时间：2022-03-14 04:09:00
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1.1设计、采购、施工付款方式的变化有利于资金控制付款方式变化得以实现源自建设行业人力资源市场、制造业行业情况以及建材市场的价格影响。1）设计类付款设计合同预付款10%，进度款采用节点付款方式，并预留设计费的30%约束设计院在满足生产线性能前提下优化设计，此款项等转资完成后支付，质保金10%。2)采购类付款（1）设备类关键设备预付款20%、货到验收合格后支付30%、安装调试运行3个月付20%、设备运行6个月付20%、质保金10%；通用设备无预付款，一般货到付款50%，设备运行6个月付40%，10%质保金一年后付清。（2）材料类钢材款到发货，通用材料无预付款，一般是货到付款50%。(3)针对不同设备或材料灵活调整付款方式,有利于合理避免采购风险。3)施工类付款(1)施工无预付款，进度款由原来月度报量的70%调整为节点控制付款方式，并根据节点的里程碑程度划定比例，节点付款量以审计确定量的70%为准，剩余款项在审计完成视情分散付款，以此方式吸纳施工组织能力强且有资金实力强的队伍施工；同时施工结束外审不出原则不再支付工程款。(2)前期拆迁改造项目无预付款、无进度款，结算审定后付款至90%，留10%质保金。
1.2施工招标方式及合同价格体系的选用1）施工招标方式为避免项目的三边建设，施工招标采用图纸总价加后增（变更）让利方式，要求子项施工图至少到80%时进行子项招标，且施工前图纸基本到全。此招标方式在项目招标完成项目投资基本确定，利于投资总额的控制，并规范了前期拆迁和大型项目施工招标文件文本。2）合同价格体系本项目采用《山东省建筑工程消耗量定额》（2003年）定额，计价方式为图纸总价加后增（变更）让利。并以工程子项对应的工程级别取费，一是选用有相应资质的队伍，二是不以中标单位资质高而取费高。同时,探讨了清单价适合于投资少的技改项目和维修项目。3）其他(1)实行审计前置方式，避免或减少节点工程量审核虚高带来损失。(2)根据项目规模确定材料供应的有价供料或零售价供料。(3)工程技术人员编制材料计划，工程结束材料无剩余对项目组织或专业人员给予奖励。
1.3材料代用、材料余量及材料利旧1)尽量利用项目余料和其他生产线闲置设备。2)以节约工程投资为材料代用的原则，不允许以大代小，可以在质量与安全可靠的前提下以小代大。3)为保证电气、流体材料无剩余量，原则以施工图报计划，必须以原理图报计划时按60%～70%量提报。
2设计及技术准备
2.1完善设计合同文本，加强设计管理组织编写了总承包项目的招标文件和合同文本、设计招标文件和设计合同文本，非总承包项目子项的招标文件和合同文本，在型材项目中公司首次采用设计招标及签订设计技术协议，为设计方案优化、有效控制设计进度和设计质量提供了可靠依据。
2.2技术准备充分1)在设计招标前与多家设计院进行技术交流，并在交流基础上结合公司情况、市场分析形成具有适宜公司的产品方案和产品大纲，并以此作为设计招标的技术依据。2)加强技术交流与考察管理(1)技术交流设计合同签订后至初步设计审查前集中并有针对性地进行技术交流，交流前将我方资料电子版传至对方并给其留出技术准备时间，交流前组织专业组初定交流主题，且涉及的专业人员参加交流与学习，尽快了解和掌握型材知识，并编写交流纪要，找出各厂家的优劣势，为设备招标储备邀请单位。(2)考察初步设计审查后针对前期技术交流和初步审查意见进行有针对性的考察，编写考察路线、考察方案，考察后提交考察报告，在考察交流基础上对拟招标邀请单位提出建议。
2.3初步设计审查初步设计审查前设计院先提供电子版由项目主管单位发至专业人员和职能部室，设计审查会参加人员有邀请的专家、公司各专业主任工程师、主管工程师、高工、安环部、生产部、保卫部、房产公司等涉及部门参加，做到各专业得到全面审查，优化设计、提出意见，最终形成会议纪要双方执行。
3招标管理
3.1招标准备项目主管单位确定长线设备、关键设备明细，并在设计计划中列明提前提供此类设备的技术规格书，要求规格书到后3天内向物资采购部门提供拟招标邀请单位联络函告知准备招标商务文件，一周内向物资采购部门转招标技术文件，十天内物资采购部门发出招标文件。
3.2招标文件的编制、修订和定稿责任技术人员编制招标技术附件，并以电子版转所涉及的专业审核后汇总形成最终稿，纸质版经专业组长签字、项目经理批准转物资采购部门执行。
3.3招投标程序化管理1)标书的发出为节省时间招标文件原则上以电子版发出，一是有利于投标文件的编制，二是节省时间。2)招标用资料准备项目主管单位编制一套完整的招标所用资料，保证投标、开标、评标的有序进行，同时对于设备招标及重要的施工招标要求投标单位提供投标文件电子版。3)评标机构评委由技术评委、商务评委及监督部门组成，技术评委由项目主管单位拟定、商务评委由物资采购部门拟定，法律事务人员有选择地参与采购和施工招标，监督招标过程是否规避相关法律风险。
3.4招标资料管理1)投标文件正本留存归档，其他转专业技术人员、预算科（或物价岗）、生产单位等，保证相关人员日后查找方便，招标会结束资料齐全按归档要求整理招标资料并具备归档条件。2)招标资料由物资采购以部门归档，设计、施工类招标资料由项目主管单位归档。
4设备管理
1)原公司的项目设备采购与管理为同一部门，沟通与联络较方便。公司为加强采购管理，将设备采购与设备实物管理分两个部门管理，项目主管单位编制了设备采购与实物管理为不同部门管理模式下的设备管理办法，加强设备一生管理中前期管理，理顺设备采购与管理为两个部门情况下设备前期管理程序，提高设备管理效率。2)项目主管单位在技术交流或考察的基础上编制拟招标邀请单位并转物资采购部门补充，如有新户引进走推荐程序，谁推荐谁办理新户入信息库手续。3)设备采购资料到后专业技术人员落实技术参数量的准确性，一周内编制完采购计划和招标文件技术附件转物资采购部门进行招标，采购计划分设备采购计划和材料采购计划，便于区分设备或材料走向的不同。4)设备技术协议、合同的签订：项目主管单位划分哪类设备需附技术协议并要求对技术协议进行详细科学的技术要约，技术协议由专业组长、项目经理签字后转物资采购部门。5)设备实物管理：设备实物管理由项目主管单位完成，从设备开箱验收组织与转交、磅单的收集、设备随机资料的归档等环节细化设备实物管理。6)为加强设备固定资产管理，编制了设备与材料的划分标准，并要求在设备采购单中注明按国标、品牌还是技术协议要约技术要求。
5工程考核
5.1内部考核1)对工程技术人员的要求：工作的落实解决要贴近一线、贴近职工、贴近问题，得出的结论才能符合实际，要积极主动，时间观念要强，做一个合格的项目管理人员。技术人员必须有一个好的品德，维护企业利益，加强责任感。2)从技术准备，招标管理，质量、进度、安全、投资管理与控制，物资管理，合同管理，经济技术指标目标，创新管理，资料归档，项目评价及工程考核等方面规范了项目内部考核标准。3)制定项目内部经济责任制，抛开以往项目责任制的模式，从项目全程管理涉及到的内容细化考核，主要包括：技术准备（方案论证、考察与交流、设计审查、资料互提），招标（招标组织、技术服务类招标、施工招标、采购招标、议标），合同管理（合同签订、合同传递管理、合同台账管理、合同分类管理、合同考核），施工准备（拆迁与三通一平、施工方案、人员落实、机具进场），工期管理（总体计划管理、月度计划（节点）、分项计划和专项计划控制、节点工期的符合性、计划偏离的调整），质量管理（质量控制目标、质量标准落实、技术交底、质量追溯、质量异议落实），安全管理（安全管理、安全方案、安全交底、现场安全、安全事故管理），物资管理（设备管理、材料管理），调试与竣工验收（单机试车、联运试车、竣工验收），投资控制（采购计划管理、项目实施过程控制、投资分析），资料管理（文件管理、过程资料管理、资料归档），工程考核、项目评价等内容。内部考核针对性性强，便于操作。
5.2外部考核以往工程合同考核条款较粗，操作性、针对性不强，对工期、质量、安全约束欠具体。现站在考核角度，规范了对设计、采购、施工的针对性考核，并作为合同专用条款，使其具有法律效力。1)设计考核内容包括设计周期、设计质量、图纸供应、资料互提、设计变更等。2）采购考核包括采购周期、采购质量、供货周期、供货完整性、随机资料等。3)施工包括施工组织设计、施工人员协调、施工周期、节点控制、质量控制、安全文明施工、系统调试与竣工验收、项目评价、运行评价（含质保期评价）、投资控制、付款控制、资产转移、资料归档、农民工使用与工资纠纷等问题的考核。
6创新管理
6.1创新收入为收入增加来源之一工程建设项目不再单列工程奖，增加收入部分来源于创新奖（含方案优化、管理创新、技术创新及工程利旧）。项目主管单位组织积极创新，引导管理技术人员开拓思路、方案优化、技术优化，并积极利旧。
6.2创新要求1)自主创新，创新前提是有价值的创新，创新项目立项要准确，理由要充分并经得起推敲。2)创新点是创新项目的核心，无论是管理创新还是技术创新，创新点要起到项目亮点的作用。3)项目创新效益计算要经得起推敲，工程期间的创新大多数为计算一次性投资或效益，但经济技术指标等长期效益要经过系统运行验证，此计算必须实事求是。4)验证条件要明确、唯一并可验证，要求项目中列出验证条件。
