时间：2022-04-18 15:36:29
引言：易发表网凭借丰富的文秘实践，为您精心挑选了九篇保险公司合规岗工作范例。如需获取更多原创内容，可随时联系我们的客服老师。
关键词：合规；风险管理；合规管理
中图分类号：F840.3 文献识别码：A 文章编号：1001-828X（2016）08-000-01
一、保险行业合规风险产生的背景与内涵
（一）合规风险管理组织。2006年1月5日，中国保监会制定了《关于规范保险公司治理结构的指导意见（试行）》，首次提出：保险公司董事会除履行法律法规和公司章程所赋予的职责外，还应对“合规”“内控”和“风险”负最终责任；保险公司应设合规负责人职位，并设立合规管理部门。该《指导意见》的，为合南规体系、合规部门在中国保险行业内构建提供了政策性依据，极大推动了中国保险业合规管理体系的建设。
（二）保险行业合规风险管理的含义。2007年9月20日，中国保监会颁布的《合规指引》，明确了保险公司“合规”“合规风险”“合规管理”的定义。
“合规”是指保险公司及其员工和营销员的保险经营管理行为应当符合法律法规、监管机构规定、行业自律规则、公司内部管理制度以及诚实守信的道德准则。
“合规风险”是指保险公司及其员工和营销员因不合规的保险经营管理行为引发法律责任、监管处罚、财务损失或者声誉损失的风险。
“合规管理”是保险公司通过设置合规管理部门或者合规岗位，制定和执行合规政策，开展合规监测和合规培训等措施，预防、识别、评估、报告和应对合规风险的行为。合规风险管理是一种不同以往的、变被动为主动的风险管理模式，是在法律风险管理的基础上更加主动。是指主动避免违规事件发生，主动发现并采取适当措施纠正已发生的违规事件，周而复始的循环过程。这一过程，是构建有效的内部控制机制的基础和核心。合规本身并不能为企业创造价值，但是人们普遍将其视为一项独立的风险管理活动和一种健全企业内控体系的重要手段。
二、大连地区保险公司合规风险管理现状
（一）合规风险管理在各家保险公司均得到足够的重视，各家公司均按要求省分公司层级设立相应的合规部门和岗位。此外，有些公司在合规经营上开展了一些积极的探索，并在合规管理方面取得一定的成效，例如在各分支公司设立兼职合规岗，培训兼职合规管理人员等。
（二）近年来大连地区各保险公司在内部合规建设方面取得了一定的成效，但从行政处罚总体情况来看，大连市各保险公司仍需进一步加强合规工作管控。从大连保监局公布的行政处罚决议中可以看出，近3年监管范围和处罚力度都在发生变化，整体而言正在由重监管向轻处罚方向转变，总体的处罚力度不大。2013年共处罚保险公司10家，其中包括一家保险机构；至2015年共处罚保保险公司11家，而其中包括5家保险机构。可见保险公司的行政处罚状况与保监会的政策导向密切相关。近3年各年违规总数基本稳定，波动不大，主要违规行为表现为虚列费用、委托不具有资格的机构或个人业务、违规支付手续费等。
三、大连地区保险公司合规风险管理存在的问题
通过对以往年度行政处罚情况的分析，我们可以得出以下结论，虽然各保险公司都制定有各种内部合规管理办法和实施细则，但由于合规风险管理技术还不成熟，真正的合规风险管理体系并未建立起来，且存在合规管理职能多头领导的现象。在实际的合规管理中，存在的诸多问题是由于多方面的原因造成的。
（一）对合规管理的具体工作认识不清晰。对各保险公司而言，合规的重要性还没有被充分重视，如何在公司体系中建立行之有效的合规准则，合规人员在经营中应承担怎样的职责，如何利用合规管理规避风险管理层并不十分清楚。同时，企业员工对于合规的含义并没能真正理解，从而无法将合规落实到工作中。
（二）合规管理部门的工作职能设定有缺失。在对相关保险公司的调查中发现，部分公司设立的合规工作岗位独立性不强，对审计部门和合规管理部门职责区分不清，审计监督岗设在合规部门内部，审计工作也由合规管理部门负责。一线员工不能全面准确的理解法律、法规、规则和企业内部规章制度，对合规风险管理的具体内容和实施方法不了解。
（三）保险公司合规风险管理技术缺乏支持。合规风险管理在一定程度上与保险公司其他风险管理是一致的，目的都是预防范经营风险，促使公司稳健运行，保护消费者和投资者的权益和利益。然而并不是每一项不合规的行为都会导致监管机构的调查，因此保险公司会对合规风险管理存在侥幸心理，而监管部门对于这种潜在风险无法度量，这就是缺乏风险管理技术支持的表现。
四、大连地区保险公司合规风险管理机制建设措施
合规经营机制是有效实施风险管理的基础和框架，保险公司合规风险管理框架的构建中遇到的问题可以从以下几个方面试探性解决。
（一）确保合规部门的绝对独立性。合规部门又称法律合规部，其主要职能是负责公司合规制度的制定、实施监督，管控经营风险，由于职能的特殊性，为保证合规部能中立的发挥特殊职能，从根本上要求合规部必须保持独立，并具有一级行政能力，能够独立开展各种合规工作。
（二）加强内部监管渠道建设，保证监督和检查工作流畅，充分发挥正常内部监管制度的作用。应保证监察部门和合规部门之间信息沟通快速、便捷、顺畅。通过全流程如系统OA、申请会议、书面报告、直接报告等方式进行，及时通知监察部门在合规管理过程中发现的异常情况。监察的监督也可以定期在各职能部门进行合理筛选，进行自查自检。为合规部门提供技术支持，协助合规部门进行风险甄别。
（三）加强合规企业文化培训，将各项合规制度文件完全内化为全体员工的自觉行为，这才是真正杜绝和避免违规行为的产生解决之道，而在这一过程中公司文化培训具有重要的作用。公司应将合规管控与企业文化结合，推行主动合规的理念，只有在全员的心中树立起合规的意识，内塑与形，才能促使员工在工作过程中不去触及合规风险地带。
参考文献：
一、保险公司管理的特殊性
（一）风险集中性
保险业是经营风险的行业，保险公司通过承保活动，集聚了大量风险，同时，通过建立保险基金的形式积聚大量资金的过程中，不可避免地会遇到资金管理和运用风险。这就对保险公司的风险管理能力提出了更高的要求。
（二）产品服务同质性
保险产品和服务极易引进、移植或改造，因此保险公司之间的差异化特征，更多的要依靠管理的差异化形成法人行为的差异化，进而通过其理念传播、组织效率、员工行为等方面综合表现出来。
（三）成本后发性
除了管理费用，保险业经营的最大成本是保险赔款。保险公司产品和服务采取的是收费在先、赔款在后的经营方式。因此建立在历史统计分析基础上的定价，与保险责任期满之后的实际损失赔款成本可能存在一定的差异性。这在客观上要求保险公司具备较高的精算和承保风险标的同质性选择管理水平。
（四）经营社会性
有风险就有保险。保险公司的客户类型和客户需求的多元化，既要求保险公司的客户服务具有更加广泛的适应性，同时又要求保险公司在经营上具有更强的针对性和灵活性，这一特殊要求是对公司综合管理能力和管理者经营素质的巨大挑战。
（五）管理弹性大
由于保险服务对象的情况千差万别，风险事故损失情况各不相同，而且保险公司分支机构点多面广，管理层次多，客户及其风险分布存在很多地域差异。因此，在保险标的承保前的风险评估、发生保险事故后损失金额鉴定等主要环节，都不同程度地存在弹性，使得保险公司在定价管理、成本管理、人员管理和服务管理等具体管理工作上难以全面实现标准化。
二、基层保险公司管理中存在的问题
（一）发展和管理、速度和效益的矛盾突出
面对日趋激烈的市场竞争，部分基层保险公司对规模与效益、发展与合规、管理与服务等关系缺乏统筹考虑，把主要精力集中在完成保费计划上，片面强调规模扩张，重速度、轻效益，风险管理意识和风险控制水平不高，经营效益水平低，部分业务质量较差，有些单位甚至陷入“越发展、越亏损，越亏损、越发展”的怪圈，制约了保险公司的快速健康发展和壮大。
（二）销售渠道管理不完善，可持续发展后劲不足
在市场竞争中，“三高一低”的违规经营行为仍然是部分基层保险公司竞争的主要手段。部分基层公司对新产品开发推广的积极性不高，工作力度太小，新兴保险市场领域亟待加强开发。在销售渠道上，虽然扩大了营销业务和专、兼职业务，但对中介渠道缺乏有效地整合和细分，在管理上没有建立落实相应的制度，比较混乱，使可持续发展能力明显不足。
（三）服务技术含量较低，，核心竞争力不强
