立和完善,可以起到积极有效的风险抑制作用,一方面,可使风险发生时的损失最小化,另一方面,可以防止风险发生后对其他方面产生不利影响,抑制风险的进一步扩散。风险预警监控体系可从以下几个方面,逐步规划建设:
2.1 在组织体系方面,实行日常管理、支持控制、项目决策“三权分立”
投资部门行使日常管理权,全面负责加油站的规划、布局、选址、论证、签约、工程、后评价等各项工作。但是,全面负责并不意味着全面决策,对于一个具体项目,买与不买,以什么样的价格和条件买,投资部门只有建议权,而没有直接决策权。加油站管理、公司财务、营销等部门行使支持控制权,决定加油站价格高低的车流量、进站比率、油品销售、油品毛利、非油品销售额和毛利、运作费用等核心参数必须由这些控制部门提供或认可。公司管理层（或投资管理委员会）集体行使项目决策权,任何项目均应通过评审会等形式想公司管理层进行汇报,管理层在听取汇报、充分论证后集体做出决策。
2.2 在业务流程方面,实行事前、事中、事后的全过程管理,严把“八关”
一是制定科学、合理的市场计划和网络规划,网络专家把住“网络规划关”;二是按照有理、有利、有节的原则,项目负责人把住“谈判关”;三是支持控制部门从网络布点、安全评估、工程量评估、销售量预测、投资测算和交易风险等六个方面,把住“项目论证关”;四是在项目评审会上,公司管理层把住“立项审批关”;五是完善合同条款和合同审批,法律负责人把住“合同关”;六是实施严格的付款控制程序,财务部门把住“付款关”;七是确保施工效率和工程质量,打通包装改造慢、影响投运的瓶颈,严把“工程关”;八是健全后评价体系和责任追究制度,以投运率和达销率为核心严把“考核关”。
2.3 在考核制度方面,推行“质量胜于数量”的目标导向和奖励机制
在这个制度下,项目开发人员的收入可由基本工资和奖金组成。平时只领取基本工资,每完成一个项目再获得一笔相应的奖金,奖金的高低与项目的好坏直接挂钩。公司根据位置、销量、性价比等因素对项目进行评分,评分越高则奖金也越高,同等情况下,城市项目的奖金高于其他项目、空地项目高于现站项目、收购项目高于租赁项目。奖金根据开发进度分期发放。例如:在合同签署并实际履行、领取国有土地征（或相关土地手续）、加油站开业时分别领取20%、20%和30%,剩余的30%为项目的质量保证金,若项目在开业后6个月达到预期销量则全额发放,若低于预期销量的80%则不予发放,介于80%-100%之间则减半发放。如果项目达到预期销量的120%,则另行发放20%的特别奖励金;若达到预期销量的150%或以上,可另行发放60%的特别奖励金。
一、固定资产投资项目档案管理中存在的问题
1.档案不能完整、准确地反映固定资产投资项目建设过程的全貌。不论是业主单位，还是项目参建单位，往往偏重建设项目的进度、质量，没有真正树立起档案意识，导致项目建设中形成的文件材料收集不齐全、不准确，到工程竣工验收时无法保证归档文件材料的质量，严重影响了档案的质量，在管理上没有提供有力的组织保证。
2.责任制落实不到位。一些单位建设项目档案工作发展很不平衡，机构是临时性的，项目完成后，机构撤销，人员解散，没有把固定资产投资项目档案管理工作纳入项目管理中，没有建立起领导责任制。
3.职责不明、沟通不畅，有脱节现象。基建部门把归档工作单纯地看成是档案部门的事，认为立卷工作应由档案部门来完成。一些项目工程新人多，经验不足，对固定资产投资项目档案工作不熟悉。由于在工作中未明确兼职档案人员对建设项目档案的职责，致使兼职档案人员档案业务素质不能适应需要，只懂项目业务不懂档案业务，而专职档案人员只懂档案业务不懂工程项目管理，缺乏指导力度。
4.档案信息化管理明显滞后。固定资产投资项目档案管理仍处于低级状态，各单位对电子文件归档没有明确规定。因此，对固定资产投资项目档案信息化管理方面的要求滞后于对其他工作的管理要求。
二、加强固定资产投资项目档案管理的对策
固定资产投资项目得到各建设单位的广泛关注，加强项目档案管理工作已成为档案部门的重要工作。笔者认为，要解决当前固定资产投资项目档案管理工作中存在的共性问题，应从以下几方面入手。