7项目评价
项目后评价中消化和吸收各专业、各部门提供的资料，站在全面评价项目建设的基础上避免项目评价的一般性评价及格式，而是总结、归纳各类问题，主要包括:工程概述、组织机构、招标采购、工程设计、施工组织、物资供应、工程工期、工程质量、安环消防、工程监理、工程投资、工程审计、技术特点和性能指标、系统问题、工程考核、合同执行评价、施工单位评价、供货单位评价、内部人员评价[3]。在项目中将进一步探求项目评价的模式，一要体现项目实施的纪实性;二要体现项目完工后确实有大量可借鉴的做法;三是体现暴露问题解决问题，特别是工程中未遇到过的特殊问题的处理经验。
8建设项目的基础管理
两年以上工作经验 | 男 | 25岁（1986年1月2日）
居住地：上海
电 话：139********（手机）
E-mail：
最近工作 [1年8个月]
公 司：XX建筑有限公司
行 业：建筑/建材/工程
职 位：工程经理
最高学历
学 历：本科
专 业：土木工程
学 校：北京建筑工程学院
自我评价
本人土木工程本科毕业，非常热爱建筑工程这一行业，对房屋建筑中的现场管理，施工以及放样等工作有丰富的实践经验。多年来参与现场施工过程，使自己掌握了不少现场实际的管理和工作经验。诚实守信，吃苦耐劳，有良好的沟通能力，乐于助人。对工作有较强的适应能力，勤于实践，善于创新。
求职意向
到岗时间： 一周之内
工作性质： 全职
希望行业： 建筑/建材/工程
目标地点： 上海
期望月薪： 面议/月
目标职能： 工程经理
工作经验
2011/8—至今：XX建筑有限公司 [ 1年8个月 ]
所属行业： 建筑/建材/工程
工程部 工程经理
1、负责前期工程相关报建工作；
2、负责相关参建单位的协调工作；
3、负责项目的综合管理工作；
4、负责相关配套工程的协调工作；
5、负责政府相关职能部门（规划、绿化、人 防、环保、环卫、消防、白蚁、安质监、档案馆等）的沟通协调工作；
6、负责决算的审计工作；负责工程竣工验收相关工作；负责物业进场交接工作。---------------------------------------------------------------------
2009 /7—2011 /7：XX房地产开发有限公司 [ 2年]
所属行业： 房地产开发
工程部 结构/土木/土建工程师
1、协助项目负责人完成项目部的周报、月报、季报的PPT汇报工作，及项目部日常管理工作；
2、负责工程项目实施过程中工程质量、安全、进度等实时控制与监督，主要负责土建施工的监督与管理；
3、协调与施工总包、各分包、监理单位之间的关系。对参与工程项目各方进行合理、有效的管理与协调、督促工作，以保证工程建设的质量、进度、成本、安全等目标的实现；
4、负责土建图纸的审核，督促设计单位按要求对图纸进行修改和完善；
5、负责招标工作，配合集团成本部、材料部等进行标底和投标邀请书的编制，整理招标工程图纸答疑，审核投标文件，参与施工、监理单位等供方考察，负责整理考察报告，提出合理建议。负责整理评标、决标报告。草拟土建专业相关合同条款；
6、审核施工单位的相关施工计划，施工组织设计及施工方案，技术措施，施工交底等，并编制甲供材料、设备采购清单及进场计划，并跟踪计划执行情况；
7、审核土建专业的工程变更，处理施工单位提出的工程变更联系单的签证工作，并按程序进行批审落实。经办施工进度款，出具工程结算核定意见，办理结算单和竣工结算等。
教育经历
2005 /9--2009 /6 北京建筑工程学院土木工程 本科
证书
2007/6 大学英语六级
2006/12 大学英语四级
我校新校区建设工程招标报名的施工企业非常多(分别达113家和75家),鱼目混珠,实力参差不齐。对此采取了以下办法层层过筛,以去伪存真,汰劣择优。
1.严格资格初审。召开招标工作组成员会议,确定资格审查原则,决定对近三年来,有质量不良记录、发生重大安全事故、拖欠农民工工资、社会信誉不好的企业予以淘汰。
2.认真进行考察。通过资格初审的报名企业中不乏挂靠、包装的“投标项目经理”或者虚报项目经理业绩等情况存在,需要通过考察辨明真伪。在正式考察前,为保证企业报名资料的准确性,要求这些建筑企业据实再次填报项目经理及近三年的工作业绩,密封后报送校纪委。其间有些企业由于弄虚作假,未再报资料。为了能够考察到企业和项目经理的真实情况,考察组由招标组和校纪委分别指派两个大组分担不同的考察任务,进行“背靠背”的考察,即负责企业考察的若干个小组(公开考察组)和负责工程项目考察的若干个小组(暗访组)。
公开考察组负责对企业本部进行了公开考察,主要考察内容是:查验企业营业执照、资质证书、三大体系认证、企业信誉等级、获奖证明及其对应的合同等资料的原件;企业注册资本金及财务状况;企业形象及综合实力;企业对项目部的管理模式;企业对我校项目的重视程度;拟派项目经理是否为该企业员工;查验企业及拟派项目经理业绩的合同原件等。由校纪委专人负责从所报项目经理业绩中抽取其中一项业绩,只将其中项目名称及所在地具置提出,交考察人员。暗访组只知道工程项目的所在地,需要通过暗访了解到工程项目的真实性、该项目的施工单位和项目经理以及工程质量、管理水平等情况。每个考察组都按要求出具考察报告,并对企业实力及业绩作出了排序。考察结束后,招标组把两个考察组对每个企业的考察情况进行对照整理,把考察到的实际情况与其所报业绩不符、企业综合实力不强、考察排名靠后的企业列出,在技术标评审时提交给专家评委。
3.技术标评审提前。通过对新校区一期工程招标工作经验总结,教工周转房工程招标将技术标评审提前在资格预审阶段进行,其目的是为在开标阶段节省时间,使专家评委能够集中精力评审商务标,更主要的目的是为了杜绝一切人为因素带来的评审倾向性,维护评标的公正性。资格预审采用专家预审方式,实行合格制。资格预审专家由校纪委派人监督从大项办专家库中随机抽取5名,同时还有业主代表2人。预审前向专家组提供了我们对企业和项目经理业绩的考察情况,供专家审核。通过资格预审,企业所报业绩不实的;所报项目经理及业绩与考察结果不相符的;企业综合实力不强的;考察排名靠后的均淘汰掉了。
4.收取履约保证金。在同等条件下,工程是否能够在规定的工期内高质量的完成,很大程度上取决于项目经理的施工经验、管理水平等综合能力,要求不得更换项目经理。规定履约保证金由工期保证金、质量保证金和项目经理保证金组成,这样就能够对施工单位在工期、质量和项目经理方面形成制约。为了保证有实力的企业参与竞争,我们提高了投标的门槛,即提高履约保证金数额。要求投标单位在指定时间内按每个标段将一定数额的保证金打入指定账户,有些实力不强的施工单位在此环节选择了退出,使得投标单位进一步得到优化。
5.抽签决定投标人竞标分组及竞标标段。决定采取抽签的办法确定投标人竞标分组及竞标标段,抽签分3次进行:第一轮抽签:投标人参加抽签会签到时抽取“抽签顺序签”,即抽到几号签就第几个抽下一轮签。第二轮抽签:投标人按所抽取的“抽签顺序签”抽取“竞标分组”,决定都是哪些投标人分在一组。第三轮抽签:由投标人代表抽取每一组对应的标段号。抽签过程公开透明,得到投标单位的高度认同。
6.实行合理低价原则。根据设计图纸,在保密状态下由校审计处和纪委分别委托两家造价咨询公司背靠背的进行工程造价,并将结果进行详细比较,对差异大的项目进行重新核算,确保工程造价的准确和公正。招标组根据调研情况和当前高层住宅项目建筑企业实际利润空间,研究决定将工程造价下浮8%作为拦高价。为防止恶意竞标,工程造价下浮14%作为拦底价,适时向投标人公布。投标报价高于拦高价或低于拦底价的,都视为无效报价,作废标处理,同一标段有效投标报价加权平均后的数额作为评标基准价。
【关键词】工作过程 实战化 学习领域 招投标 教学改革
【中图分类号】G642【文献标识码】A【文章编号】1006-9682(2009)07-0107-02
【Abstract】Based on working process-oriented teaching system, teaching design on learning field in project bid is studied seriously. Taking construction bidding of materials and equipments as an example to build the learning field and started with each process in training practice, the work of bidding scenes is vividly and effectively simulated, and various ways of occupation training are afforded to students and thus experiences on the construction of training-base for management major can be provided.