在销售环节，技术含量较低，仍然存在过分依赖关系和人情的现象。主要依靠业务人员的“关系网”拉业务，或是通过大量招聘营销员的“人海战术”开拓市场，保险从业人员素质参差不齐，部分实施死缠滥打推销方式，误导消费、坑害被保险人利益等行为时有发生，损害了公司和行业的社会声誉。另外，基层公司在理赔服务过程中，有的为了稳固与大客户的关系不讲原则地进行人情赔付或通融赔付，有的为了个人或小集体的利益进行人情赔付和搞假赔款。而对一些非关系客户另眼相待，服务态度和质量差，违背保险经营的损失补偿原则和最大诚信原则，在一定程度上影响了保险行业的整体形象。
（四）忽视队伍建设，和谐奋进能力不高
在保险队伍建设上，干部职工主人翁意识减弱，企业文化氛围不浓，团队协作精神不强。部分基层保险公司领导班子为了各自一时的政绩和小集体利益，短期行为突出，过多地考虑自身利益和职位，缺乏大局观念和长远发展意识；对员工的管理，多为简单的“一包一挂”（包保费任务、挂费用），对公司文化建设重视不够，忽视对员工的经营理念、专业技能和职业道德素质教育。基层业务人员过分注重自身的经济收入，没有把保险工作当作终身的事业，缺乏主人翁意识，缺乏爱司爱岗和团队协作精神。
三、基层保险公司管理的策略
加强基层保险公司建设必须以改革创新为动力，冲破有碍科学发展的思想观念，坚决革除影响科学发展的机制障碍，大力实施基层再造工程，努力推动工作持续健康快速发展。
（一）转变观念，全面可持续发展
协调可持续发展的经营理念要正确理解科学发展观的实质和精髓，切实增强两种理念。
一是增强“效益第一”的经营理念。正确处理好速度与效益、规模与结构、眼前与长远、局部与整体、业务增长与员工增收之间的关系，始终坚持效益优先，坚持有效益的速度与有质量的规模相统一，破除“鱼和熊掌不可兼得”的认识，树立“二者不可偏废”的思想，按照“规模险种增效益、效益险种上规模”的原则，不断优化承保结构，努力实现发展、效益“双丰收”。
二是增强可持续发展的理念。要有长远发展的眼光，避免经营管理中的短期行为，坚持依法依规经营，杜绝违规操作、虚假业务等行为，树立经营正气，加强公司各项管理和基础建设，为公司长远发展打好基础；要不断学习和借鉴同业发展的先进经验，弥补自身不足，增强发展后劲。
（二）建立健全的激励与约束机制
激励和约束机制是公司实现经营目标的基本保证。激励和约束机制的创新，必须坚持为公司目标服务的方向，保持与经营目标的高度一致性，必须重点关注关键业绩指标体系建设、关键行为标准建设、公司价值分享机制建设。考评基层保险公司主要是人力指标（销售队伍有效人力规模）、发展指标（保费收入、业务结构、市场份额及其成长趋势）、效益指标（利润率、综合赔付率、费用率等）和经营管理（应收保费率、承保合规程度、理赔质量等）四类指标，按照不同的权重，建立起统一科学的考评体系，突出基层保险公司盈利能力和持续发展能力，并将考核体系与险种费用标准、财务管理、员工薪酬和总经理奖励基金相衔接，形成合力。
（三）加强和改善人力资源管理
一是职业培训管理。培训是满足公司人力需要的最有效的手段。训练有素的员工，是公司最大的资本。目前，重视培训投资的保险公司越来越多，但“投资”针对性不强、系统性不高、规范性不够，是培训效果不佳的症结所在。要解决好这一问题，首先应当摒弃“师傅带徒弟”的员工培养模式，着力提高新人培训的标准化和全面化水平，尽快形成合格操作人员的快速培养机制；其次要把员工培训当作公司经营管理的一个重要内容，建立健全员工职业生涯规划制度，有针对性地开展员工的继续教育和终身教育。
二是绩效评估管理。保险公司员工门类多、专业广，岗位评价和绩效评估比较困难，比较实际的思路是：全面引进岗位评估和绩效评估的理念，训练各级管理人员，使其尽快掌握绩效评估工具；按照行政管理、技术管理、业务管理、业务销售等类别，分别建立评估标准和评估方法，分别实施绩效评估。
三是分配激励管理。在销售人员收入分配上，要建立一种以销售预计利润为基础的薪酬分配制度，使之与公司经营目标高度吻合。与此同时，在各类人员的分配上，则应在坚持以短期业绩导向为主的基础上，适应东方人普遍存在的稳定需求，适当考虑年度贡献，体现企业长期发展成果的全员分享精神。
（四）建立科学的分配制度
一是要完善分类管理、定量考核、效益优先、兼顾公平的多层次、多形式的分配制度。制订落实好个人人、中层干部、副经理和经理管理办法，尤其是转变基层保险公司经理（含副经理）分配方式，实行上管一级，挂钩考核，激励约束相统一的分配管理机制，将收入与其贡献大小、发展快慢、效益高低直接相联，真正使基层保险公司领导班子有压力、增动力，激发工作潜力。
二是改革基层保险公司销售人员分配办法，建立起与绩效挂钩的浮动报酬分配机制，拉开人员分配档次，实现绩效导向，激发销售人员的工作热情与干劲，真正实现劳效挂钩、多劳多得、奖优罚劣的分配原则，增强活力，促进业务持续健康发展。
三是改革基层保险公司内勤人员分配办法，打破身份界限，以岗定责、以责定酬、按劳付酬、岗变酬变，把岗位责任、工作效率、工作成果、服务水平定性定量挂钩考核，以科学分配引导员工爱司敬岗、服务市场、服务一线，促进发展。
（五）以客户为中心提高服务水平
一是要把服务作为与业务发展同等重要的工作齐抓共管，切实树立起服务就是市场、服务就是资源、服务就是效益、服务就是生产力的观念。向服务要客户、向服务要业务、向服务要发展，将优质服务变为全员自觉共同的行动，并从点滴抓起，从每个环节抓起，从每个员工自己做起，以个人的优质服务带动整个公司服务观念的大转变、服务意识的大提高、服务水平的大提升。
二是以提高客户满意度为导向改进业务流程。要求保险公司在业务流程设计上，不仅要考虑自身提高效率、防范风险的需要，同时也要充分考虑客户的需要，其本质都在于提高保险活动的效率，对双方都是大有裨益的。保险公司提高信息共享水平是改进业务流程的基础，整合客户服务部门和流程是改进业务流程的关键，“集权有道、分权有序、授权有章、用权有度”历来是企业管理追求的一个理想运行境界。
三是延伸服务领域，丰富服务内容，对客户的服务不仅要体现在动员投保、上门咨询和理赔给付等具体业务环节之中，更重要的是体现在售前、售后前期和长效服务上。要实行客户的分类管理，提供差异化服务，着力做好中高端客户超值服务工作。
关键词：保险公司；短板理论；内控
保险公司是经营风险的特殊企业，因此，如何防范和化解风险是其必须面对和破解一个永恒的课题。笔者长期从事的审计工作，近期又有机会参与了对公司内控的评估调查，痛感在保险公司自身所遇众多风险中，由于内控机制不健全完善所形成的风险尤为关键，正如中国保监会主席吴定富所说：“内控机制是公司各项管理工作的基础，是公司治理有效运行的重要保障。如果说公司治理管的是大脑，内控机制管的就是中枢神经和末梢神经。”
如何建设和完善内控机制，保持“中枢神经和末梢神经”的健康运行，防范公司经营风险，笔者认为，就当前我国保险市场的实际情况而言，运用经济学上的“短板理论”对内控机制的建设会有所启示。
一、“短板理论”
“短板理论”这个原理告诉我们的是这样一个简单道理：由许多长短不同的木板箍成的木桶，决定其容量大小的并非是其中最长的那块木板或全部木板的平均值，而是其中最短的那块木板。经济学把这一现象叫做“木桶原理”，又称“短板理论”。其道理很简单，水总是到了最短的那块板就溢出来，其它的板再长也没有用。要想提高板的整体容量，就应该下功夫提高最短的那块木板的高度。显而易见，这个里告诉我们的是补短的重要性。
二、保险业内控机制建设中的“短板”
对保险市场的内控管理而言，就如同一个大大的“木桶”，由各个保险主体及各保险经营队伍中的一块块“木板”所组成，要建成这么个内控管理严谨、竞争理性而有秩序，就必须不能有“短板”，而现实情况是这样的“短板”仍然存在
一是内部管控"尺子"的合格性有差距。在业务经营上， 作为内部管控 “尺子”的有些规章制度、条款，制定往往采取"一刀切"的做法，没有充分考虑被保险人因区域不同、信仰不同、文化不同的消费喜好，也没有充分考虑保险经营者因当时当地竞争主体不同、区域经济发展阶段不同、当地政府经济工作重点不同、当地民风民俗对展业方式影响等因素，因此用这些规章制度作为内部管控的尺子，往往在某些地区或某些时期就不利于因地经营，展开竞争[1]。所谓"一放就乱，一管就死"就是这种极端做法带来的弊端。其症结主要在于生产“尺子的厂家”不善于调查研究或调查不全面。笔者以为这也正是中国保监会副主席魏迎宁近日要求尽快建立“合格管理制度”的意义所在。