1.加强固定资产投资项目档案过程管理，不断提高档案意识。要采取多形式、多样化、多渠道的方法加大档案工作宣传力度。只有将项目开工、过程控制到竣工全过程均纳入档案管理范畴，才能使固定资产投资项目档案管理工作步入正轨。
2.建立健全固定资产投资项目档案工作领导责任制。要把档案工作列入领导的议事日程，纳入工程项目计划，纳入领导经济目标管理考评，实行动态管理，并对责任制的落实情况进行监督、检查。同时项目档案管理的各个环节要有领导和专人负责，建立健全各项规章制度，做到有法可依、有章可循。
3.理顺固定资产投资项目档案管理机制，强化档案管理部门的职能。首先，要将档案管理部门的负责人列入各建设项目领导小组；其次，坚持固定资产投资项目档案管理工作与项目建设同步进行，明确管理职责，并对档案工作进行监督、检查和指导；再次，要把固定资产投资项目档案管理纳入档案管理目标并与个人岗位挂钩。
4.对固定资产投资项目档案管理人员进行合理配置并加强在职培训，提高档案人员的业务素质。固定资产投资项目档案工作是一项专业性非常强的工作，应注意培养既懂项目业务，又懂档案业务的人员，并保持人员相对稳定。档案部门要定期选派档案人员参加建设项目档案管理培训，不断提高自身业务素质，加强对建设项目兼职档案人员的指导。
5.充实与完善固定资产投资项目档案信息化管理。为了更好地为建设项目档案管理服务，为今后档案信息资源共享打下基础，各单位在制定档案管理制度时应增加档案信息管理内容，凡是通过计算机系统形成的项目档案，在移交纸质档案的同时，必须提交相应的电子文件。
1.档案不能完整、准确地反映固定资产投资项目建设过程的全貌。不论是业主单位，还是项目参建单位，往往偏重建设项目的进度、质量，没有真正树立起档案意识，导致项目建设中形成的文件材料收集不齐全、不准确，到工程竣工验收时无法保证归档文件材料的质量，严重影响了档案的质量，在管理上没有提供有力的组织保证。
2.责任制落实不到位。一些单位建设项目档案工作发展很不平衡，机构是临时性的，项目完成后，机构撤销，人员解散，没有把固定资产投资项目档案管理工作纳入项目管理中，没有建立起领导责任制。
3.职责不明、沟通不畅，有脱节现象。基建部门把归档工作单纯地看成是档案部门的事，认为立卷工作应由档案部门来完成。一些项目工程新人多，经验不足，对固定资产投资项目档案工作不熟悉。由于在工作中未明确兼职档案人员对建设项目档案的职责，致使兼职档案人员档案业务素质不能适应需要，只懂项目业务不懂档案业务，而专职档案人员只懂档案业务不懂工程项目管理，缺乏指导力度。
4.档案信息化管理明显滞后。固定资产投资项目档案管理仍处于低级状态，各单位对电子文件归档没有明确规定。因此，对固定资产投资项目档案信息化管理方面的要求滞后于对其他工作的管理要求。
二、加强固定资产投资项目档案管理的对策
固定资产投资项目得到各建设单位的广泛关注，加强项目档案管理工作已成为档案部门的重要工作。笔者认为，要解决当前固定资产投资项目档案管理工作中存在的共性问题，应从以下几方面入手。
1.加强固定资产投资项目档案过程管理，不断提高档案意识。要采取多形式、多样化、多渠道的方法加大档案工作宣传力度。只有将项目开工、过程控制到竣工全过程均纳入档案管理范畴，才能使固定资产投资项目档案管理工作步入正轨。
2.建立健全固定资产投资项目档案工作领导责任制。要把档案工作列入领导的议事日程，纳入工程项目计划，纳入领导经济目标管理考评，实行动态管理，并对责任制的落实情况进行监督、检查。同时项目档案管理的各个环节要有领导和专人负责，建立健全各项规章制度，做到有法可依、有章可循。
3.理顺固定资产投资项目档案管理机制，强化档案管理部门的职能。首先，要将档案管理部门的负责人列入各建设项目领导小组；其次，坚持固定资产投资项目档案管理工作与项目建设同步进行，明确管理职责，并对档案工作进行监督、检查和指导；再次，要把固定资产投资项目档案管理纳入档案管理目标并与个人岗位挂钩。