【Key words】Working process Actualization Learning field Bidding Teaching reformation
工程招投标课程是工程监理、建筑经济管理和工程造价等专业的主要课程,现行的学科教学体系主要讲授招标投标法相关的概念、理论基础、组织流程、招标投标规定、投标策略、开标评标要求、合同签订与管理、工程索赔等内容。[1～3]由于课程的内容大多是规定和程序,所以学起来枯燥无味,效率很低,虽然多数教师结合案例教学,[4]但案例与课本对照讲解时造成知识不连贯,不便于职业综合技能的培养。
由于工程招投标是一门很强的实践课,现阶段职业教育主要借鉴德国以工作过程为导向的思想,构筑相关专业“学习领域课程方案”。学校应注重增加管理类实训基地的建设和开发,使学生从实践中学习和掌握职业技能,并在今后的职业生涯中增强创业和革新的能力。
工程招投标学习领域可分为以下三个学习情境:工程施工招投标、工程咨询服务招投标、建筑材料及设备招投标。工程咨询服务包括勘探设计、施工监理、跟踪审计等项目的招投标。建筑材料对工程质量和成本影响很大,许多施工企业忽视对它的招标采购和管理,造成工程品质低劣成本居高不下,在市场竞争下处于劣势。本文以建筑材料及设备招投标为例营造实训学习情境,进行实战化训练,其他招投标学习情境可参照创建。
一、实训条件
1.硬件环境
实训室兼开标评标会议室需要30～40m2,容纳15～20名学生,以圆桌会议形式排列,配投影仪、录像机、数码相机等设备,平均每人一台微机(最好学生自备笔记本电脑)全部百兆联入internet,共用网络激光打印机一台,专用服务器一台用于招投标信息收集与存放,并配有公网ip和专有域名。
2.网络资料库的建立与维护
建立招投标实训专用网站,有公网域名解析,便于学生网络学习和模仿。网站板块有公告栏,用于招标信息和中标通告;制度栏有招标办管理规定、纪律、招投标程序和投标注意事项;政策栏可查询国家和地方有关招投标的法律法规及相关重大新闻事件;评标专家库页面应具有网上报名、审核、条件抽取、评价和淘汰项;供应商页面可查询大部分的材料和设备生产厂家的信息,包括工程常用产品的规格、型号、使用范围和特点,产品的鉴定及获奖证书、生产经营许可证、法人代表资格证明、银行资信证明、产品使用用户名录,供应商诚信记录及评价机制;论坛具备相互学习、向教师提问和答疑等条件;在线视频可以观摩大多数情况的开标现场记录;内部资料页由学生通过密码认证后登陆,查询收集完整的各类投标文件、开标评标记录、供货合同等相关案例。
3.其他资源
包括可查阅纸质的招标文件、厂商投标文件、现场记录、图纸,这些资源可通过行业职教集团内部正在建设中的单位加以整理积累,也可通过教育行政主管部门组织收集、出版、发行,成为职业教育的重要资源。
建立材料样本室,可通过工程、市场等途径收集常规材料及电器配件等样本,以使学生开标时对材料有感性认识,有助于增强对材料品质进行鉴别的能力。
二、实训组织
1.组织形式
打破现有的教学体系,实行小班制,每班以15～20人为宜。以模拟真实工程整个招投标程序,将每个人在其中的角色做一遍,并当场由学生和教师共同评定出成绩,没有通过的学生进行一定时间的训练后再行评测,直到通过为止。担任的角色包括招标主持、唱标员、现场记录员、现场纪检员、评标专家、材料设备采购管理方、参标供应商、施工或监理方代表。
2.实训大纲和教材
实训应有具体的指导大纲以及大纲规定的实训内容和深度,根据大纲编制相应的配套教材。实训教材尽量图文并茂,易于理解,主要内容为工作过程和程序,以及遇到困难时查取资料的途径和方法,决不可编写成文件、条例和规定。[5]
三、实训内容
1.工作程序
成立招标采购委员会接受采购招标委托函编制招标文件招标公告,发放招标文件招标答疑(供应商制作投标文件)开标、评标、公布结果考察、签约供货、验收招标跟踪检查资料汇总整理、存档。
招标采购委员会主要由招标办、材料处、纪检审、财务、监理、施工方人员组成,完成材料采购计划的审查、技术要求的论证、招标、考察、签约、进货验收、材料款支付等采购全过程的跟踪管理和参与。采购招标委托函主要有采购项目、内容、资金落实情况和报名参标的企业等信息。实训时,以上文件连同例行缴纳的标书费、投标保证金、履约保证金(或银行保函)需要模拟制作,完成资料建档工作。
2.编制招标文件
招标文件一般制作成标准文本,包括招标邀请函、投标方须知、招标货物清单与技术规范、合同一般条款、合同特殊条款、合同格式、附件(投标文件格式),其中供应商最关注的是招标邀请函、招标货物清单与技术规范、付款方式等。
材料清单与技术要求是招标文件的核心,材料和设备的数量来自工程施工企业提交的进度需要计划。由于施工企业技术力量参差不齐、责任心不强,招标过程中经常发生提供的数量与实际差距很大,会造成材料签约供货超多,对施工企业和供货商都造成一定损失,因为量的大小决定成本和价格,量不实造成生产、运输浪费;材料生产需要一定周期,例如,外墙面砖,提供过少,造成工期延误、不同批次间的色差引起外观形象受损。因此宜通过监理方、审计方审核,也可通过图形算量得到材料清单加以确认。技术要求要论证周详,否则会出现开标现场必须修改才能满足工程需要,例如,采购敷设线缆用镀锌钢管,有热镀锌、冷镀锌之分,还有国标和非国标之分,设计图纸一般没有标注,只能由采购方确认。最好的办法是通过网上查询和电话咨询生产规模较大的厂商,结合图纸要求确定材料的技术参数,遇到技术要求高的材料开专家论证会后确定。
产品的档次也是招标技术要求的重要组成部分,例如配电箱、配电柜、电器开关、灯具等。不同品牌的内部元件、光源价格和档次相差很多倍,解决的办法是将市场常用电器元件按品牌划档,每档中至少有3个以上品牌,经调研(通过网络、厂商、用户)和考虑工程需求确定招标所需的档次,并列入招标技术要求,也可列多档备选报价方案。同时也要尽量选用政府倡导和推荐的节能、环保、高效的建材产品。
技术要求还应考虑开标现场携带样本,以确认品质、色彩、外观(如光洁度)等是否符合需求,如外墙面砖、地板砖、花岗石板等。
3.编制投标文件
按照约定的格式填写投标书,注意法人代表授权和签字、质保期、优惠条件及其他承诺、是否实质性相应招标文件。许多教师倡导投标时采用不平衡报价、履约时加强索赔等技巧,并列举大量例证讲解和学习。[6]我认为了解这方面知识有必要但不可过分炫耀和使用,建筑行业之所以出现围标串标、合同执行难、滋生腐败以及连环债务等问题,与我们的技巧太多、诚信度太低不无关系,一个企业要想发展并保持合理的利润,应该靠技术实力和诚信经营,一个民族发展也要靠社会和全民诚实守信。在实际招标过程中,过度使用技巧会引起招标方、评标专家的厌恶,往往适得其反、事与愿违。
实训时,发放标书只提供封面、招标邀请函、招标货物清单与技术规范;投标文件只打印封面、唱标单、法人代表授权书、报价单、实质性相应等重要页。其他一律使用电子文档,以利于节约和控制实训成本。
4.开标、评标
招标的形式有公开招标(一次报价)和公开竞争性谈判,材料招标因评标过程变数多,或修改颜色、规格、数量和档次等技术要求,宜采用公开竞争性谈判进行多轮报价,利于采购中控制质量和成本。第一次要公开唱标给竞争对手造成压力,其后二次报价不再唱标,根据材料品质、报价、生产能力和社会信誉综合评标,以评标价最低中标。也可根据评标价排序选择入围单位考察后确定中标者。实训时,可尝试招标的形式和各种评标方法,做好现场记录,留存投标文件正本和评标记录,招标采购委员会要签字确认现场监督情况以及审查供应商资质记录,拍照或录像存档,上网公布信息。
材料品质通过现场送样初步判别,通过实训积累经验。例如管道、铸铁和塑料件用铁锤砸;墙砖、地砖涂抹墨水判别其密度、吸水率;耐磨材料用剪刀刻划等。入围企业送样要封存,以便供货时对照,防止生产商供货时提供伪劣产品。
5.其他工作
入围单位考察后应写出考察报告,在网站上对供货商进行信誉度评价,然后发出中标通知书并签订合同。执行过程要有验收记录,抽检报告以及招标采购委员会的核查记录。对评标专家的工作态度、专业知识和评标能力等方面作出综合评价,在网站专家管理页进行记录,以便淘汰信誉度较差的专家。
在此基础上,通过查找资料相互探讨解决招投标相关问题,提出自己的见解和可行办法。包括招标现场供应商串标哄抬报价、使用他人的材料作样本、使用他人的资质参标、材料不按期供应、采购方不及时付款、采购方相关人员进行权力寻租、建筑行业信誉低下、网络招投标尝试等问题。
四、结束语
通过招投标各种学习情境的实训,学会立项审批、招标文件、投标文件、采购合同的编制,达到熟悉招投标法律法规和条例说明及应用。同时还学会招投标不同工作不同对象的业务特点要求,充分了解招投标工作的流程和每一步应具有的业务技能,还对行业存在的问题加以剖析和研究,为走上工作岗位培养优良的职业素养和团体协作的精神。
参考文献
1 胡文法.工程招投标与案例[M].北京:化学工业出版社,2008:15～20
2 陈 正.工程招投标与合同管理[M].南京:东南大学出版社,2005:57～80
3 宋春岩、付庆向.建设工程招投标与合同管理[M].北京:北京大学出版社,2008:34～38
4 陈友华.建筑工程招投标课程案例教学的理论与实践[J].安徽建筑,2003(3):107～108
关键词：基本建设审计 环节控制 提高效益
中图分类号：f239 文献标识码：a