二是内部管控"尺子"的严肃性被缩水。从近年来保险业存在的主要违规问题中可以看出，不管是大的案件，还是一些小的违规，不管是什么样的单位违规，也不管违规程度如何，有相当一些违规问题，上级是清楚的，至少不可能一点不知道，尤其是一些大的违规事件，大部分都是上级领导睁一眼闭一眼，甚至是领导直接参与了违规。就像常见的违规支付手续费问题，可见逐级负责，逐级管理责任仍未真正落实到位。有些方面，不能说我们没有相应的规章制度，可在一些人眼里，这些规章早已成为案头的摆设。由此得出结论，发生这些案件，除了案发人的主观原因外，制约机制不到位，监管不力，权力膨胀，处理不严不能不说是主要原因。
三是内部管控"尺子"的统一性被扭曲。目前在中国保险业市场上，通过近些年的中国保险监管当局的一系列监管措施的实施，应当说正在向有序竞争方向转变，但一些新成立的保险公司为了急于发展业务，在保险业市场上争得一席之地，不惜违规操作，不择手段进行恶性竞争，因此造成了当前有一些区域仍然出现了“各唱各调”的情况，使内部管控的“尺子”形同虚设，甚至出现了“你能干我也干”的“多米诺”效应。如某保险公司，曾在成立之初，通过抬高手续费展业，尤其是在同业公司重视车险管控，调整险种结构时，仍不顾风险，以高手续费吸纳一些“垃圾”业务，其负面影响，不仅仅是该公司自身后劲乏力，也一度使当地保险业市场出现了非理性的竞争。
四是执"规"的自觉性不强。由于内部管控"尺子"出了问题，存在不合规经营的的现实，加上改革带来的利益冲突碰撞，员工队伍中有些人，一方面对世俗看了个“透”，导致上行下效，"规"的观念淡化，执"规"的自觉性不强，形成违规也见怪不怪的"怪圈"。一方面对自觉守"规"的典型弘扬得不够。完成硬指标得奖天经地义，而软指标考核却被淡化，纵然出台一些措施，也是不痛不痒，使强化内控的氛围难以形成。
三、“补短”的有效途径
1.努力建立和完善合格的"尺子"
有效的内控管理机制是保险业构建全面风险管理体系的基础和核心，是内控文化形成的基础。就当前而言，需急迫建立一系列合格的"规"。在我国保险业股份制改革的背景下，公司治理、企业文化、组织结构、发展战略、人力资源、目标市场需求和竞争环境、业务复杂程度、绩效考核和激励机制等因素必须与市场竞争的客观需要相匹配，并且应随着上述因素的不断变化而动态的调整和保持[2]。如果这个"规"本身不充分、不系统或者没有得到及时修订，就会使保险业在客观上处于违规的境地。人保财险在2003年改制之后，在省级分公司成立内部审计部门，负责所辖地区内部审计，使经营管控关口前移，并专设内控审计岗，在展业中严格按“内控优先、制度先行”原则，同时又颁布实施了一系列诸如《六条禁令》等政策、措施，为实现合规管理提供了制度保障，值得仿效。因此，保险监管部门应牵头，组织力量对相应的"规"进行清理和完善，为加强合规管理做好基础性工作，使合规工作达到有规可循，有据可依。
2.创建科学的内控管理机制
许多案件的形成，大多是制约机制失控和监管不严的结果。如何确保一个"规"在建立好后能够被大家持续地遵守，并且保证这个"规"自身还能够被及时加以修改和完善，必须有一套机制作保证。首先，要切实建立合规风险管理机制，就必须从涉及保险业整体的企业文化、组织机构扁平化、流程管理、岗责体系、绩效管理等方面入手，梳理、整合和优化各类规章制度，建立专业化的内控管理队伍，确立清晰的报告路线和问责制、举报制等，真正在日常经营管理活动中体现合规风险管理在整个内控管理工作中的核心地位和作用。
其次，要通过设立内控部门或专职内控岗位，界定其功能和职责，独立于公司的经营活动，对发现有违反法律、规则和标准的操作行为，确保管理层能够采取适当措施予以纠正，确保从业人员的行为，自觉服从既定的"规"。
再次，要通过一定方式对所有新上任的部门和各级负责人进行上任前的内控制度的培训，通过培训使其充分系统地了解和掌握各项主要规章制度和其所在部门的全部规章制度，达到对工作中可能涉及到的"规"了如指掌。而对那些经过培训不合格的，则不能让其上岗作业。
3.构建富有内涵的内控文化
文化具有普适、大众性的特性，根据其固有特性，建设富有保险业特色的内控文化，是内控机制建设、完善、运转的有效途径。 “内控文化”和“内控氛围”是内部控制有效执行的基础。而要建立这样一种文化，必须以人为本，无论是作为内部控制的设计者，还是作为内部控制的最终执行者的基层操作人员，内控观念淡薄，风险防范意识较差，内部控制流于形式，极易酿成风险隐患。内控文化的形成，与员工的文化层次、职业道德修养、品行有着直接的联系。合格的"规"要在实践中得以贯彻执行，必须通过有效的激励机制，把对内控管理做得好或对举报、抵制违规有贡献者给予保护、表扬或奖励；对履行工作职责中仅有微小偏差或偶然失误、且未造成不良后果的，予以免责或从轻处理；对存在或隐瞒违规问题、造成不良后果者，要按照规定给予处罚，追究责任，使整个团队形成合规光荣，违规可耻的工作氛围。而对那些冒天下之大不韪的严重违规者，要"绳之于法"，驱逐出局，不能"下不为例"，更不得易地为官，搞事实上的"职务终身制"。无论是普通员工，还是领导干部，都得一样对待，必须彻底砸破"铁饭碗"。
4.领导必须率先示范
领导者所做的事情不只是代表其个人，而是代表一个群体，能让下属和自己一起发挥集体效应，起到耳濡目染的效果。内控机制建设要真正做到从高层发动，从高层落实，上级管下级，下级对上级负责。要通过建立逐级问责办法，对不同形式的违规行为实行相应的制裁措施。只有这样，良好的内控文化才能蔚成风气，在整个保险业界才能自觉形成合规经营的良好局面。
作者单位：黄良根 河海大学
王开龙 中国人民财产保险有限公司江苏分公司审计部
参考文献：
二、保险行业代收代缴车船税存在的问题（一）违规代收代缴车船税。实际工作中，各地方税务局向财产保险公司支付车船税手续费的标准并不完全一致，部分地区为了吸引税源，手续费结算标准远高于5%的水平。笔者在调查中发现，部分保险经营机构利用地方政府的引税政策，以虚构保险中介业务的方式跨区域解缴车船税，并通过中介机构的银行账户收取税务局返还的高额车船税手续费，以此作为业务费用的补充。此问题具有一定的行业普遍性，有些地区税务局返还车船税手续费的比例超过50%，这部分资金投入市场，一定程度上影响了行业的正常竞争秩序，存在税收执法及监管处罚风险，且容易诱发公司收入的账外循环。2017年，河南等地保监局已将代收代缴车船税列入车险监管工作的重要内容，对查实的违法违规行为，将依法采取限制接受交强险新业务、撤销高管人员任职资格等措施从重处罚。（二）税款解缴岗位的监督缺位。从笔者对部分财产保险经营机构的调研结果来看，目前，地市级财产保险公司一般设置有纳税专用银行账户，并配备专岗人员进行纳税申报和税款解缴。《中国人民共和国会计法》明文规定，各单位应当建立、健全本单位内部会计监督制度。因此，各级财会机构人员兼岗应坚持不相容岗位分离的原则，但财产保险公司对代收代缴车船税领域涉及的会计监督缺少重视较为常见，个别经营机构甚至存在税款解缴人员编制财务入账凭证、银行存款余额调节表的情况，容易滋生个人舞弊行为。如某市级分公司税务岗员工，两年内利用职务之便多次编制虚假财务报表及纳税凭证，贪污车船税资金近500万元，被当地法院判处有期徒刑十年。
（三）车船税手续费催收管理不力。一是对车船税手续费结算工作缺乏组织、协调。由于各地方税务局结算车船税手续费的执行标准存在差异，加上地市级分公司层面缺乏统一组织、协调，基层保险经营机构普遍存在数量不等的应收车船税手续费，部分地区应收车船税手续费时间长、金额大，已经形成坏账无法收回，导致公司整体利益漏损。如某市级分公司应收2014年以前的车船税手续费300万元，由于长期清收不力，目前已形成坏账损失。二是对应收款项的催收入账情况缺乏监控措施。多数财产保险公司仅将实际收到的资金确认为收入，对尚未清收部分不在账内体现，既不符合权责发生制的会计原则，也不能真实反映经营机构的整体收入情况，还可能引发收入的账外循环。如某省分公司应收2015至2016年度车船税手续费2000 万元，截至目前，既未清收到位也未确认为收入。
（四）代收代缴成本列支随意性大.根据财政部、国家税务总局有关规定，保险经营机构要将获得的手续费收入用于弥补代收代缴车船税的成本开支，确保实现与税务机关信息平台的畅通对接。但保险经营机构对车船税手续费支出缺乏统一的制度规范和必要的预算管理，存在随意列支、过高比例列支该项费用的情况。一是以超高标准支出车船税手续费，个别地区甚至达到80%。二是支付费用的对象与代收代缴车船税无关，存在变通费用的情况。