4.对固定资产投资项目档案管理人员进行合理配置并加强在职培训，提高档案人员的业务素质。固定资产投资项目档案工作是一项专业性非常强的工作，应注意培养既懂项目业务，又懂档案业务的人员，并保持人员相对稳定。档案部门要定期选派档案人员参加建设项目档案管理培训，不断提高自身业务素质，加强对建设项目兼职档案人员的指导。
第一条本办法适用于省备案系统及有关信息流程的管理。
第二条为规范管理*省企业投资项目备案管理信息系统（以下简称省备案系统），确保省备案系统网站有序、安全运行，进一步完善备案管理工作，根据《中华人民共和国计算机信息网络国际互联网管理暂行规定》、《中华人民共和国计算机信息系统安全保护条例》和《*省企业投资项目核准和备案暂行办法》等有关规定，结合实际，制定本办法。
第三条省备案系统是我省实施企业投资项目备案制的申报、运行和管理平台。
第四条省备案系统是在因特网上正式注册的站点，注册域名为：*
第二章职责分工和信息安全
第五条*省发展和改革委员会（以下简称省发改委）和*省经济贸易委员会（以下简称省经贸委）主管省备案系统，指导、协调网站的建设、规划和结构设计；负责与各相关单位（部门）的协调工作以及所有上网信息内容（除地方信息外）的审核工作；对运行情况进行督促、检查和指导。
第六条*省经济信息中心在省发改委和省经贸委的指导下负责省备案系统的建设、运行、维护和技术支持工作,对网站栏目进行总体构图和安排，监督网站的运行状况，确保网站的正常运行。
第七条相关栏目的设立和变更需经省发改委和省经贸委审定；地方信息栏目的内容实行单位（部门）负责制，各单位（部门）根据本单位情况制定信息审核制度，严格履行上网信息的审核程序。按照“谁提供，谁负责”的原则，提供单位为第一责任人，确保信息的严肃性和准确性。
第八条各地发改、经贸部门应将从事省备案系统工作的负责人报省发改委、经贸委备案。相关负责人发生变更时，应在变更后一月内以书面形式报省发改委、经贸委备案。
第九条备案管理部门申请用户帐号必须完整填写用户申请表（见附表），并由当地行政服务中心审核后，报省发改委登记，由省发改委统一发放。
第十条备案项目信息和数据的查询严格按权限执行，其中非公开的信息和数据任何个人不得拷贝；严禁向无关人员提供进网用户名和口令，以确保省备案系统的正常运行和信息安全。
第三章备案管理
第十一条凡属备案类管理的企业投资项目都必须在省备案系统上进行备案和备案后相关行政许可。发展改革和经贸行政主管部门负责企业基本建设投资和技术改造项目网上备案，相关部门并联办理已备案项目的行政许可等手续。
第十二条各单位（部门）严格按照《*省企业投资项目核准和备案暂行办法》，利用网站提供的平成项目备案全过程，简化程序、提高效率、创新管理、改善服务。
第十三条省备案系统是全省惟一合法的备案项目履行基本建设程序的工作管理平台。未在省备案系统网上备案的项目，属于未履行基本建设和技术改造程序，不予办理进口设备免税、退税，以及重点项目申请。
第四章培训和考核
第十四条从事省备案系统运行、维护、管理的工作人员必须具有较高的政策水平和专业技术素质。要加强学习，不断提高自身的业务水平和工作能力，提高备案质量；积极参加省发改委和省经贸委统一组织的工作培训。
在当前信息化环境下，招投标档案数字化后，有效的提高了档案管理的效率，在对档案利用时有了更大的便利条件。但招投标档案数字化过程中，也面临着较大的压力和挑战。首先，长期以来档案管理人员因循守旧的思想很难改变。由于信息化环境下，招投标档案的数字化其先进性和科学性是传统档案所无法比拟的，其无论是收集方式、管理方式还是利用方式都发生了较大的变化，但长期以来在传统档案管理工作中，档案管理人员谨小慎微及因循守旧的思想和观念在受到来自于档案数字化变革的冲击下，本能的会产生抗拒，在工作中就会有消极的情绪存在，不利于档案数字化管理工作的正常开展;其次，在配套设施上，包括档案数字化后所需要的信息生产设备、信息存储设备和信息管理设备，同时还需要软件、网络和信息安全保障，但在目前很多招投标机构中这些系统配套都存在着严重的不足，从而无法更好的满足招投标档案数字化的要求。由于当前软件开发时往往只是面对单一的档案管理部门，这就导致档案信息系统缺乏统一性和规范性，不能更好的满足档案信息共享性的要求，制约了档案数字化的进程。特别是在当前信息化环境下，网络和信息安全问题尤为突出，这对于招投标档案数字化管理带来较大的较大的安全隐患。最后是档案管理工作中缺乏统一的规范和标准。这就在很大程度上导致档案数字化水平处于较低的水平，更是不能与当前信息化环境下对档案管理的新要求相适应。另外当前招投标机构中信息处理复合型人才较少，由于人员信息化水平较低，不能更好的对数字化设备进行操作，从而无法将数字化的优势更好的体现出来。