文章编号：1004-4914（2013）05-093-02
消防部队基本建设审计，是指审计部门对本级和所属单位一定规模、一定金额以上的工程项目的管理行为及资金运行情况的真实性、合法性、效益性等进行的监督、鉴证和评价行为。近年来，随着工业化、城镇化进程不断推进，消防部队职能任务不断拓展，消防部队工程建设的任务越来越繁重。基本建设审计工作事关部队战斗力的生成与提高，事关官兵切身利益，事关部队长远发展。做好基本建设审计工作就能够有效节约基建经费、发挥基建资金的最大效益，确保基建工程的质量。
做好基本建设审计工作重点应当抓好审计过程中四个重点环节工作，即做好工程初始审计、建设期间审计、工程结算审计、工程竣工审计等审计工作。
一、工程初始审计
工程初始审计，主要是对工程项目的立项审批、工程概预算、招投标等进行审查评价。工程初始审计主要是对建设项目立项情况、建设规模、投资、基建组织机构、项目建设管理情况、资金来源及支出情况、内控情况以及银行账户开设及资金使用等情况进行审计。为做好工程初始审计工作，应当要求被审计单位报送以下资料：国家、地方、部队制定的基建工程管理规定、项目管理机构组成、职责等制度（含基建财务相关内容）；工程货物采购管理规定及相关事项资料；国家及有关部门制定的招标投标法律、法规、制度等；项目建议书、可行性研究报告及立项审批文件，设计任务书、初步设计等批准文件；土地证及规划用地、建设用地、施工许可等相关资料；概预算及调整概预算等批准资料；工程量清单或工程项目预算书；招标公告、招标文件及评标文件等资料；中标（供货）单位的投标书及承诺的有关资料；中标通知书；施工（供货）合同或协议。
（一）立项审批审计
立项审批审计的主要内容是：报送程序是否符合规定；立项审批手续是否完备；工程项目是否列入工程项目建设年度计划并报经上级主管部门、地方政府有关部门批准。
（二）工程概预算审计
工程概预算审计主要是对投资估算、设计概算、施工图预算等内容进行审查和评价。
1.投资估算审计。投资估算审计主要内容包括：编制依据、步骤是否符合要求；编制内容是否齐备；编制方法运用是否适当；与批准的可行性研究报告和项目建议书是否相符。
2.设计概算审计。设计概算审计的主要内容包括：概算编制的审查，文件资料的审查，方法运用的审查、造价及工程量计算的审查、有关资料设备费用及价格的审查。（1）概算编制的审计。主要审查内容包括有无初步设计项目一览表，有无初步设计图纸、文字说明及其主要材料、设备明细表，概算定额、指标，取费标准，材料、设备价格等是否符合有关规定和当时、当地实际，定额使用、概算总额形成是否符合有关规定，有无高套、混用或擅自提高取费标准等问题。（2）文件资料审计。主要审查：编制范围、内容是否与主管部门批准相一致，有无违背有关规定的要求；编制说明是否明晰充分；有关资料是否与工程项目设计及项目一览表内容相一致，有无缺项、漏项问题；编制内容是否存在重复交叉、重复计算或漏算等问题。（3）方法运用的审计。主要审查：主要工程项目或单项工程的主要单位工程是否采用计算主要工程量的方法编制；其他套用各项指标的概算，是否注明指标依据及其主要数据，必要的调整或换算是否符合实际，并附加必要的说明；采用市场价格编制的设备费是否注明价格来源，并符合实际情况。（4）造价及工程量计算的审计。主要审查：造价是否控制在批准的投资估算范围之内，造价之间的比例是否合理、得当；主要工程计算是否符合设计内容要求，主要材料、设备表有无漏项、重复或错算；单价是否正确套用定额分部、分项单价；其他补充项目列入与计算是否必要、合理。（5）有关资料设备费用及价格的审计。主要审查：应购置的材料设备是否与设计要求相符，在数量、质量、规格、型号等方面有明显差异；
用计算是否符合有关规定要求；价格选取有无偏离市场信息比价和市场竞争规则，是否有“毛估价”或高估价问题。
3.施工图预算审计。审计的主要内容：编制依据是否符合施工图设计要求，编制内容是否完整，要素是否齐全，资料是否完备；预算造价是否控制在设计概算范围之内；工程量计算是否准确，有无漏算、错算或重复计算问题，计量单位、计算单价、项目数量是否与预算定额相符以及费率套用是否正确、适当。
（三）招投标审计
招投标审计主要是对招投标前期准备工作，招投标文件和标书制作，以及开标、评标、定标等进行审查和评价。招投标审计包括招投标前期准备工作审计、招投标文件和标书制作审计、开标、评标、定标审计。
1.招投标前期准备工作审计。审计的主要内容包括：工程项目或物资采购准备工作是否充分，是否进行了必要的调研论证，有关资料是否真实、齐全，有关内部控制度是否建立健全，是否有效发挥作用；招投标程序方法是否合法、有效；项目标段划分是否适当，是否符合专业技术要求和客观实际，有无过细、过多划分标段或增加成本费用等问题；是否存在人为肢解工程项目有意规避招投标行为；是否存在有意违反招投标程序、时间规定要求，导致可能发生串标的问题。
2.招投标文件和标书制作审计。审计的主要内容包括：招标文件的内容是否合法、合规，是否全面、准确地表述招标项目实际需要和招标人实质性要求；招标文件内容与工程项目需求是否相符合；投标函额度和送达时间是否符合招标文件规定要求；投标文件是否规范、完整，法人代表签章是否齐全，有无存在将废标作为有效标的问题；采用工程量清单报价方式的，是否按照《建设工程工程量清单计价规范》规定要求填制。3.开标、评标、定标审计。审计的主要内容包括：开标程序是否严格规范，是否符合相关规定；评标标准是否公平、公正，是否存在对某一投标人有利而对其他投标人不利的条款，评标成员是否符合相关规定比例构成，评标过程是否严格规范，有无简化、背离程序现象；定标是否按照评标标准和要求，并综合不确定因素加以确定，是否符合公平、公正、公开原则，是否进行标书答辩和理性评估，有无选择违反客观实际、明显偏离标底或有意识设置超现实低价恶性竞争中标的问题；检查中标价是否异常接近标底，是否有可能发生泄漏标底的情况；检查与中标人签订的合同是否有悖于招标文件的实质性内容。
4.其他审计内容。工程项目资金保障情况。立项审批与资金保障是否同步安排，建设规模与投资计划是否相符合，资金到位是否达到60%的要求；管理控制措施建立情况。是否按照有关规定设立工程项目管理部门以及配备相应专业人员，各项内控制度是否健全完善；开工工作准备落实情况。重点审查建设用地规划许可证、建设工程规划许可证、建筑工程施工许可证等批准手续是否齐全。
二、建设期间审计
建设期间审计，主要是对工程合同、材料设备采购、工程签证等内容进行审查和评价。为做好建设期间审计工作，应当要求被审计单位报送以下资料：合同及合同要件、投资计划、采购程序、货源、质量、采购管理及核算办法；行使签证权的责任人、责任权限、依据；涉及设计变更、结构调整、费用变化的审批权限、审批程序或工期顺延等相关资料和变化的依据；工程联系单、现场签证工程量、人工工日和机械台班数量、工程量计算套用方式；建设工期和施工进度、资金和材料到位情况；隐蔽工程验收记录、施工日记记录、施工进度月报表；工程建设规模和装修标准情况、项目负责人和监理履职等情况；施工图纸、竣工图纸；开工报告、竣工报告及质量验收报告；施工（供货）单位报送的施工（供货）结算书；甲供材料设备的数量、单价清单及入库、出库资料。
（一）工程合同审计
审计的主要内容包括：合同内容是否完备，是否与初始审计内容相联系，是否符合审核确认的设计概预算要求；合同签订是否合法、有效。
（二）材料设备采购审计
审计的主要内容包括：采购计划是否符合投资计划、设计概算和招标文件要求；采购程序是否严格规范，货源渠道是否正规；采购质量是否符合要求；采购管理制度是否健全，货物验收、入库、保管、维护、领用、核算等手续是否完备，有无管理不善造成资产流失或损失浪费的问题。
（三）工程签证审计
审计
的主要内容包括：行使签证权的责任人是否进行必要的授权；工程签证直接签写金额的原因是否恰当，是否符合规定、要求；涉及设计变更、结构调整、费用变化或工期顺延等情况是否经建设方许可，重新办理签证；工程联系单是否统一格式、编号，是否以工程量套用综合单价（或定额）的方式为主、实际人工工日或机械台班数量计算为辅，是否存在重复签证或将不属于现场签证范围事项列入等问题。废料回收签证是否签明回收单位，并出具回收证明；签证单内容与设计图纸有关要求是否相符；工程量计算套用方式是否正确、适当；其他工程签证的问题。
（四）其他审计内容
主要包括：建设工期和施工进度，资金保障和材料到位相关情况；隐蔽工程验收记录、施工日记记录、施工进度月报表及其相关情况；工程建设规模和装修标准执行情况；各项内部控制度建立和落实情况；项目和现场负责人以及监理部门履职情况。
三、工程结算审计
工程结算审计，主要是对建设单位管理部门编制的工程项目竣工结算书的真实性、合法性进行审查和评价。为做好工程结算审计工作，应当要求被审计单位提供以下资料：合同约定按总价包干结算的工程，提交施工单位完成合同约定的工程内容的相关资料；合同约定按实结算的工程，提交按工程量定额计算实际发生的工程量经施工方核对的资料；合同约定按工程量清单结算的工程，提交实际发生的工程量与招标文件中的工程清单核对情况；建设方代表和工程监理对代用材料、设备的认可证明；工程项目综合单价（定额）套用综合审计，提交定额套用资料、施工方编制的竣工结算综合单价及结算价格汇总资料；工程结算报告；基建会计凭证、账簿及竣工财务决算报表及决算报告；其他影响工程造价的资料；招标机构的有关资料；勘察、建筑或装饰设计单位的有关资料；社会审计（中介）机构的有关资料；其它相关资料，主要包括：项目的考察报告、取费标准或认质认价资料及合同谈判过程、项目阶段性报告或结算审核报告及建设单位办公会议、党委会议研究基本建设工程的会议纪要、记录或其他资料等。