（五）成本支出的核算规则不统一目前，财产保险行业关于支出车船税手续费没有统一的核算规则。部分公司将代收代缴车船税的相关支出全部记入业务管理费用，最终在主营业务成本里面反映；而另一部分公司将代收代缴车船税的相关支出记入“其他业务支出”会计科目，即在非主营业务成本中反映，不影响交强险业务的承保利润；还有少数公司通过“其他业务收入”借方发生额反映。上述较为混乱的核算规则，不仅使得财务报表中“其他业务收入”金额与实际收到税务部门返还的车船税手续费资金不匹配，也会抬高综合费用率，从而影响交强险业务经营数据的准确度。
三、问题产生的主要原因（一）车辆保险行业竞争秩序恶化。长期以来，保险行业存在的“高费用”、“高手续费”等问题不仅影响保险产品的运行效率，也严重扰乱了保险行业竞争秩序。特别是2016年财产保险行业商业车险费率改革以来，财险公司的业务发展更加依赖费用投放，市场乱象频繁不断，甚至以免除或部分返还车船税作为扩大保险销售业务的手段。为了解决车船税资金来源问题，部分保险经营机构便通过异地解缴车船税的方式获得高额的手续费返还。（二）内控管理及风险防范机制不健全。自《中华人民共和国车船税法》颁布以来，从事机动车第三者责任强制保险业务的保险机构作为机动车车船税的扣缴义务人，财产保险行业全面承办代收代缴车船税服务。由于代收代缴工作开展时间不久且不是公司的主营业务。因此，保险经营机构普遍认为，征税只是税务机关的事，与自身保险业务关系不大，在代收代缴车船税工作方面关注较少，缺少必要的内控管理和风险防范意识和措施。（三）税保缺乏有效的工作协调机制。目前，保险行业与地方税务部门的协同效应并未充分发挥。由于保险经营机构与税务部门的沟通效果不理想。保险行业一直处于被动的地位，对车船税手续费结算缺少足够的话语权。此外，双方缺乏较为成熟的信息共享平台。目前，税务、交警、交通、保险机构等部门之间尚未实现涉税信息共享，车船税管理系统的录入信息尚不能及时比对。
四、加强车船税收缴管理的建议（一）强化监督检查,增强合规意识。一是强化内外部监督检查。财产保险公司应将车船税手续费管理作为内控稽核工作的重点，定期组织开展内部审计检查；税务部门需定期开展代收代缴工作专项检查，对发现的问题依法依规处理。二是完善关键岗位监督机制。保险经营机构应严格按照不兼容岗位相互牵制和分离原则设置兼岗，针对税款解缴及手续费清收人员落实定期轮岗及交叉复核制度。三是增强合规意识。财产保险行业应督导系统内各级分支机构依法认真履行代收代缴义务，发挥规范市场秩序的带头作用，将规范车船税代收代缴行为作为公司内部控制的重要内容。
关键词：大病保险；“合署办工”；功能探析
中图分类号：F840 文献标志码：A 文章编号：1673-291X（2013）21-0112-02
中国大病保险采取政府委托商业保险机构自主经营模式，这是中国医改制度创新，其目标是将医疗费用控制和医疗服务质量提高结合起来，抑制过度医疗，提高群众健康水平。为实现这个目标，大病保险实践中出现“合署办工”制度。本文对“合署办工”制度功能作一探讨分析。
一、中国大病保险“合署办工”基本做法
中国大病保险“合署办工”是商业保险机构在相关政府部门内设立联合办公室，派遣联合办公人员，依靠政府从事大病保险业务运作。日常工作主要有：医保中心、医院医保经办、参保病人的关系维护；住院病历、门诊急诊、两特病、药店刷卡的病历审核；异地报销、手工结算、特殊补助异地零星费用审核；现场核查、不定期巡查、医疗稽核实地审查；参与政策制定；医保辅助工作；区县医保审核人员审核知识培训工作。岗位包括医疗审核岗、医疗监督岗和综合支持岗，医疗审核岗职能为：核对参保人身份、诊疗、费用等信息；根据医保目录以及其他相关规定（临床诊疗常规）进行审核，剔出不合理的医疗费用；定期到定点医院抽取病案进行核查（稽核），提出扣款意见；将医疗审核和扣款意见反馈定点医院；根据定点医院对反馈意见综合分析，确定出最终扣款，生成结算数据。医疗巡查岗职能为：医疗费用发生预警；医院巡查工作安排、监督和结果汇总反馈；驻院代表（医保专员）招聘、培训、考核以及日常管理工作；协助医保进行医保政策宣传；协助参保人员办理入出院、转院手续（异地就诊），告知医保结算报销政策和办理手续；协助参保人员索取、提交有关医保申请材料，并进行初审；负责定点医疗机构巡查和参保人员住院情况核实与随访；参保人档案管理。综合支持岗职能为：业务档案归档、保管工作；电话咨询及问题整理反馈；医保大厅窗口服务；收集社会保险政策法规文件和业务实务问题，建立完善政策法规资料库和知识库；零星手工报销申请登记、材料收取、移交；数据统计分析；核心系统理赔案件受理和结案后给付确认；定点医院结算与对账管理。
政府医疗保险中心负责向商业保险机构通报基本医疗保险的相关政策规定；负责对商业保险机构经办人员和审核人员进行医保政策、计算机信息系统操作等业务方面的直接指导和培训；按照合同约定向商业保险机构进行投保；协助商业保险机构对大病医疗费用进行数据采集；通过信息系统协助其采集理赔案件明细清单、就诊医院的医疗费用结算清单，授权可巡查定点医疗机构和药店，同时协助完成调查工作；督促商业保险机构建立内部考评制度；通过对商业保险机构的诚信、服务、管理水平进行日常及年终考评，并根据考评结果，确定下一个年度商业保险公司承保资格。
商业保险公司负责承办投保工作（医保中心按被保险人缴纳的保费向商业保险公司进行投保）；负责承办理赔工作（在一个保险年度内，被保险人在医保中心认可的医疗机构和零售药店累计发生的超过本年度基本医疗保险统筹基金最高支付限额以上的部分，并符合基本医疗保险药品目录、诊疗项目、医疗服务设施范围和标准的医疗费）；对在定点医疗机构出院的参保病人的住院病历、门诊医疗费用进行抽审；对确认的不合理医疗收费提出处罚意见；完成医保中心交给的现场核查、医疗保险事件调查等工作；建立保险公司间的共保内部考评制度，每季度进行日常考评，年底进行年终考核；针对审核人员拟定管理制度及考核办法，对相关工作进行管理和量化考核。
二、中国大病保险“合署办工”功能分析
从“合署办工”做法中我们看到，“合署办工”主要涉及四方当事人：一是医疗服务的提供者，如医院、医生和护士；二是要求并消费医疗服务的个人；三是政府医疗保险机构和商业保险机构，他们提供保险以支付未预期的个人医疗成本。医疗服务的提供者天生具有技术的垄断地位，一般比消费者更多了解所需的服务，医生推荐某种检查或治疗程序，绝大多数消费者并没有资格去质疑医生的决定，而且许多消费者不愿意（或者认为这样做成本太高）征询医生的第二次意见。结果，医疗服务提供者对其服务需求具有重要影响，在极端情况下，提供者会创造对其服务的需求。而医疗服务的消费者由于人的本性，会产生两方面道德风险：一是由于个人缴纳的大病医疗保险费与个人期望索赔成本没有很大关系，在个人生病之前，他们可能以一种更为危险的方式生活；二是人们犯小病时，会不计成本接受医疗专家等服务，医疗服务出现过度利用。在目前中国医保支付制度下，医疗服务的提供和保险的提供是分开的，这种分离使患者在不需要特别关注成本的情况下，倾向要求过多医疗服务，或者愿意接受提供者提供的过度医疗，加大了消费者的道德风险。由于提供者的收入会随所提供服务的增加而增加，既然提供者大部分成本由保险人而非病人自己负担，提供者就有动机提供任何服务，包括额外服务、不必要的服务，以减少出现误诊诉讼可能性。当绝大部分成本最终由保险人承担时，被保险人和医疗服务提供者就都缺乏动机来经济地利用费用高昂的医疗服务。随着服务数量不断增加，病人边际收益减少，而提供成本逐渐提高，当边际成本超过边际收益时，过度医疗就出现了。
在现实中，人们愿意到专家那里就诊，愿意在医院停留过长时间，医疗机构也愿意过度投资医疗检查设备和其他医疗技术，这样的好处是人们活得更踏实，坏处是医疗资源浪费，医保系统出现亏损。如何减少过度医疗，减少资源浪费，提高医疗服务质量，这是世界医疗保险的难题。在理想的情况下，保险机构在合同中将会载明，医疗服务成本超过期望收益的医疗服务将得不到保险费补偿，但这个医疗服务最佳数量是无法预测的。“合署办公”在一定程度上解决了这个问题。通过“合署办公”机制，商业保险公司及时得到第一手的理赔资料，防止可能出现的过度赔付。有利于发挥商业保险公司风险管控专业优势，尤其在对医院的审核力度上，通过商业保险公司专业审核人员对住院、门诊病历的抽审，现场核查、专项审核，对定点医疗机构的医疗服务进行有效监管，防止医疗费用虚高，促进医疗机构的医疗收费合理化。