二、信息化环境下招投标档案数字化管理的创新
(一)管理与理念创新
随着科技的快速发展，人类社会的不断进步，人民群众对档案信息的利用要求越来越高。就拿招投标档案而言，很多企业都有诉求反映到招标单位，如果能方便的浏览过去在该单位的投标记录和投标文件，企业愿意为此支付费用。所以在管理上，要考虑满足个人和企业法人的需求，在理念上，档案不再是“包袱”，它也可以创收。之前凭介绍信到窗口查阅的非保密档案，完全可以利用信息网络平台，电子商务交易办法处理，辅以个人、法人身份验证，届时，用户浏览授权内的网站就如同网购一样方便。
(二)技术与架构创新
应充分利用云计算技术、物联网技术、大数据技术及移动互联网技术对档案数字化进行技术升级与架构创新。基于云计算的数字档案管理系统主要由云计算数字档案管理应用程序，数字化档案管理节点，计算机专用网络、信息安全设备等构成。利用物联网的RFID技术可将电子档案与纸质档案完美结合，一一对应。基于大数据的数据挖掘与数据分析技术，则为档案信息化增值服务提供了想象空间。招投标双方能够从历史文件库中找到与当期项目相似的案例，对于招投标文件的理解，对于招投标工作的组织，都是非常有利的。
(三)规范与流程创新
真正把招投标工作和档案管理工作以及数字化技术结合起来，需要更新标准、再造流程。《电子招标投标办法》虽然对电子招投标的归档也进行了约束，但还是从大框架上给的要求。实际操作上，很多档案工作都是事后再次归口相关人员整理。如能够更新一下流程，把招投标工作的任何一项活动记录文件都作为档案组成因子，自动操作、随时归档，那么当一次招投标实例完成时，全部归档工作就自动完成。一切都可以靠程序完成，不再依赖人工，即提高效率又降低了人为错误。除了在招标机构内部考虑电子招投标与归档的实时结合，还可以由专业档案部门考虑各部门各机构档案数据的统一入库整合，这都是标准流程适应招投标档案数字化管理发展需求的体现。
三、结束语
关键词：财政档案；档案管理；新时期
概述
财政投资评审是指由各级财政部门根据相关规定，对融资建设项目与财政性投资，进行工程预（结）算、概算、竣工财务决算等一系列与实施评价审查相关的工作。财政投资评审档案（以下简称“评审档案”）则是指在财政投资评审工作过程中直接形成的具有保存价值的文字、图表、视音频等原始记录。做好财政投资评审档案管理工作对规范财政投资评审工作，保障财政投资评审工作准确、客观、公正具有积极的现实意义。新时代评审档案管理工作要坚持全生命周期理念，把握评审档案的规律和特点，从评审档案的收集、归档、保管和利用全环节严格执行评审档案的规范和要求，确保评审档案工作的规范性、标准化，以满足新时代财政投资评审档案的新要求。
一、认识评审档案价值
财政投资评审是衡量财政投资项目综合管理水平的重要标尺，也是多角度、全方位、各层次的评价财政投资项目的系统评价体系，是强化政府财政投资管理的重要手段。在思想上要充分认识到做好评审档案管理对提升财政投资项目资金利用效率，规范项目资金使用、做好项目竣工验收等等发挥着重要作用。
1.领导思想高度重视财政投资项目评审档案管理管理领导要高度重视评审档案管理工作，在思想上要充分认识到评审档案工作对于财政投资项目评审工作的极端重要性，是财政投资项目评审的重要信息资源。要把评审档案管理工作纳入到评审业务重要议事日程，强化组织领导，明确部门及人员职责分工，纳入到年度目标绩效考核的重要内容，带头落实各项目标要求，从人、财、物等各方面给予评审档案管理工作以大力支持，营造部门上下高度重视评审档案管理工作的浓厚氛围。