（一）对工程量计算核定进行综合审计
审计内容包括：合同约定按总价包干结算的工程，主要审核施工单位是否完成合同约定的工程内容；合同约定按实结算的工程，主要审核是否按工程量定额计算实际发生的工程量，并与施工方核对；合同约定按工程量清单结算的工程，主要审核实际发生的工程量与招标文件中提供的工程量清单是否一致，是否存在超出规定的误差调整幅度范围等非客观原因。
（二）对材料设备的结算价格进行综合审计
审计内容包括：材料设备是否与设计要求和合同规定相符；代用材料、设备是否经建设方代表和工程监理认可；结算价格是否真实、有效。
（三）对工程项目综合单价（定额）套用进行综合审计
审计内容主要包括：审核是否按照合同约定的按实结算或按工程量清单结算计算方式实施；审核定额套用是否合理；审核施工方编制的竣工结算综合单价与其投标文件所报的综合单价是否一致。
（四）对结算价格汇总情况进行综合审计
审计内容主要包括：约定据实结算的，审核各项取费是否符合规定，是否合理、准确；按工程量清单结算的，审核分部、分项工程量清单，费用清单和其他项目清单，以及总价计算是否准确，有无弄虚作假、高估冒算问题。
（五）其他内容的综合审计
审计内容主要包括：是否对现场签证进行综合审计；是否存在擅自扩大建设规模、提高建筑装修标准结算的问题；是否存在超范围、超标准购置设备结算的问题；是否存在挤占、挪用、垫支、拖欠等问题。
四、竣工决算审计
竣工决算审计，是指对工程项目各项费用和资产价值的真实性、合法性、效益性进行综合审查和评价。为做好竣工决算审计工作，应当要求被审计单位提供以下资料：将编制的竣工决算表、竣工项目概况表；交付使用的资产明细表；资金结余和剩余设备、材料物资明细表。
竣工决算审计的主要内容包括：编制的竣工决算是否真实、有效，有无将未经批准立项审批和超计划、超规模工程列入竣工决算的问题；竣工决算有无存在不具备条件的情况下提前或虚假编制竣工决算的问题；竣工项目概况表所列各项投资支出，其节约或超支原因是否合理；对交付使用的资产明细表要逐项核对，审查
无缺项、漏项或资产价值不实等问题；资金结余和剩余设备、材料物资是否真实准确归集和妥善处置。
参考文献：
1.丁跃平.公路工程造价与招投标管理.广东土木与建筑，2010（6）
【关键词】热交换站 工程造价 造价控制
在我国北方,每年的11月15日至次年的3月15日为冬季采暖期。以往进入采暖期后,各家各户都是通过自燃煤炉或单位自建燃煤锅炉直供方式采暖,这样既浪费资源又污染环境。近几年,随着国家逐步取缔小型燃煤锅炉,许多地方已由传统的独立分散采暖方式转变为集中供暖方式,特别是随着成片住宅小区的建成,住宅小区内实现集中供暖的一个重要附属设施――热交换站,已成为住宅小区室外配套工程中的重要组成部分。因为附属设施全部进入工程的建筑成本,使热交换站的造价少则几十万元,多则上百万元。控制热交站的造价,一方面为购房者节约资金,一方面为建房者减少了成本。因此,我们应该努力控制好热交换站的工程建设造价。热交换站工程的造价控制过程是一个系统的、连续过程,其工程不同于普通民用建筑,也不是纯粹的设备安装工程,其本身是房屋建筑与工业设备的集合体。其造价控制首先要弄清造价的组成,同时兼顾好房屋建筑、设备安装关系,通过一系列的控制环节,从而可有效地控制工程造价。
一、热交换站工程的特点
1、施工中要做好站房土建和设备安装施工管理。热交换站工程是一个房屋建筑与工业设备集合体,造价控制要综合考虑土建和设备的造价。
2、管理者要协调处理好三者之间的关系,保证工程的顺利实施。热交换站工程涉及的施工单位较多,有做土建的、有供设备的、有搞安装的,需要合理协调和安排。
3、热交换站工程建设中招标次数多。招标是降低工程造价、优选承包单位的重要方式。热交换站工程中至少要进行站房土建、交换机组及附属设备、安装三次招标活动。如果将交换机组和附属设备分开,招标次数会更多。
4、热交换站的站房建筑结构形式多样。有全地下式、半地下式、地上式;有框剪结构、框架结构、砖混结构。
5、交换机组设备类型和品牌繁多。有进口设备、国产设备;有管壳式、板式。
二、热交换站工程造价的组成分析
根据热交换站是一个房屋建筑与工业设备集合体的特点,热交换站的工程造价应该由站房部分、机组及附属设备、设备及管线安装三部分组成。
1、站房部分造价即热交换站房屋建筑部分。根据建筑结构形式不同,造价由高到低依次排列顺序为:全地下式半地下式地上式;框剪结构框架结构砖混结构。通过综合分析,建议采用地上式的砖混结构,造价最低。据统计,站房部分占工程总造价的35%左右。
2、交换机组及附属设备价格包括交换机组、循环泵、软化设备、阀门、电控柜等的价格。其中循环泵、软化设备等可通过市场考察确定品牌后确定其价格,而交换机组因型号不同、产地不同,价格差异较大,管壳式高于板式,进口设备比国产的高30%左右。建议采用国产的板式交换机组,这样一可节省资金,二可减少占地面积,进而降低站房的投资。据统计,交换机组及附属设备占工程总造价的55%左右。
3、设备及管线安装部分造价包括安装费、管线材料费等。一次网压力高管材最好选用无缝钢管;二次网可选用普通焊接管。为节约造价,最好采用甲方供材、委托安装的方式。设备及管线安装费用占工程总造价的10%左右。
三、热交换站工程造价控制的基本原则
因为热交换站工程既不是单独的土建工程,也不是纯粹的设备安装工程,而且土建与设备之间又存在相互联系、相互制约的关系。因此,更增加了造价控制的难度和复杂性,为更有效地控制工程造价,建设中应把握如下原则。
1、兼顾性原则。热交换站工程造价主要取决于站房土建和设备的价格,设备布置决定站房的大小。兼顾性原则就是要统筹考虑站房与设备关系,既做到设备布置紧凑,尽量缩小站房面积,又要保证有一定的运行维护空间,满足使用功能。避免出现单方面考虑,造成站房面积过大,土建成本增加;或者出现站房面积过小,设备布置拥挤,管线密布,管理维护空间狭小。
2、系统控制原则。热交换站工程建设要经过收集资料、市场调查、设备选型、站房施工、设备购制、设备安装等多个环节才能完成。系统控制原则就是层层控制建设过程中的每一步,重点做好设备选型、土建招标、设备招标等工作,这样土建造价、设备价格、安装造价都将会最低,工程总造价就可得到有效控制。杜绝只注重其中的一个环节,而忽略了系统控制的效果。
3、招标控制原则。招标是控制工程造价最有效的手段之一。招标控制原则就是充分利用招标方式,组织好土建招标、设备招标和安装招标。通过招标,引入竞争机制,可选择到信誉好、报价低的施工安装和设备供应单位。
四、热交换站工程造价控制过程
热交换站工程造价控制过程是一个系统的、连续的过程,需经过收集原始资料、市场调查、站房设计、招投标、站房施工、设备安装、竣工验收、结算审计等多个环节,扎实做好每一步,对造价控制都将十分有益。
1、收集原始资料。原始资料主要包括采暖面积、建筑高度、居住人口、室外供暖管网、供暖末端距站房距离等。原始资料是进行设备选型和站房设计的基本依据,资料收集要准确、详实、客观。
2、市场调查。市场调查的内容包括已建成的类似规模站房的大小、型式、造价;已运行设备运行效果;本地区主要交换机组品牌的统计;交换机组生产厂家的实地考察等。通过市场调查,可取得如下成果:第一,基本确定站房的大小、型式和总投资 ;第二,确定交换机组生产厂家的后选单位,为下一步设备招标积累资料。
3、站房初步设计。依据原始资料和市场调查的成果,建设单位可委托有资质的设计单位,进行热交换站工程的初步设计。初步设计的成果主要包括工艺流程图、技术说明书和站房的平面图。这些成果可作为设备招标的附属文件编入设备招标文件,并据此进行设备招标。待设备供应商确定后,再结合具体设备的特点,完成施工图设计。
4、设备招标文件的编制及设备招标。招标文件是开标时评标的依据,是建设单位招标意图的集中体现,又是工程实施中解决争议的重要依据。招标文件的编制要全、细。全指的是条款全、内容全,特别是招标范围、交货时间、货款支付办法、争议仲裁等内容不可缺少;细指的是主要设备型号、规格要具体化,要有明细报价,特别是水泵、阀门、软化设备等应指明具体品牌。完善的招标文件可增加评标的准确性和投标报价的可比性。
设备招标应在招标文件发出后的确定时间准时进行。评标专家应由不少于五人的专业人员组成。通过对各投标单位标书的综合评比,同时结合前期市场调查的成果,最终确定综合实力强、报价较低的投标单位为中标单位。
5、完善设计图纸,进行站房土建和设备安装招标。经过设备招标,确定设备生产厂家后,生产厂家要与设计单位进一步结合,根据设备的具体布置方式,最终完成站房和设备安装及管线施工图。
站房土建和设备安装招标也要经过招标文件的编制、发招标文件、开标、评标等一系列工作,最终可选择到实力强、经验丰富、投标报价较低的投标单位为中标单位。
6、热交换站工程实施中的造价控制。通过设备招标、站房土建施工和设备安装招标,设备生产厂家和施工单位都已确定,待设计图纸完成后,工程即进入实施阶段。实施阶段造价控制的重点有以下几方面。
(1)对照招标文件和投标文件,检查设备的数量,对减少的设备及时与设备供应商联系,做好工程签证。