三、中国大病保险“合署办工”制度实施建议
“合署办工”将保险费用与医疗服务结合起来，以最少医疗成本达到最高医疗服务质量，对中国大病保险可持续发展起到积极作用。我们应围绕“合署办工”功能，完善机制，有效促进中国大病保险可持续发展。
（一）不断提高医保局和商业保险机构之间的合作水平
医保局是大病保险政策制定者、管理者，是大病保险经营委托人，具有政策、信息等优势。商业保险机构通过“合署办工”机制，在医保局指导下开展大病保险业务，两者在业已形成的一整套行之有效的管理监控制度基础上，还要不断提高合作水平。政府部门根据需要，可以委托商业保险机构对医疗服务机构服务监督和调节权利。商业保险机构依据政府委托权、调节权，对医疗服务的质量进行监督，对评价好的医院进行奖励，对评价差的医院进行罚款。监管方式由事后监管逐步向事前管理控制迈进，向合理检查、合理治疗、合理用药相结合的综合管理迈进。医保局应科学确定大病保险的价格，使大病医疗统筹基金能达到以收定支、收支平衡或略有微利，使商业保险公司有持续经营的能力，为共同推动大病保险事业做出贡献。
（二）不断提升商业保险机构“合署办工”专业化服务能力
大病保险是一种服务，只有保证了服务的质量，才物有所值。政府部门要规范商业保险机构服务行为，不断提升其专业化服务能力。首先，建立大病保险管理信息平台。大病保险是公共产品，一方面和基本医疗保险相连接，另一方面和商业保险机构相连接。有些信息政府不能提供给商业保险机构，但没有疾病发生率等信息，商业保险机构不能对大病保险精细化经营，因此，政府应将两方面结合起来，建立信息管理平台，纠正信息偏差，加强实时监控，规范商业保险机构、医疗机构和被保险人行为，使市场成为有效市场；其次，保监会应对承保大病保险的商业保险机构实行动态监控，对服务质量、队伍建设方面作出要求，建立大病医保的准入和退出机制。对经营大病保险商业保险机构给予减免保险监管费等政策的支持，对恶性竞争等行为进行处罚。再次，要建立部门联动机制，建立以参保人满意度为核心、同行评议为补充的医疗服务行为评价体系，建立以保障水平和参保人满意度为核心的商业保险机构考核办法，加大对违约、违规行为的查处力度，不断提高商业保险机构的服务质量。
（三）有效促进医保局、商业保险机构、医疗服务提供者和投保人之间结合
在中国目前医疗体制中，医保局、商业保险机构一般只关心为承保服务收取多少费用，而对提供服务质量不甚关心。医疗服务提供者最关心的是提供最好的服务，而对所提供服务成本考虑很少。投保人所希望的是用最少的保费来获得最高质量医疗服务，而不去考虑所投保险在此项服务开支多少。这些想法相互冲突，若四者没有协作机制，不将筹资和医疗服务有机结合起来，不将费用控制和服务质量提高结合起来，大病保险将不能达到其应有功能，与制度设计初衷不符。通过“合署办工”平台，在利益面前各有退让，四方利益有机统一，将形成一个廉价、高效、高质量的医疗管理体系。因此，要建立医疗服务提供者网络，各种服务通过预先选定的医疗服务提供者网络来提供；要实行包干制支付方式，按照预定的、按月预付的保险金提供所需要服务；要建立监督机制，对所接受的医疗和医疗成本进行监督，对定点医疗机构实地审核，对门诊抢救费用进行实地核查。
参考文献：
[1] 陈文辉，梁涛.中国寿险业经营规律研究[M].北京：中国财政经济出版社，2008.
[2] 李玉泉.中国健康保险市场发展研究报告（2010）[M].北京：中国经济出版社，2012.
[3] 裴光，徐文虎.中国健康保险统计制度研究[M].北京：中国财政经济出版社，2009.
[4] 赵立新.德国日本社会保障法研究[M].北京：知识产权出版社，2008.
关键词：工程机械 安全管理 建筑施工
一、工程机械安全管理中存在的主要问题
1. 制度法规不健全
建设单位往往拒付施工企业安全措施费用，施工单位为了承揽到工程而委曲求全，一旦中标，用于安全生产的必要设备器材等无力购置，能省则省，安全生产体系形同虚设，安全生产机构名存实亡，安全
生产机构、文明施工机构的工作无从开展，增加了发生安全事故的可能性。有的施工单位不执行有关的法律、法规，不按程序办事，将工程肢解发包，拖欠工程款，造成安全生产费用投入不足，严重削弱了施工现场安全生产防护能力，致使安全防护工作很难做到及时、到位。
2. 作业人员素质不高
工程机械安全管理众多因素中，作业人员因素是第一位。这里的作业人员是广义的，泛指设备操作手以及生产组织、指挥、管理等人员。据统计，由于违反操作规程而发生的机械事故和人身伤亡事故占事故总数的80％以上。由此可见，作业人员因素是工程机械安全管理的关键因素。造成作业人员违规操作的主要原因：一是作业人员缺乏应有的安全知识，对操作方式了解不多，甚至不熟悉安全操作规程，盲目进行操作，再加上缺乏应变能力，无法预见可能发生的危险后果，没有采取切实可行的防范措施；二是一些作业人员心存侥幸或冒险心理，纪律松懈、责任心不强，不严格按照规程操作；三是一些作业人员缺乏预见能力，作业时存在抽烟、玩手机、穿拖鞋以及与他人攀谈等现象。以上原因都会导致事故的发生，事故发生后才发现原来没有预见到的环节出现了问题，有的甚至在事后还找不出原因。
3. 安全资料管理有待规范调查发现，安全资料中假资料很多，很多资料只是简单复印，或资料收集人代为签字，上面的“检查情况”栏中多是“符合要求、满足要求”等字样，而到底怎么样才“符合要求、满足要求”填报人并不明确。安全资料还容易出现有头无尾、前后不对应等现象。
二、防范措施
1. 严格“三定”制度
“三定”即定人、定机、定岗制度，是机械设备安全管理中的核心内容。所有工程机械的操作手都必须经培训、考核，持证上岗。上岗后要给他们准确定机、定岗，绝不允许逃岗、窜岗、离岗。对于一机多员的工程机械，要确定一名机长，把安全工作落实到位。
2. 特种作业安全教育
特种作业人员，除按一般性要求进行安全教育外，还要按照国家、行业、地方和企业规定进行特种专业培训、资格考核，取得特种作业人员操作证后方可上岗。当工作对象改变，工种变换，新工艺、新材料、新设备投入使用以及发现事故隐患或发生事故后，应进行特定的、适时的安全教育。
3. 增强操作手的安全意识
落实安全生产责任制，增强操作手的安全意识是工程机械安全管理的基础工作。只有让每一个操作手都有安全意识，把安全生产责任制真正落实到每个人的身上，才能切实保证设备及人员安全。因此，管理部门要定期组织操作人员进行相关安全生产的学习、讨论，还可以组织各种安全生产评比，把安全生产意识落实到每个操作手的日常工作中。
4. 保险公司检查
施工企业可根据《建筑法》的要求为施工现场的所有人员向保险公司投人身意外伤害保险来转移风险。保险公司根据保险合同对企业施工现场的安全管理状况进行检查，查看企业是否依照有关规定尽到了安全管理的责任。同时，保险公司通过对企业安全生产管理水平的评价，实行浮动的投保费率，激励施工企业努力做好安全生产工作。
5. 加强季节性安全检查
季节性安全检查是针对恶劣气候可能给安全施工带来的危害而组织的安全检查，可划分为冬季、雨季、暑季、风季的安全检查。冬季安全检查主要包括防冻、防滑、防火灾检查，重点是防冻检查，保证工程机械在低温下能够正常、安全工作。雨季安全检查应结合防雨、防洪工作进行。主要检查防洪的各项准备及应急措施，检查现场道路、排水设施是否保持畅通，检查电气设备、线路的绝缘性能，检查各种结构框架、材料堆放及土方工程是否有下沉、倒塌的现象，检查金属井字架、门式架、脚手架等是否装有防雷保护装置，能否达到避雷要求。暑季安全检查主要检查工程机械的通风散热条件。暑季气候炎热，高温时间持续较长，需重点防止一些特殊的设备在高温下自燃。风季安全检查主要检查塔吊、外用电梯、大模板等在大风条件下有无倒塌的危险，如发现危险应随时加固。当大风到来之际，塔吊必须停止作业，夹好轨钳，必要时拉设临时缆风绳；外用电梯用联墙件固定好；大模板要面对面呈70°～80°堆放，支腿要垫牢固、平稳，两模板之间用100 mm×100 mm木方拉接牢固。大风过后应对上述设施进行检查，确无损坏和危险后方可复工。 转贴于
三、结束语
安全问题是社会系统工程，是建筑业的生命线。随着市场经济进程的不断推进，国家对安全工作高度重视，我们要切实采取可行的对策，落实责任，强化监管，把安全措施落到实处，努力做好建筑施工中工程机械的安全管理工作，避免安全事故的发生。
参考文献
[1]袁鲁峰.建筑施工安全管理分析[J].中国新技术新产品，2009（9）：134.