2.管理人员清晰认识评审档案工作的具体人员要在思想上充分认识到评审档案管理工作的重要性认识，明确评审档案工作岗位的职责内容、职责要求，增强做好评审档案工作的使命感、责任感，熟悉评审档案工作的各项基本要求，明确评审档案收集、整理、分类、编目、保管、利用等全过程标准和规范要求，增强做好评审档案管理工作的思想自觉和行为自觉，切实加强财务投资评审及档案管理方面的业务知识学习，提升自身业务素能，为评审档案管理工作提供可靠技术保障和过硬业务素能支撑。
3.增强档案意识观念财政投资评审档案管理工作业务性强、保密事项多、各项要求高等特点，要求档案管理者及具体操作人员要牢固树立法治理念、规范意识，切实增强依法管档、依法用档的意识。档案人员要明确财政投资评审领域相关法律法规以及财政投资评审方面纪律要求，严格按照相关规定和要求自觉做好财政投资评审档案管理工作。
二、全面收集评审档案
资料收集是做好财政投资评审档案管理的前提和基础，资料收集的及时性、完整性和准确性，直接影响到后期评审档案归档、利用的质量和效果。因此，要在思想上高度重视评审档案收集工作，及时、全面、完整地做好评审档案收集，切实做到应收尽收。
1.及时收集评审资料成立评审档案管理领导小组，安排专人负责评审资料的收集，赋予不同岗位人员工作职责。明确不同部门、不同人员承担相应的职责。如财政投资项目单位应定期上报相关评审文件，将评审文件交档案管理人员登记，包括：财政投资项目单位名称、地址、文件资料目录、报审时间、联系电话及联系人签名等，确保评审资料应收尽收。此外，评审人员在日常评审环节注意评审资料的搜集、整理和保管，评审结束后及时移交档案管理部门。
2.明确评审资料范围财政投资评审资料归档范围包括：工程预（结）算审核资料和工程决算审核资料等都应纳入收集归档范畴。前者，主要包括项目立项批文、工程概算文件、施工图纸、预算书、工料分析表、工程量计算书、计算底稿及其他资料；后者，主要包括决算书、工程竣工图、工程建设合同、开工报告、竣工验收证明、施工许可证、隐蔽工程记录、工程监理报告等等。
3.评审资料收集要求评审资料收集应做到及时、规范、准确、完整。如，评审资料收集时要检查内容是否齐全、格式是否规范，评审资料来源是否合法可信。此外，评审员还应保证移交的评审资料内容完整，格式符合相关要求，获得的签证记录、合同文件等真实有效。
三、及时归档评审档案
评审资料收集后，还需要及时移交至档案管理部门，由档案管理部门按照《档案法》《机关文件材料归档范围和文书档案保管期限规定》等相关规定，严格按照归档程序做好评审档案立卷、归档等工作，确保应归尽归。1.移交财政投资评审档案应在项目评审人员在项目竣工财务决算批复后，在规定的时间内（通常为15天）将属于归档范围的评审资料收集、整理后移交至档案管理人员。由档案管理人员与项目评审人员共同清点所移交的文件资料数量等，并由双方签字确认，确保评审档案及时移交、完整归档。
2.立卷评审资料立卷程序一般为：分类—组合—编目。即，在评审材料完整收集基础上，将评审资料按特点进行分类，再将分类的材料按照一定规律进行组合，经过组合后的材料再进行系统的排列和编目。其中，“分类”可采用“年度——组织机构”分类法；而“组合”则是以问题为主，兼顾其他，构建紧密联系、保管期限划分准确。评审类以评审报告在前，项目批办单、评审依据等材料在后的原则排列；以全宗为单位，按不同门类、载体、保管期限分别排列。
3.归档根据《机关文件材料归档范围和文书档案保管期限规定》《建设工程文件归档整理规范》等相关规定，结合财政部门工作实际，档案管理者应把握财政投资评审档案特点和规律，在做好分类整理、装订、立卷的基础上，及时归档文件目录，做好案卷编号和登记，确保归档及时、完整、准确。
四、做好评审档案保管
评审档案记录了财政投资项目的全过程，做好评审档案保管，确保评审档案安全，是评审档案管理工作的重要内容。1.实行分类保管将评审档案分为本年度评审档案和跨年度档案，分别做好相应的管理。其中，内年评审档案应交由档案管理人员单独保存，并于每年年底或者归档月统一交由档案室保管。跨年度档案，则应安排档案管理人员与项目评审人员共同做好档案管理，确保评审档案规范管理。