(2)结合站房现场实际,进一步优化设备布局和管道走向,在满足实际需要的前提下尽可能减少附属设备的数量和管线的长度。
(3)严格控制工程变更,对增加或减少的工程量要准确核算,及时出具工程变更单。
(4)控制材料价格。材料要货比三家,选择质优价廉的材料。
(5)协调好土建、设备供应、设备安装三家关系,避免相互影响,造成工程延期,甚至引发索赔事件,增加工程投资。
7、热交换站的竣工验收。热交换站的竣工验收包括站房的验收和设备的验收。参加验收的单位主要有建设单位、热力公司、设计单位、监理单位、站房土建施工单位、设备供应和安装单位。竣工验收是热交换站交付使用前的一次综合验收,是对热交换站工程质量的总体评价。通过验收,可以发现施工过程别是设备安装中存在的与正式运行不适应的问题;通过验收,提出整改意见,对运行中存在的隐患问题彻底整改,从而可减少运行中的费用支出。
8、热交换站的竣工结算。竣工结算是热交换站工程造价控制的最后一个环节,通过竣工结算及结算后审计可最终确定热交换站的造价。为确保竣工结算的质量,热交换站的竣工结算应努力做好如下工作。
(1)设备造价结算。根据投标文件和设备采购合同,结合现场实际,进一步清查设备数量,根据清查结果,变动相应价款,从而得出设备最终结算价。
(2)站房土建及安装结算。它包括进一步审核设计变更和工程签证;收集整理材料考察报告,准确确认材料单价;对施工单位报送的结算报告进行内部审核;将内部审核后的结算报告送有资质的审计机构进行最终审计;对审计机构审计后的结算报告签字确认。
经过以上各环节的周密控制,热交换站的建设即可顺利实施,工程造价亦可得到有效控制。
五、热交换站工程造价控制的重点
关键词：建设项目；全过程；造价管理；控制
随着我国市场经济体系的建立与完善,多项建设工程的管理水平也有了长足的进步,作为建筑工程项目造价的管理与控制工作不论是从工作内容、管理手段都有了新的内涵。目前,我国的建设项目全过程的工程造价管理与控制还属于探讨、实验、改进的阶段,与其他先进国家的管理水平还有一定的距离,但毋庸置疑的是我们的管理与控制工作已经有了很大提高,取得了可喜的成绩。随着建设筑项目管理工作的不断进步和完善,工程造价和项目管理的预决算人员的工作也随之发生了变化,从原来单纯的完工结算被动的反映已完工工程项目的造价、设计、施工所发生的费用,提升到了主动的介入建设工程项目的可行性研究,前期的投资决策、设计、招标、合同、施工过程及后期工程决算,项目实际总投资的全过程,从被动控制造价到主动的控制造价,从事后到事前全程监控,从而真实、有效的控制了建设项目的工程造价,提高了工程建设的投资效果。
1 投资决策阶段的造价管理与控制
项目决策是否正确决定工程造价是否合理，它是工程造价的基础阶段，直接影响着后续各个建设阶段工程造价的计价与控制是否科学、合理，是影响工程造价的主要因素。只有事先保证项目决策的正确性，避免决策失误，才能达到工程造价的合理性。
1.1 项目建议书阶段
项目建议书阶段是对建设项目的初步设想，一般要论证建设项目的必要性、建设条件的可行性和获得效益的可能性，是投资者和建设管理部门决策确定是否进行下一步工作的依据。
1.2 可行性研究阶段
建议书批准后还要对拟建项目进行科学细致的分析论证和研究，认真做好市场调研，做好基础资料的收集，保证详实、准确，如工程所在地的资源勘测、工程地质、水文地质勘察、地形测量、气象、环境保护资料的收集，在此基础上，论证建设项目在技术上的可行性和经济上的合理性。
1.3 方案比选
方案比选应该遵循效益至上的原则，在市场调研的基础上结合项目的实际情况，用动态方法进行多方案比选，既满足生产的需要，又降低工程造价。
1.4 科学进行工程项目的效益分析、编制工程投资估算
工程投资估算编制一般控制在±30%，施工过程中可能出现的各种情况、不利因素及市场情况对工程造价的影响都应该受到足够重视，使投资估算真正起到控制项目总投资，避免“三超”现象的发生。
1.5 编写项目可行性研究报告
合理确定工程的规模及建筑标准，通过掌握大量的统计数据和信息资料，进行综合分析和处理，编写具有较强的说服性和可行性的立项申请，切实做好项目可行性研究报告。
2 设计阶段的工程造价管理与控制
此阶段是对拟建工程技术上和经济上的全面和详尽的安排，是对建设计划的具体化，是建设实施的依据。设计单位应通过招投标选择确定。设计阶段是控制工程造价的最重要的阶段，为使造价构成更合理，提高资金利用率，就要认真编制设计概算。建设单位一定要把设计阶段作为控制造价的重点，应积极参与设计的全过程，抓住管理与控制的关口。
2.1 优化设计方案
在建设项目一般初步设计方案完成之后，组织有关专家利用价值工程原理进行设计优化，最终确定最优方案。最优方案应该既符合安全、环境、功能、标准和经济等标准，又科学、经济。
2.2 实行限额设计
设计过程中采用限额设计，不同专业按照设计程序分阶段层层控制总造价，使其贯穿于初步设计、技术设计、施工图设计，形成纵向控制；同时，各专业进行投资分解，形成横向控制和纵向控制相结合，抓住控制工程造价的核心，从而控制“三超”的发生。
2.3 设计概算审核
编制设计概算要力求不漏项、不留缺口，全面准确，并充分考虑各种市场价格浮动因素。另外，随着市场经济的发展，引入设计招标及监理更是控制工程质量和造价的一种有效手段。
3 招投标阶段造价管理与控制
通过公开招标方式最大限度地实现市场竞争的公开化、透明化，并在招标文件中明确合同价款的确定方式，对标书符合性要求、技术性要求、商务标的格式、主要合同条款、施工答疑内容、工程量清单格式、主要材料设备采购等实质性的详细工作内容，在坚持“公开、公平、公正、择优”的原则下，倡导诚信竞争、理性竞争，选择一个工程造价成本低，而且能保证工程按质按时完成的中标单位。
确定合同价款可以采用以下方式：①固定单价。即工程量允许调整，综合单价在约定的条件内不予调整；在约定的条件外，综合单价（包括措施项目费、总承包服务费、零星工作项目单价）允许调整，调整方式、方法应在招标文件中明确或在建设工程施工合同中约定。②可调价格。即工程量、综合单价和措施项目费等允许调整。调整方式、方法应当在招标文件中明确或在建设工程施工合同中约定。③固定总价。即承包人针对发包人在招标文件中确定的拟建工程项目实施范围、工程量清单、相关报价要求、风险范围及幅度进行的报价不予调整。当工程项目实施范围发生变化、工程量清单发生偏差、超过约定的风险范围及幅度时应予以调整。调整方式、方法应当在招标文件中明确或在建设工程施工合同中约定。合同工期较短且工程合同总价较低的工程，可以采用固定总价合同方式。
4 实施阶段的工程造价管理与控制
4.1 加强监理工作力度
监理单位是受甲方的委托代表甲方行使一定的职能，是协调解决甲乙双方关系的桥梁和纽带，保证工程施工质量、工期、成本。加强监理的日常管理与监督，充分发挥监理的职能，最好要求监理单位有专职造价人员驻现场进行造价一审工作，把好造价关，同时在合同中约定奖罚制度。
4.2 优化施工组织设计
重视施工前的准备工作，从技术、组织、人员、机械配备等做好施工全过程的合理安排，注意进度安排上的均衡，保证建设按计划、推行流水作业。用定性、定量、价值工程方法进行施工方案比选，正确处理工期、质量、造价三者关系。
4.3 选材用材，集体考察
在材料设备考察过程中，必须保证 2 人以上参加并有详细考察报告，坚持公平公正，确保选材的主动性和材料的质量。在工程建设中材料费大约占工程造价的 60%~70%,同一种材料不同厂家价格就不同，甚至相差很多。其质量是肉眼难于分辨出来的。
因此建设单位造价人员及现场采购人员应掌握材料信息价格，密切注意市场行情，对一般建筑材料的采购，施工单位需提前 30 个工作日申报业主认可，对加工周期较长的设备或材料，需提前 90 个工作日申报，材料报审表一般在 14 d 内进行审核确定，施工单位提供材料报审表的同时，需提供厂家、品牌合格证、质保书、准用证等资料。采购时应坚持在同等条件下选择国有大中型企业、具有 ISO9002 等资质、生产场地有规模、质量上乘的企业优先原则，建筑材料进入工地后，要及时督促检查施工单位、监理单位收集材料的质保书、送货、收货单、合格证、准用证。检测报告要保管好。最好在合同里约定价格变化的调整幅度范围。
4.4 严格执行隐蔽工程验收制度，及时做好隐蔽签证，不得事后补办签证手续
变更洽商对于一项工程来说是不可避免的，但尽量少发生变更，把风险前移，在招标前就要预测可能出现的结果，把一切不确定因素都考虑到。做到有备无患，杜绝概算超估算、预算超概算。建设单位要加强现场施工管理，规范设计变更程序。对必须变更的工程要采用集体商议先做出工程造价的预测，经甲方同意，对设计变更还需征得设计部门同意，发出相应的图纸和说明后，方可发出变更通知；若遇有重大设计变更，突破原投资估算或设计总概算时，还必须报原审批部门或单位批准后方可发出变更通知。
5 竣工结算阶段的工程造价管理与控制
工程结算是在工程验收合格后由施工单位根据竣工图纸、变更洽商、图纸会审记录等资料编制，为很好的把握造价，建设单位可同时委托两家造价咨询公司背靠背完成，双方进行逐条核对工程量，之后其中一方再与施工单位逐项审查，防止重算漏算。套价时应熟练掌握定额书中的说明、工作内容及单价组成，公正合理地确定符合施工实际的单价。最终根据合同确定正确工程造价，或采用跟踪审计方法控制造价。