[2]施宝印.论工程机械的安全管理问题[J].科技与管理，2009（3）：45.
[3]段红升.工程机械安全管理之我见[J].筑路机械与施工机械化，2001（4）：57.
并非有更崇高的目的只是学校希望我能够在见习期间理论与实践相结合，见习。知道作为一名财务人员应具有的基本知识。至于是否另有收获，就全靠个人了希望我会有更多的收获，会比别人的收获多。见习第一天，去的很早，有一个主任接待我
最喜欢的一个老师是见习的第一个女老师，被分到业务科见习。很年轻，很精明的样子。果然，上班的时候，处理事情井井有条，干净利落，最大的优点就在于能够带动气氛。让我不得不跟着她办事方法走。因为第一个老师，对接下来的工作都充满了期待。有这样的老师，想我会做的很好。所以，见习也就从年月日开始，直到月日结束。
但现在铺天盖地的保险业充斥着我生活，保险公司虽然是金融专业毕业生实习地。多少有些了解。所以实际上我自己的财务方面并未涉及多少，而更多是保险方面的业务知识。当前我国的金融保险体制发生了重大的变化，保险在充当社会稳定器方面的作用越发明显。短暂的一周里，作为门外汉的不但要学习有关的保险理论，而且还须了解当今实务部门的一些具体实务，做到理论与实践相结合，培养自己分析问题、处理问题的能力，从而提高自己的综合素质，为毕业后走向社会打下良好的基础。
保险公司的运作及风险管理为主。指导教师的带领下先熟悉有关情况，从事保险业主要以了解保险市场的发展。简单参与该业务部门的具体业务工作，熟悉有关的操作流程。针对保险公司经营的主要实习内容如下：
1内容
1学习了解国家有关保险的法律、法规及其有关规章制度；
2解保险公司的基本组织结构及运作程序；
3解保险公司各个业务部门的基本职能及工作要求；
4解保险公司各个业务部门的运作程序；
5解学习各个业务部门在运作中可能出现的新情况、新问题及对问题的处理方法；
6解各个业务部门在执行有关政策、制度和提高工作质量、工作效率的经验及对出现问题的处理方法。
2实施步骤
学习法规。第一阶段：解情况。
有关负责人介绍了单位的基本情况、业务范围、岗位责任制及工作纪律，来到保险公司的第一天上午。同时，让我阅读学习了一下国家有关保险市场法律法规及保险公司的有关制度，以便对保险市场的运作和保险公司的运作有个基本的解。
第二阶段：临岗实习
但为了更好了解整个客户投保，主要实习部门是客户服务部。签单的过程，也参观了承保部和核保部，对整个过程有所了解。
1承保部
a学习有关核保实务知识及操作程序；
b解承保资料的储存方法。
2核保部
a学习有关核保的实务及操作程序；
b从实务中学会提出新的核保标准的知识。
即我俗称的Kei单，核保中心我学习了保单录入和分单。保单录入。就是把客户的投保单输入到电脑中，以待进一步的处理。分单则是把投保单，收费凭证等各种资料分开。此外，还有一些诸如缮发照会，查询保单信息等零散的工作。这类工作也没什么技巧性的东西，都是一些眼见功夫。不过要求有一点耐性，因为每天对着一大堆的保单，很容易使人烦躁。因此，这个岗位以女性为主。
3客户服务部
a解优质服务客户服务是保险公司保持盈利并具有竞争的关键；
b初步掌握客户服务部常遇到问题处理方法；
c解客户服务部的运作流程。
真正感受到客户就是上帝”这句话的含义。翻了一下档案，客户服务部。看到很多千奇百怪的申请。对于很多申请，公司都会尽量满足。比方说某人的客户对数字9有忌讳，要求更改保单编号，同时要求以后的相关文件都不要出现9最好是3和8对于这申请公司很爽快地通过，并附言人，以后再有相关情况可在投保单上列名。
某人的工号为194说自己工号在发音中非常不雅，还有一例。同时跟某人寿公司一令保险业蒙羞的人工号相似，因此要求改工号。但公司还是满足了要求。客户是宝，人是贝，两者都不可得罪。尊重别人的风俗习惯，也体现出公司以人为本的原则吧。
也是对三年中专里所学知识的巩固与运用。从这次见习中，通过这次的实习对自己的专业以外专业有了更为详尽而深刻的解。体会到实际的工作与书本上的知识是有一定距离的并且需要进一步的再学习。虽然这次实习业务多集中于比较简单的前台会计业务，但是这帮助我更深层次地理解银行会计的流程，核算程序提供了极大的帮助，使我保险的基础业务方面，不在局限于书本，而是有了一个比较全面的解。俗话说，千里之行始于足下，这些最基本的业务往往是不能在书本上彻底理解的所以基础的实务尤其显得重要，特别是目前的就业形势下，综合全面发展是很必要的从这次实习中，体会到必须将在学校所学的知识与更多的实践结合在一起，用实践来检验真理，使自己真正成为有用的人，这才是学习与见习的真正目的
关键词：大集中环境；财产保险公司；管理创新
传统的财产保险公司管理基本上以总公司制定目标及考核办法，各省级分公司比照后。层层分解下发，各机构具有相当大的人、财、物、核保、核赔权。最终以营利指标对各机构进行考核。随着信息技术在财产保险公司的广泛运用。各种数据逐渐集中到总部，以及保监会对财产保险公司的合规经营要求，财产保险公司的运营管理具备了对传统模式进行改革创新的条件及动力。本文从构成财产保险公司盈利要素及合规内涵的内部运营、市场营销、保单核保、理赔管理等4个方面进行管理创新方面的新探讨。
一、传统管理中出现的主要问题
各财产保险公司目前基本采取综合成本率来对其经营盈利能力进行考核，其具体含义是指每百元保费收入中全部支出的占比。以2008年经营数据为例。除个别政策性保险公司盈利外。全行业综合成本率皆超过100％。少的在110％以内。多的甚至达300％以上。以大部分公司为例，综合赔付率在70％左右。综合费用率在40％-50％之间。
在此，综合费用率主要包括日常运营成本和市场营销成本。日常运营成本过高的因素在于。一方面，各机构麻雀虽小但五脏俱全，为体制性内耗；另一方面，为各机构经营水平不高或滥用权力或人为腐败所造成。市场营销成本主要是手续费支出。各公司为了抢占市场，不惜支付高额手续费，对公司的盈利形成了巨大压力。虽然各地保险行业协会都相继出台了手续费支付管理办法，但下有对策的现象仍然存在。
综合赔付率主要是指各项赔款支出占保费的比率。居高不下的原因，部分是由于出险率高，部分原因在于虚假赔案。部分原因在于内部管理不当造成的损耗。
二、数据大集中环境下的主要对策
目前，信息技术在产险行业已经得到了大规模应用。从办公自动化、人力资源管理、财务管理，到核保、核赔，各公司的信息技术水平已经逐渐与国际接轨，初步具备了全险种、大集中、共平台、宽网络、同标准的基本体系架构。这些有利条件，为规范、创新财产保险公司的管理。提供了坚实、可行、可靠的后援保障。
管理创新的总体思想是基于总部与各级机构之间的实时网络及强大的总部数据集巾、处理、评价功能，实行以总部为核心，各下级机构在总部划定的范围内，逐件落实执行的模式。即实行大总部、强力总部、实权总部的模式。类似于中央集权下的市场经济模式。目的在于减少各中间环节，总部可以直接管理到县一级机构。总部的决策，通过信息系统可以在第一时间进行宣导。下级的工作落实可以在第一时间在信息系统内得到量化反映。风险点放置在总部，由坚强有力的总部进行事前规划、事中监督、事后考评。从而达到有效配置资源，减少中间损耗。避免府才误事，降低运营成本、营销成本、赔付成本。实现合规经营、公司盈利的目的。