2.完善保管机制根据评审档案保管实际需要，完善档案保管机制。如，根据评审档案数量，购置相应数量的档案密集架，设置专用库房；档案库房应符合“九防”标准和要求；保持库房温度（14℃-24℃）湿度（50-65%），照片、底片、录音录像等放入特制密封盒、底片夹；购置恒温机、计算机、复印机、除湿机等等。根据信息化发展需要，做好评审档案资料的数字化进程，利用数字信息技术，提升评审档案保管的水平。此外，要定期组织档案管理者深入库房，对评审档案进行全面检查，发现破损退变的评审档案要及时进行修裱、复制；对录音录像档案要定期进行翻录，一旦发现异常要及时补救，确保评审档案安全。
3.健全保管制度根据财政投资评审档案的保管要求和特点，制定并完善保管环节档案管理各项规章制度，为财政投资评审档案保管提供有力支持和保障。根据《档案法》《保密法》的相关规定，制定符合财政投资评审档案保管要求的相关规章制度和标准要求。如，《财政投资评审档案人员职责》《财政投资评审档案安全保管制度》《财政投资评审档案借阅、归还流程》《财政投资评审档案保管保密制度》《财政投资评审档案鉴定销毁制度》等等。
五、注重评审档案利用
档案的价值在于其利用，评审档案利用也是评审档案管理的重要组成部分。随着政府财政投入的不断加大，项目的逐渐增多，政府财政投资项目评审所产生的档案越来越多，档案利用的频率和次数越来多。此外，随着信息技术的快速发展，以及在评审档案利用中的应用，改变了评审档案利用模式，提升了评审档案利用效率。
1.完善档案利用资源首先，要重视评审档案数据库及数字档案资源建设。随着信息技术的应用和发展，丰富的馆藏评审档案资源是档案利用的前提和基础，也是评审档案利用的价值所在。财政部门要结合政府投资项目评审的实际需要，建立具有评审档案内容的数据库建设，将现有馆藏档案资源进行数字化扫描、录入和处理，不断丰富数据库的信息资源。其次，丰富配套资源。随着评审档案利用的频次越来越高，要积极顺应政府投资项目评审工作的发展和趋势，注重档案网络技术的应用，加强后端建设和管理，如局域网平台建设等，为评审档案利用搭建良好应用平台。再次，实行分类管理。评审档案资源中涉及不同类型、不同领域和不同密级的档案信息，要做好馆藏档案资源的分类管理，为档案资源的利用提供便利。
2.丰富档案利用方式评审档案价值是评审档案利用的出发点和落脚点，也是开发多元化评审档案利用方式的基础和前提。因此，评审档案管理部门在数字化加工和数据库建设的基础上，最大限度地发觉评审档案信息资源价值，为评审档案利用提供支持和保障。首先，找准利用需求。通过问卷调查、深入一线等形式，向评审档案利用者征询需求内容和需求方式，结合政府财政投资评审工作的实际，做好评审档案编研，满足不同群体的评审档案信息需求。其次，加大技术应用力度。利用大数据、云计算等，做好馆藏评审档案资源的深度挖掘、分析，加大评审档案编研力度，为档案利用奠定扎实基础。再次，满足信息资源共享。通过互联网、局域网等，推进评审档案在档案管理部门之间、档案管理部门与其他部门之间的数据共享，打破信息壁垒，畅通评审档案信息交流渠道。
3.健全档案利用制度评审档案利用离不开一套完备的利用制度作为支持和保障。一方面，要根据评审档案的特点，制定具有针对性的、含有档案利用条件、范围及要求的档案管理制度。如出台《财政投资评审中心档案管理制度》，《财政投资评审档案借阅、归还、销毁实施细则》等等，使评审档案利用有章可循、有据可依，细化评审档案利用管理。另一方面，要从评审档案管理大局出发，细化评审档案收集、归档、鉴定、借阅等若干规章制度，并将其与政府投资项目评审工作有机衔接起来，实行扁平化刮泥。此外，要针对评审档案制度进行常态化的修订和完善，根据评审档案工作的实际需要，及时做好利用制度的立、改、废等工作。