6 建设项目竣工决算阶段的工程造价管理与控制
竣工决算是指项目竣工验收合格后，由建设单位编制的建设项目从筹建到建设投产或使用的全部实际成本的技术经济文件，是建设投资管理的重要环节，是工程竣工验收、交付使用的重要依据，也是建设项目财务总结，银行对其实行监督的必要手段。是分析和检查设计概算的执行情况，考核投资效果的依据，通过完成竣工决算对项目进行分析总结，为今后制定基建计划，降低建设成本，提高投资效果提供必要的资料。
7 结语
市场经济变化多端，工程造价管理与控制贯穿建设项目的全过程，这就需要对工程造价的管理既全面又有侧重点。把造价管理与控制前移，以设计阶段为重点，由被动变主动，技术与经济相结合，时时要有控制造价的意识，做到合理确定有效控制，最大限度地提高建设资金的投资效益，减少或避免建设资金的流失。
参考文献：
加、美国大型跨国建筑公司经营管理经验可资借鉴
这次我们访问的加拿大兰万灵公司和美国华盛顿集团、福陆・丹尼尔公司、柏克德公司都是在全球排名前列的大型跨国建筑企业，都有比较丰富的经营管理经验。以下五点特别值得中国大型建筑企业借鉴。
1.他们都实行全球化战略，其分公司和工程项目遍布全球。
兰万灵公司在全球30多个国家和地区拥有万余名职工，在100多个国家拓展业务。兰万灵公司活跃在世界各地有四十多年的历史，建立了遍布五大洲的多元文化营销网络。公司的营销专业人员足迹遍布全球。
柏克德公司是一家历经百年四代家族领导的非上市私人企业。柏克德公司成立至今，已在七大洲140多个国家和地区承建了2万多个项目。目前在全球设有64个办事机构，正在承建的1000多个项目遍布67个国家。柏克德是在中国第一个获得工程和总包资质的外国公司，拥有1000多名员工，完成100多个大小型项目。他们拥有双语和多文化的沟通能力，注重提高并保障本地化能力，努力培养本地员工，转让技术、工艺和流程，扩大与相关企业的关系。
华盛顿集团在全球30多个国家拥有2.7万名员工。在实施全球化战略方面有自己的独特优势：一是了解各国的建设标准、施工法规、税则和商业规则，华盛顿集团可以与驻在地各方进行有效的沟通；二是充分利用全球的资源供应链管理；三是在自有项目资料的基础上进行精确的预算，包括现行设备、材料和服务费、人工和生产力单价；四是精确的进度计划包括满足由美国、欧洲、亚洲和中东等地的设备材料供应商向世界各地的物流运输要求；五是拥有世界范围内开展业务所需要的执照和许可证。
福陆公司是世界五百强企业，也是全球最大的提供项目设计、采购、施工和维护服务的综合性工程公司之一。2003年，福陆公司的营业额约100亿美元。2004年，福陆公司被《财富》杂志同时评为美国及全球最受赞赏的工程公司，在评定的八项指标中（包括：客户的满意程度、财务能力及稳定性、项目管理能力、雇员满意程度等）分列首位或第二。
福陆公司成立于1912年，总部设在美国加里福尼亚州，但就其项目执行状况而言，福陆是一个全球性的服务公司。通过分布在全球25个国家的80多个常设及临设分支机构，福陆每年约为2000多个项目提供工程服务。福陆公司的项目遍及全球，2003年度，美国本土约占48%；亚太地区约占5%；欧洲、非洲及中东地区约占36%；其他美洲地区约占11%；
2.他们都有雄厚的资金实力和强大的融资能力。
我们所访问的四家大型建筑公司都有雄厚资金实力和融资能力。近年来国际工程承包业的兼并和重组不断发生。这些大型的国际工程承包商在兼并中获得了新的金融支持，竞争力不断提高。
福陆公司有着非常良好及稳定的财务状况，其2003年的工程收入约为100亿美元。由于公司重组，原为福陆公司子公司之一的梅塞煤业公司已剥离并在纽约单独上市，其年收入约为25亿美元。近一个世纪的历史及良好的市场表现、“A”级投资信用等级、稳定的财务状况、充足的可支配现金（到2003年底达49700万美元）以及合理的债务比例，使得福陆公司在资本市场有着很好的融资能力。福陆公司与世界上主要的出口信贷机构（包括美国、加拿大、德国、荷兰、日本、澳大利亚等）、多边金融组织（世界银行等）商业银行及资本市场有固定的业务往来。所有这些为福陆公司在承包大型复杂的项目以及降低整体项目融资成本及风险等方面起积极作用。
在中国，福陆公司与业主一起共同为项目规划合理的融资方案,使得整个项目的融资方案、进度与项目的执行计划、采购计划有机地结合起来。
福陆公司还积极争取境外资金用于项目的前期开发,如四川烧碱项目、宁夏二甲醚等项目是利用加拿大及美国的赠款来完成可研报告的。
柏克德公司有雄厚的资金实力与融资能力。他们是2003年《工程新闻记录》和《全球金融》排名第一的公司。2002年完成合同金额达116亿美元，2002年新签合同金额达127亿美元。由于百年来公司的信誉都保持着优秀的记录，因此各银行都长期支持柏克德公司，大型工程项目的业主都希望柏克德公司加入，以提高他们的融资信用。
美国华盛顿集团是美国上市公司。在全球400强承包商中其总体实力排名第9，2003年合同额达32亿美元；在建项目金额为33亿美元，比2002年增长20%；年收入为25亿美元；年运营收入为1.5亿万美元；净收入为4700万美元；现金流为3.48亿万美元；无债务。
3.作为综合性大型工程建筑公司，他们都不是单纯搞施工，而是进行全方位的工程服务，包括项目的前期各项工作，设计、采购、施工及各类工程服务。
福陆公司是一家综合性的工程公司，所服务的行业包括石油、石油化工、化工、石油天然气管道、生物制药、电子、能源、基础设施、消费品、制造、采矿冶炼等。其营业收入按工业行业分布如下：石油化工行业占所有项目的30%；工业及基础设施项目占15%；电力项目占19%；全球服务占24%；（包括运行维护等）政府项目占12%。
福陆公司为几乎所有的工业行业业主提供的服务既是一站式的（项目的开发到运行维护直至拆除），也可以根据业主的需要提供整个服务链中的某一项。其主要服务范围包括：项目的可行性研究报告、环境评估、项目融资、概念设计、基础设计、工程施工及管理、设备材料采购及管理、项目管理、项目启动及试车、运行维护、人员培训等。由于世界经济环境的不断变化及新技术的不断开发，福陆公司以更灵活的组织形式、先进有效的项目管理手段为业主提供项目服务。
柏克德公司是综合性的工程建筑公司，涉足的主要领域有：包括航空、轨道交通和水利工程在内的土建基础设施、电信、火电和核电、采矿和冶金、石油及化工、管道、国防和航天、环境保护、有害废料处理、电子商务设施和工业厂房。
兰万灵公司涉足的主要领域有：电力、化工石油、基础设施、采矿设施、设施及运营管理、军工生物制药、环境保护、农副产品加工、农业、工业与制造业、纸浆与造纸。
华盛顿国际集团公司涉足的主要领域有：电站、矿场、交通、水资源、环保、轻工、燃气、化工、制药、流水装配、核资源管理、国家安全防务以及军备销毁等。兰万灵公司、柏克德公司、华盛顿集团都不是单纯搞施工，而是进行全方位的工程服务，包括项目的前期各项工作，设计、采购、施工及各类工程服务。兰万灵公司主要是从事工程项目管理服务。柏克德提供全方位的工程服务，即工程设计―采购―施工，项目管理，施工管理。华盛顿集团为全球企业与政府提供整体化工程设计、施工筹划、设施管理。
4.他们都不分成多级企业法人，他们的总公司主要通过地区公司和专业部门，以合理而专业的组织架构来管理所承接的各项工程，并高度重视工程项目的管理。
福陆公司总部设在美国的加里福尼亚州，下设五个业务集团：石油、天然气及电力集团、工业集团、基础设施集团、全球服务集团及政府项目集团。每一个集团为利润中心，但不是独立的法人。集团总裁直接向公司董事长汇报。各业务集团统一调配分布在世界范围内的人力资源及专业技术，各地区性办事处负责本地区的项目追踪等。公司范围内的人员调配充分灵活以适应项目的需要。如石油、天然气及电力集团，其主要资源分布在美国得克萨斯州的休斯敦、加里福尼亚州的AlisoViejo、加拿大的加尔格里、荷兰的Haarlem以及英国的坎贝里。福陆公司在中国正在执行的项目如由中国石化总公司、扬子石化及德国巴斯夫共同投资215亿人民币兴建的南京的扬子石化一体化项目，福陆公司的技术及项目管理人员来源于荷兰的Haarlem的办公室、美国的休斯敦、中国的上海项目执行中心；位于天津渤海湾地区由中国海洋石油总公司及美国康菲石油公司共同投资约170亿人民币兴建的蓬莱19-3海上石油开发项目,福陆公司的项目管理及技术人员分别来自福陆休斯敦办公室及上海项目执行中心。
除了这些大型项目外，福陆公司还承包一些小型的项目。这些项目通常由经过福陆公司多年培训的当地项目管理人员管理。
无论是大型项目还是小型项目，福陆公司都力求将多年来的项目管理经验、工程设计、项目控制、成本控制、全面质量管理、安全、价值工程、采购、材料及合同管理、先进的施工手段和技术等引进到中国市场。在中国，他们充分利用中国国内现有的资源（设计院、施工单位、设备及材料供应商、制造商以及其他项目服务机构），以在保持项目进度、质量、安全、效率等的同时，降低成本，同时积极地对福陆公司以及其在中国的合作伙伴的人员的培训。