(一)人力、财务等诸后援系列的管理对策
人员招聘由总部年度定岗、定薪、定编后。按进度在各媒体广告。各下级机构负责安排应聘人员的信息核查、总部视频面试。下级机构有建议权。总部对各岗位有最终决定权，杜绝人情岗，引进有真才实学的人才。月度实行20％优秀、70％合格、10％需改进的考核，由各关键岗位组成的执行委员会是考核的负责单位：年度考评由总部下派工作组到各基层(以地市为单位)。以考核表格及面谈形式进行。对10％需改进部分予以辞退，对20％优秀部分进行加薪、提干。
财务实行全面预算管理，经营中的主要指标。如保费达成率、综合成本率、综合费用率、综合赔付率等，均纳入全面预算管理体系。各级机构每月根据总部下达的保费计划及成本支出因子和支出原则。编制月度全面预算。且需制定相应的工作计划。各级机构月度全面预算编制完成后，由机构负责人向上级负责人进行视频陈述。
财务核算系统实行各级保费帐户自动逐日上划，这可以最大限度地提高资金利用率。赔款帐户由分公司汇总巾请当日支付金额，总部批准后，当日下拨，理赔款项直接支付到受益人个人帐户：报销金额直接打入收款人帐户，不发生现金支出。手续费支出由总部根据业务、财务系统数据。按系统内设定的手续费比例，每周结算，直接支付到人个人帐户。
为保证财务人员的独立性，财务人员考核统一由总部考评，机构占有20％权重：财务负责人实行各机构异地任职。为减少固定资产管理中的腐败现象，对固定资产采购与管理，实行总部统一采购下拨。采购时实行公开招标，开标时使用部门、财务部门、监察部门同时到场，全程录像。全部车辆均安装GPS，每月公布行驶记录，对非公用车给予严罚。
(二)核保对策
系统实行集中核保。设定系统自动核保条件。自核部分占比应不小于80％。其余部分实行分级核保授权。由总公司风控委员会、总公司分管领导、总公司首席核保、高级核保人、巾级核保人、初级核保人等形成由高到低的核保专业授权系列，以及作为备份的总公司总经理、副总经理、核保巾心负责人、各地核保部经理、核保部副经理、出单负责人等核保行政授权系列。各地行业自律公约内容录入系统。严格以公约作为核保上限。将营销员个体、分公司整体。按险种及车型分别制定核保细则。通过上述原则，在合规经营的前提下，将垃圾业务拒之门外，结合有效的营销策略。将适合公司的业务保进来，以获取一定的承保利润。
(三)市场营销对策
在传统的管理模式中，手续费结算是由各机构自行支付，实际招揽业务的人最终得到的手续费往往比财务账面的手续费低5％以上。有的甚至超过10％以上。为了减少中间环节，总部应根据业务、财务系统的数据，每周直接将手续费打人营销员个人账户。通过持证上岗、营销员个人形象及账户等资料录相上传、公司电话回访营销员家庭、全国统一手续费政策视频宣导、对虚假人定期清除、对违规截留人银行账户现象予以重罚等方式，保证手续费直接支付到一线直接拓展业务的人手巾。
鉴于高额手续费已经成为财产保险公司亏损的主要原因之一，监管部门、行业自律组织也已经认识到它的危害性。各地根据自己的情况，以行业自律的形式，出台了手续费支付管理办法，避免了恶性竞争，为行业的有序、良性发展创造了有利条件。针对不同的市场，在手续费符合当地行业自律的基础上，由总部根据个人保费规模及综合赔付率进行排名。分类进行奖励。作为日常营销的主要手段。这既节省了成本，又起到了示范作用。
对营销员队伍的建设，以团队为基础，对团队长给予一定比例的管理津贴，以保证团队的日常运营及健康发展。总部应定期在高速公路、市中心繁华地段、电视、电台、报纸、公交线路、知名网站等投放广告，通过价格优惠，利用电销、网销，吸引客户主动投保，进一步降低营销成本。
(四)理赔对策
在理赔的第一道环节查勘定损，实行全国统一招聘大中专院校应届生，培训合格后异地派驻，半年轮岗，实行专业技术考核晋升制，按查勘现场到达率、资料上传率、派工受阻量、查勘工作件数、查勘完成率、客户投诉率等进行专项考核。这既切断了查勘人员与当地修理厂的利益链。又通过考核引导优秀人才脱颖而出。
一线的查勘资料上传系统后，核价、核损、核赔、支付环节统一由总部负责。核价系统自动更新全国各地最新配件及工时价格；核损、核赔按照不同金额，分别授权。这可以有效避免当地机构的人情案、通融案。对减损金额，按一定比例，奖励实际减损人；对虚假赔案，一方面，公布举报联络方式，及时获取有关信息，成立总部直属的稽核专案组，常年在机构进行案件稽核。并会同当地公安部门。坚决打击相关人员；另一方面。增强各岗位人员的专业技能，实行重大案件会商制度。成立专门的重案工作组，直接对可疑案件进行复核。必要时，由专门的理赔法务人员，通过法律途径予以解决。
身为公司的一员，在这段工作中你有怎样的收获呢?来总结一下，让自己能更好的完成接下来的工作吧!这样才能在今后工作当中不断成长，那么你们知道关于2021保险公司年终工作总结内容还有哪些呢?下面是小编为大家准备2021保险公司年终工作总结五篇，欢迎参阅。
保险公司年终工作总结一对于我来说是艰辛的一年，也是收获的一年，是生命改变的一年，也是心满意足的一年。有压力困难，有低谷煎熬，有拼搏奋战，有皆大欢喜，这一年的工作纠结辗转而又硕果累累，这一年的生活也是精彩纷呈而又收获匪浅。总结反思自己的2020年，更多的是成长、收获、幸福、感恩、淡定。
一年来，__保险公司在省市公司正确领导下，依靠我公司全体员工的不懈努力，公司业务取得了突破性进展。今年各项工作健康顺利发展。下面结合我的具体分管工作，谈谈这一年来的成绩与不足。
一、工作思想
积极贯彻省市公司关于公司发展的一系列重要指示，与时俱进，勤奋工作，务实求效，勇争一流，进一步转变观念、改革创新，面对竞争日趋激烈的_保险市场，强化核心竞争力，开展多元化经营，经过努力和拼搏，公司保持了较好的发展态势，为__保险公司的持续发展，做出了应有的贡献。全方面加强学习，努力提高自身业务素质水平和管理水平。
二、业务管理
根据市公司下达给我们的全年销售任务，制定各个周、月、季度、年销售计划。制定计划时本着实事求是、根据各个险种特点、客户特点，可实现的目标。在目标确定之后，我本着“事事落实，事事督导”的方针，通过加强过程的管理和监控，来确保目标计划的顺利完成。
三、工作中的不足
由于业务较多，有时难免忙中出错。例如有时服务不及时，统计数据出现偏差等。有时工作有急躁情绪，有时工作急于求成，反而影响了工作的进度和质量;处理一些工作关系时还不能得心应手。
总之，一年来，我严于律己、克己奉公，在思想上提高职工的认识，行动上用严格的制度规范，公司员工以不断发展建设为己任，锐意改革，不断创新，规范运作，取得了很大成绩。新的一年即将到来，保险市场的竞争将更加激烈，公司要想继续保持较好的发展态势，必须进一步解放思想，更新观念，突破自我，逐渐加大市场营销力度。新的一年我将以饱满的激情、以百倍的信心，迎接未来的挑战，使本职工作再上新台阶。我相信，在上级公司的正确领导下，在全体员工的共同努力下，上下一心，艰苦奋斗，同舟共济，全力拼搏，我们公司一定能够创造出更加辉煌的业绩!