项目前期的投资决策和设计规定了建设规模和建设标准，决定了投资规模的大小，是项目投资管理的重点。长期以来，我国建设工程项目对项目前期的投资管理重视不够，主要将投资管理重点放在对项目实施阶段的控制上。实际研究表明，项目策划和设计阶段决定了项目生命周期内80%的费用，其他阶段仅影响项目全寿命周期费用的20%。长期以来，建设工程项目大多缺乏全过程投资管理，前期项目估算通常参考借鉴已完成的项目工程，而不同项目实际差异甚大，这使得实际投资额往往与估算相距甚远。与施工阶段相比，项目设计阶段对项目投资的影响要大得多。前期设计是投资管理的关键阶段，设计出来的东西都需要投资来实现，而我国设计人员大多偏重规避风险，依据标准规范设计的方案多偏保守，加上不同设计人员的经验、爱好与风格差异甚大，设计出来的方案差别很大。
因此，业主应重视推行建设项目的全过程投资管理，研究项目建设全过程中不同阶段的特点，分别重点，分设目标，制定相应的投资计划并据以控制投资，同时建立项目前期投资决策和设计阶段的第三方监管约束机制，动态控制设计变更和索赔，做好技术经济评价工作，投资决策前加强项目可行性研究，通过招标投标择优选择勘察、设计单位，避免频繁的设计变更，加强设计监理和设计审查，通过标准设计、优化设计、进行设计索赔及设计监理等管理手段控制工程造价，应用价值工程、限额设计等对设计方案的技术与经济指标进行分析论证，对比不同的设计方案，优选技术先进、经济合理、安全可靠和效益最佳的方案，按投资限额严格控制设计的不合理变更，在投资估算限额内进行设计，按照投资估算控制设计概算，依据设计概算控制施工图预算、标底及合同价，通过合同价控制决算，最终取得工程投资和工程建设的良好综合效益。
技术与经济分离引费和投资失控
技术与经济分离的现象在工程项目建设中比较普遍，这既涉及工程项目管理模式的问题，也涉及管理体制问题。如在前期投资决策阶段，可行性研究报告和初步设计审查审批主要委托技术专家完成，偏重依据技术标准对技术内容的科学性、先进性、完整性进行把关，缺乏技术与经济的综合评价；在工程项目建设中，生产技术管理和财会预算等资金管理部门往往相互分离，设计人员通常关注设计的安全性，提高安全系数和设计标准，由于设计质量的优劣很大程度上影响到投资规模、工期、使用价值和经济效果，是处理技术与经济关系的关键环节，更加有必要提高设计人员的成本控制能力，在满足设计标准的前提下尽可能减少工程造价，避免由于设计问题造成工程投资的极大浪费。
又如，施工组织设计或方案的编制人员多为专业技术出身，对经济观念、投资管理工作经历和经验相对缺乏，没有把技术和经济有机结合在一起，难以达到技术最合理、投资最节约的效果；而工程造价人员往往只关心工程造价，对设计方面缺乏相应的专业知识，难以有效地控制住工程造价；这些由于技术和经济严重分离而引发的弊端，直接影响了项目投资管理的效果。因此，应提倡技术与经济相结合，将经济学的原理应用到工程实践中，在工程各阶段，对工程投资进行全过程有效地系统控制，使技术与经济二者紧密结合，提高设计方案和施工组织方案的技术经济效果，加强对建设项目的技术经济评价，对设计、施工、管理等方面进行全面综合的评价，在经济与技术之间找到一个平衡点，以达到在满足功能的条件下减少投资的目的。
工程进度、质量、安全与投资的相互影响
工程项目投资管理不是孤立的工作，必须综合考虑工程投资与进度、质量、安全的相互影响。工程投资与工期直接相关，在保证工艺要求、设计条件和相关标准的前提下，投入资金越少，建设工期越短，投资效益就越显著。同样，保证工程质量的相关工作也会产生相应的质量投资。缩短建设工期往往发生赶工费之类的费用，需要增加额外的资源投入，“工期的缩短”会转化成“投资的增加”；提高建设标准、提高工程质量时，也需要增加资源的投入，“建设标准和质量的提高”也会转化成“投资的增加”；反过来，削减一个项目的投资时，可能会造成质量的降低，也可能会造成工期的延长。