保险公司年终工作总结二营销二部收展渠道20_年一年以来在公司经理室的正确领导和支持下，紧密围绕市公司总经理室贯彻的“保增长，调结构，防风险，促稳定”的工作指导方针，全体收展内外勤人员不断进取，共同奋斗经过一年的努力各项主要工作取得了一定的效果。
一、坚决积极调整保费结构，提高保费价值，稳定收展队伍。
进入20_年以来，收展部紧密围绕公司工作指导方向，以10年期及以上期交产品为_年的主要业务指标，深挖_年期及以上期交产品的卖点及价值，及时向全体收展伙伴贯彻宣导，销售_年期及以上产品的意义，全体收展伙伴积极响应，截止_月_日，二部收展部已完成_年期及以上险种保费为101.58万，完成全年计划的65.54%，按时完成了市公司要求的60%的一年进度。通过一年的_年期及以上险种的销售，在提高公司价值的同时对稳定队伍起到了积极作用，很多收展伙伴通过销售以上险种认清的寿险保障的本质，也在公司的广大孤单客户资源中很好的树立的公司的美誉度。
二、夯实组织基础，扩大组织发展，建立三高团队。
组织人力发展是寿险不断发展主题。_年以来收展部深刻认识到这一点。在年初就积极通过人才市场，网络招聘，同业引进等方式加大增员力度，经过努力收展部持证人力从年初35人，发展到目前49人，超额完成市公司一年人力发展要求，基本完成全年50人的发展目标。在增员的同时严格加大筛选，为打造三高团队输送优秀人才，同时加大培训力度，打造专业化销售队伍。
三、倡导共同创富，树立典型带动，人人成功创富。
万众创富大赛这一省公司的重要举措，对一线全体营销人员起到了非常有力的促动作用。进入_年我收展部认真分析往年经验，总结出模范带动的积极作用，特别是收展这一队伍，如何在年轻化的队伍中树立标杆，带动全体收展伙伴创富成为今年增员，留员的工作重点。加大对新人的培育工作，设专人跟进所有入司新人，各层级主管紧密配合的思路。截止目前收展部入司一年多点的新人_伙伴FYC已达61402元，无论对新人带动还是对老伙伴的促动都起到了积极的作用。
四、及时总结经验，认真分析原因，迅速反应调整工作思路。
在每一阶段的工作，收展部都要进行总结评估。虽然在这一年的工作中收展工作取得了一些的成绩，但与发展要求，与先进公司相比还有很大的差距。20_年在积极发扬以上成果的同时，我们还有很多工作需要调整，以更好更快的适应形势发展需要，跟上公司步伐。
1、在继续保持发展_年期及以上业务的同时，增加短期意外和短期健康险的销售力度，特别是卡单销售，开发更多有针对性的专题，为全体收展伙伴展业提供有力支持。
2、加强各项基础管理工作。
对收展人员的面访率和活动管理进行每周检查，每月总结的层层把关，培养全体收展人员坚持有效拜访的习惯。
3、提高区域经营活动。
根据时机结合公司和各区域特点举行适宜的社区活动，把区域收展做到实处，真正做到区域经营的有效带动作用，树立国寿品牌影响力。
4、针对各层级伙伴，做好532经营。
提高队伍的有效人力占比，稳定队伍基础。
5、加强各级主管的培训学习。
主管作为公司组织的基础骨干是管理队伍的基石。下一年度在主管的培养上增加力度，提高主管的自主经营意识和管理能力。
6、培养团队文化和凝聚力。
将二部收展团队文化“用真诚赢得感动，用专业赢得尊重，让优秀成为一种习惯”深入到日常管理中，逐渐建立团队影响力。
保险公司年终工作总结三20_年七月，我加入到了中国_保险公司，从事我不曾熟悉的人寿保险工作。一年来，在公司领导的亲切关怀和其它主管的热情帮助下，自己从一个保险门外汉到能够很好的为客户提供保险咨询服务，在自己的业务岗位上，做到了无违规行为，和全司伙伴一起共同努力，较好地完成了领导和上级布置的各项工作任务。以下是本人一年来的工作情况总结如下：
一、努力提高政治素养和思想道德水平。
积极参加上级公司和支公司、本部门组织的各种政治学习、主题教育、职业教育活动以及各项组织活动和文娱活动，没有无故缺席现象;能够坚持正确的政治方向，从各方面主动努力提高自身政治素养和思想道德水平，在思想上政治上都有所进步。
二、努力提高业务素质和服务水平。
积极参加上级公司和支公司、本部门组织的各种业务学习培训和考试考核，勤于学习，善于创造，不断加强自身业务素质的训练，不断提高业务操作技能和为客户服务的基本功，掌握了应有的专业业务技能和服务技巧，能够熟练办理各种业务，知晓本公司经营的各项业务产品并能有针对性地开展宣传和促销。
三、严格执行各项规章制度。
一年来，无论在办理业务还是其它的工作中，都能严格执行上级公司和支公司的各项规章制度、内控规定和服务规定，坚持使用文明用语，不越权办事，不以权谋私，没有出现被客户投诉的行为以及其它违规违章行为。业余生活检点，不参与赌博、购买非法彩等不良行为。
四、较好地完成支公司和本部门下达的各项工作任务。
一年来，能一直做到兢兢业业、勤勤恳恳地努力工作，上班早来晚走，立足岗位，默默奉献，积极完成支公司和本部门下达的各项工作任务。能够积极主支动关心本部门的各项营销工作和任务，积极营销电子银行业务和各种银行卡等及其它中介业务等。
一年多来，本人凭着对保险事业的热爱，竭尽全力来履行自己的工作和岗位职责，努力按上级领导的要求做好各方面工作，取得了一定的成绩，也取得领导和同志们的好评。回首一年过来，在对取得成绩欣慰的同时，也发现自己与秀的伙伴比还存在一定的差距和不足。但我有信心和决心在今后的工作中努力查找差距，勇敢地克服缺点和不足，进一步提高自身综合素质，把该做的工作做实、做好。
保险公司年终工作总结四时光荏苒，岁月如梭。转眼间，又是一年的年终，也是新一年的开始。光阴似箭，转眼在保险公司迎来了第二个春天，转眼已由新员工变成了老员工。翻看这一年来的工作日志，回顾着这忙碌、充实而又紧张、愉快的一年。回首2020的工作。有硕果累累的喜悦，有与同事协同攻关的艰辛。也有困难和挫折时惆怅。下面就是一年来的主要工作简要总结：
一年来，我们紧跟公司战略部署、把握主动、明确目标、扎实措施、合力攻坚、强势奋进的一年。在这一年里，我们紧紧围绕"立足改革、加快发展、真诚服务、提高效益"这一中心，与时俱进，勤奋工作，务实求效，文明服务，较好地完成了领导交付的各项工作。
为深入贯彻公司做强战略，全面实现公司合规经营、风险控制、提高效益，加强理赔基础管理，规范理赔操作实务，优化理赔处理流程;领导多次安排组织学习专业理论，法律法规，条款要例等专业知识的培训，让我们掌握到更多的专业知识，为我们的工作打下了坚实的基础。
进公司以来一直从事结案岗的我，十一月份已被转为从事了档案管理。虽然新工作分项复杂，有些琐碎凌乱。对我，确实是全新的挑战。不过经过这段时间的奋斗，在实际工作中，只要有强烈的责任心，积极严谨的工作态度，一切都不是问题。档案管理岗现对于我来说，已是得心应手了。完成本职工作后，如果有需要的时候还会去协助结案岗。
在工作上，我严格要求自己，确保工作的顺利进行。做到敬业爱岗，格习职守，以务实的工作作风，坚定的思想信念;饱满的工作热情，较好地做好自己本职工作和领导交办的各项工作。最后正视自己的缺点，在不断学习中进步，不断向前辈、同事请教学习，来弥补自身的不足，对实际问题的处理，使自己从中学到更多的东西，积累一些处理问题的经验。
总之，自己在以后的工作中要加倍努力，一定听众领导的安排，积极主动地工作，好好学习保险理论和业务知识，为公司的再次创业做出应有的贡献。
回顾历史展望未来，明天总是充满着希望。我们这个朝气蓬勃的团队同年轻的_保险公司一起成长，共同奋斗，一定能实现公司的目标和个人的理想，一定能!
保险公司年终工作总结五我已在_保险公司工作四个年头。在同事和领导的热情帮助下，经过四年的历练，已从当年的保险新手，成长为专业老练的公司保险的重要负责人。在岗位上，我能为客户提供很好的保险咨询服务，并且还能为公司外出招揽新业务，为公司的发展做出应有的贡献。在公司里，我遵纪守法，团结集体，与同事们共同完成领导和上级布置的工作任务。下面是我对2017年上半年工作情况的总结。
一、不断学习，参加培训，使业务水平不断提高
学无止境，虽然我对公司的各方各面都已很熟悉，但我仍不满足于现状，为了不断提高自己的业务水平，我积极参加上级公司和支公司、本部门组织的各种业务学习培训和考试考核，勤于学习，善于创造，不断加强自身业务素质的训练，不断提高业务操作技能和为客户服务的基本功，掌握了应有的专业业务技能和服务技巧，能够熟练办理各种业务，知晓本公司经营的各项业务产品并能有针对性地开展宣传和促销。
二、提高思觉悟，在思想上政治上不断进步
一直以来，我都保持着积极取的心态，积极参加上级公司和支公司、本部门组织的各种政治学习、主题教育、职业教育活动以及各项组织活动和文娱活动，没有无故缺席现象;能够坚持正确的政治方向，从各方面主动努力提高自身政治素养和思想道德水平，在思想上政治上都有所进步。
三、不违规不违纪，一切按规章制度办事，一心一意工作，取提前完成公司各项任务
我始终怀着一颗为人民服务，为公司谋利的心，无论在办理业务还是其它的工作中，都能严格执行上级公司和支公司的各项规章制度、内控规定和服务规定，坚持文明用语，不越权办事，不以权谋私，没有出现被客户投诉的行为以及其它违规违章行为。
在平时的工作中，我一直做到兢兢业业、勤勤恳恳地努力工作，上班早来晚走，立足岗位，默默奉献，积极完成支公司和本部门下达的各项工作任务。能够积极主支动关心本部门的各项营销工作和任务，积极营销电子银行业务和各种银行卡等及其它中介业务等。