为在工程建设中形成工程进度、质量、安全和投资的最大优化结合，使人力、物力、财力得到充分合理的利用，获得最大的投资效益，首先需要在众多的投标单位之间选择经验丰富、技术能力强、报价合理、工期短、信誉好的的承包单位，使诚信有实力的业主和承包单位形成强强合作，为协调处理好工程进度、质量、安全与投资的关系创造坚实的基础。其次，投资与工期直接相关，建设工期延长涉及人为因素、材料和设备因素、资金因素、气候因素、环境因素等众多因素，既有承包单位自身的原因如施工组织设计不当等，也有非承包单位原因如业主不能及时支付工程预付款或进度款以及异常气候条件等。因此，业主应做好开工前的前期准备工作，及时发现可能存在的工期延误风险并研究相应对策。也可结合工程实际条件推广国际通行的设计--施工总承包模式，由工程总承包单位按照合同约定承担工程项目的设计、采购、施工等工作，并对所承包的工程质量、安全、工期、全面负责。传统的设计———招标———施工三阶段模式，设计、施工由不同的合同主体完成，先设计，后施工，不利于工程工期、质量和投资的控制，而设计———施工总承包把设计和施工两个阶段结合在一起，对承包工程的质量、安全、工期、造价全面负责，减少了管理和协调的工作，有利于工程进度、质量和投资控制。
承包单位的收益模式与投资控制的矛盾
传统承包模式下，业主分别与承包单位签订合同，但承包单位之间没有合同约束。加上我国长期采用定额计价的模式，依赖政府颁发的固定单价和费率进行计价，通常承包单位的收益是基于完成的工程量为基础的，完成的工程量越大则收益越多，而完成的工程量越大就意味着投资越大，在这种模式下承包单位只按图施工，一旦发现图纸问题，就要进行工程变更，承包单位就有理由向业主索赔，与业主所希望的投资控制形成矛盾。作为投资主体，业主在建设资金使用和拨付上总是精打细算，尽可能降低工程造价，希望既能保证工程顺利推进又可以“减少”对承包单位的资金支付；而承包单位总是希望业主对资金能多付或提前支付；为了追求经济效益，有的承包单位“低价中标，高价索赔”，通过多报结算来增加工程造价，对于政府投资的建设项目更是“狮子大开口”；而设计单位为规避风险，设计风格多偏保守，也导致工程造价增大。对于建设项目而言，只有从业主到设计单位、施工单位以及工程建设的所有参与者都关心工程建设的投资效益，做好对工程建设投资管理工作，在提高工程质量、保证工期的基础上降低投资，才能提高投资效益。
为此，应使得业主、设计、监理、施工成为利益共同体，如结合工程实际条件考虑设计———施工总承包模式，业主不仅赋予承包单位建造工程的责任，还要求承包单位负起设计的责任，设计和施工均由一家承包单位完成，设计人员在设计中可以采纳施工人员的意见和建议，避免设计与施工之间的责任界限难以划分的问题，减少设计与施工之间的不协调，把设计方案与施工方案结合起来，减少现场签证，降低业主的索赔风险，节省工程成本和工程投资。同时，改变传统的定额计价模式，如采用工程量清单计价方式进行计价和招标投标，规范工程量清单的编制，投标单位按照业主统一提供的工程量清单自主报价，由市场决定工程价格，尽可能减少暂定项目，减少日后的工程造价追加。
各种失误和不可预见因素对投资的影响
工程建设过程中，由于前期勘察失误、设计错误或缺项等潜在问题、天气变化、周边环境变化、地质水文条件变化和施工过程中不可预见因素的影响，以及业主提高要求、增加功能等，都将导致投资增加，是造成后期工程投资难以控制的重要原因，给工程投资管理带来很大难度。如实际承载力高而勘察结果较低，导致基础设计浪费或建筑高度受限，业主成本增加和收益下降；相反，则会导致基础需要加固，成本上升，严重的甚至使建筑物倒塌，使业主的信誉和投资蒙受巨大损失。因此，明确工程投资控制目标，针对可能出现的工程量、施工条件、施工工期和材料、设备价格等变化，以及履行合同时可能出现的争议、纠纷、索赔，结合具体工程分析研究施工阶段投资控制的关键点，对工程造价进行动态控制，减少前期勘察设计失误，加强建设实施阶段的造价控制，严格控制施工阶段的浪费，通过图纸会审发现设计中存在的问题，减少变更、签证、工期拖延以及索赔等问题；按照合同规定、根据施工图纸和设计修改通知等加强现场签证的控制管理，按程序逐项核实工程量计量和工程费用的支付，严格控制工程量计量，严格控制工程变更、价格调整、限制工程签证、加强材料管理、严格按照合同支付，尽可能减少各种失误和不可预见因素对投资的影响。