华盛顿公司也不是分为多级企业法人，集团内部有一个严密的管理体系和财务控制系统，主要通过资金控制直接将管理延伸到各机构以及各执行项目上。具体说来，华盛顿集团是美国上市公司，公司董事会主席办公室制定一套集团特有的运营体系，规范整个集团的管理模式。每一个分部虽然是独立的利润中心，但它必须严格按集团统一的标准进行管理。集团内部有严格的报告制度。总部设首席运营官、首席财务官和首席执行官，分别接受来自各分部和机构相关部门人员的报告。每个项目经理向各分部执行副总裁报告。集团的财务体系是总部对各分部、机构以及项目进行管理和控制的主要手段。在集团内对各种收入和开支设立统一的代码。这个庞大而强有力的分类代码系统不但方便执行官们掌握和控制整个集团的运营情况，还能根据此系统的数据对集团财务状况进行分析从而找出赢利或亏损的原因，为集团的决策提供依据。在财务上集团有两条报告路径：各分部财务主管同时向分部总裁和集团首席财务官汇报，各项目财务同时向项目经理和主管分部的财务主管汇报。这种汇报制度并不是特别为了找出某人的过错并惩罚他；反之，当发现某项目或分部出现非正常的迹象，总部会派人帮助项目经理或分部总裁根据系统的数据找出原因并进行分析，及时制止可能的危机并找出解决问题的方法。所以这套系统的作用是双向的，即控制和支持。
各地区代表处（办公室）不是利润中心，直接向总部报告。2003年年收入和新项目收入的70%来自成本报销项目，这使得公司对固定价合同项目可以有选择地参与，保证公司的运行高利润及低风险。
5.他们都高度重视人才的培育。
柏克德在全世界各地拥有33000多名专业技术人员公司经常对员工给予技术与管理培训。技术培训主要分三点：一是公司内专门固定的项目培训课程，主要表现在互联网上，以自修的方式进行。二是针对大型项目某些专业，如石化系统设计、铁路施工安全等，主要是在项目上成立的专门课程。三是针对性专业课题，员工可向公司申请，在得到批准后，直接到专业培训公司进行培训。管理培训主要通过甄选具有管理发展潜力的员工，集中安排到专业培训公司，进行一到二星期的专业培训。
华盛顿集团公司在2003年员工培训的费用总计5000万美元，平均每个员工的培训时间为60小时。同时公司出资500万美元用于资助员工的大学学费。华盛顿集团的培训机构负责整个集团的员工培训，内容涉及安全、工程设计、项目经理、费用控制、预算与报价、财务、审计等所有与公司业务有关的各种专业培训。
人力资源作为福陆公司最主要的资产，是福陆公司近百年来经久不衰的关键所在。福陆公司充分重视每一个员工的价值，使其能力在工作中充分展现。福陆公司对员工的培育是长期的且持续的。这种培训既有课堂式的也有项目现场。每一个员工，包括公司的董事长每年都会得到公司在项目的各个方面的培训或知识更新。福陆公司对人才的培育不仅体现在对自己员工的再培训，在与众多的合作伙伴合作过程中，也将其先进的项目管理经验灌输给自己的合作方。确保公司合作伙伴对福陆公司项目管理的理解是公司项目成功以至公司成功的重要因素之一。在中国，福陆公司现有员工300多人。大部分接受过公司各种形式的多次培训。在其完成的130多个项目中，福陆公司与中国的设计院、施工单位、材料及设备供应商、制造商紧密合作，成功地完成了所有项目。在与福陆公司合作过的20多个设计院、70多个施工公司以及800多个设备及材料厂家，福陆公司为他们提供了相关的培训。
6.都有自己特有的技术和专利。
四个被访问的大型跨国建筑公司都有自己的技术和专利。例如，福陆拥有许多自己二次开发的项目管理、项目控制、设计、施工、自动化、成本预算、材料管理、项目优化等专利及软件。
除上述自己拥有的项目管理软件外，福陆公司在一些专利工艺技术方面保持中立立场以更好地更广泛地为各行业的客户服务。事实证明，技术中立更符合福陆公司的利益。
巨大而开放的北美国际工程承包市场
1.外国建筑公司在北美市场情况概要。
美洲区域的市场总量远远超出世界其他区域的市场。仅就美国而言，它拥有全球最大的建筑市场，虽然美国的建筑市场由于911恐怖袭击事件受到一定程度的影响，2003年美国的建筑业新签合同总额仍然超过5000亿美元，专家预计2004年仍会以1%的速度增加，达到5090亿美元。就建筑市场准入程度而言，美国建筑市场对外国建筑公司几乎可以说是完全开放的。近年来由于欧洲建筑市场萎缩，许多欧洲大型承包商纷纷登陆美国，成功地进行了多次购并活动，其中最成功的例子便是瑞典的Skanska公司于1981年用500万美元的原始投资收购新泽西一家小型建筑公司，此后用滚雪球的方式完成了一系列的收购计划，到2000年其美国子公司已成为全美400强中排名第五位的大公司，Skanska公司也于2001年一跃而成为225家国际大承包商的第一位，并连续两年保持第一的位置。德国Hochtief公司通过购并美国的Turner公司，2000年已跃升为225家国际大承包商首位，2001年和2002年由于Skanska公司的崛起，Hochtief公司仍连续两年保持第二位，该公司国际业务份额也从十几年前的20%上升到80%。
从建筑市场份额的占有情况来看，225家国际大承包商中的非美国承包商分享了美国建筑市场的5%左右，约为230亿美元。而分享这230亿美元美国建筑市场的外国承包商中，225家国际大承包商中的55家欧洲公司获得了超过95%的份额，将近70个亚洲公司只占了不到4%的份额，亚洲公司中的40多家中国公司仅占不到1%的份额。
2.中建总公司在北美发展概况。
中建总公司1985年在美国设立分支机构―――中建美国有限公司。经过近二十年的艰苦拼搏和奋斗，现在已经在北美市场占领了一席之地。近二十年来，中建美国有限公司的发展实现了四个转变：一是实现了由开发房地产为主向承包工程业务的转变；二是实现了从承建使领馆工程到承建中国企业境外投资设厂工程的转变；三是实现了只承包房屋建筑工程向承包土木工程的转变；四是实现了只承包中国投资的工程进而进入美国主流建筑市场向美国业主的承包工程的转变。进入21世纪后，公司的承包工程业务有了长足的进步，从在寸土寸金的曼哈顿开发建造被《纽约时报》评为2002年纽约市五大建筑亮点的中国驻纽约总领馆公寓楼，到仅用11个月时间建成被美国权威杂志《工程新闻记录》誉为“快速施工法”典范的海尔集团美国南卡电冰箱厂厂房，再到2002年9月中标2200万美元的南卡州政府公共项目―――杉地高级中学和技术中心项目。中建美国有限公司2003年里更上层楼，新签合同额超过5000万美元，其中有南卡州1500多万美元的布鲁瑞吉高中项目，有纽约市捷运局的地铁站台项目，有华盛顿特区中国正式签署了纽约曼哈顿万豪酒店工程工程管理合约。纽约曼哈顿万豪酒店项目位于曼哈顿上城124街和125街之间，东临著名的公园大道，建筑面积6万平方米，包括一座238间客房的酒店、一座A级写字楼、购物中心及地下停车场。该工程由世界著名的建筑大师恩里克・诺顿主持设计，建成以后将成为该地区最高的建筑物。这一合约的签署，标志着中建美国公司进入了规模庞大的美国本土私人项目市场，继南卡州公共学校项目后，又一次取得历史性的突破。
3.美国建筑市场准入、市场基本规则和初入美国市场应注意的问题。
首先要清楚地了解外国公司如何在美国设立建筑业企业的问题。美国从联邦政府到各州、地方政府都没有一个专门的建筑市场准入法规来限制外国投资建筑公司进入美国，中国的建筑公司很容易在美国成立一家子公司从事经营活动，但由于建筑行业的具体特点也使中国公司在美国承包工程项目遇到一些具体问题。
―――国际承包商进入美国，也如其他国际商业团体在美经营业务一样，通常是事先在某一州注册一家或多家公司。至于该公司是独资子公司，还是合资公司、合作公司等，则根据各自的情况自行决定。如果一定要以总公司(美国国外母公司)的名义直接作生意，也是可以的，但需要在当地进行登记。外国公司进入美国时一般都是在当地成立一家公司，这主要是出于在法律和税务上保护其母公司的角度考虑的。
――在美国，公司的成立属于各州的法律管辖内容，但各州情况大同小异，总体上都对外国公司在美国成立公司没有特殊限定。在有些州，如德拉华州，成立一家公司的法律手续相对更简便一些，税率也低，因此很多公司愿意在该州注册。当外国公司成立了一家美国当地公司后，该家公司的一切待遇就等同于当地公司，这时就不存在市场准入的问题了。中建美国公司在当地经营十几年，没有感到美国在法律上限制外国的建筑公司在当地建立公司并从事经营活动，据中国驻纽约总领馆商务处的同志介绍，美国国会几年前曾试图立法禁止中国的国营企业在美国上市，但后来也未被通过，现在如中国石化等十几家中国国营企业都已在美国上市。
―――凡是不在本州注册的公司，不管是美国其他州的公司还是美国以外其他国家的公司，美国各州都将其视为同一种情况来对待。这时外国公司准入问题等同于外州公司准入问题。各州通常的规定是要求不在本州注册的公司需在从事经营活动的当地政府部门进行登记，交纳一定的登记费，每一年或几年续交一次。有些地区如华盛顿特区还需该公司在当地有一位人或机构，并需出示原注册地开出的经营状况良好的证明。
其次再来看看外国建筑公司在美国市场开展经营活动的经验。
―――美国中央和地方政府的管理政策、税收政策方面都有不同规定，但无论是对美国的建筑公司，还是对外国的建筑公司，这些规定是一视同仁的，对外国公司既无优惠也无壁垒。近些年，很多州对于外国企业在美国制造业的投资行为都出台了一些优惠鼓励政策，但未见对外国投资建筑公司有何优惠政策。联邦政府主要监管联邦税收、施工安全和劳工的身份，国税局负责监管承包公司按规定缴纳联邦税，职业健康和安全委员会负责监管施工安全措施，劳工部负责监管所雇劳工的合法身份；地方政府除监管地方税收、施工安全外，还对工程的设计和工程质量进行监管，设计要遵守当地的规划，经报批通过后方可进行施工，工程实施过程中各项工种都要经过当地房屋局的检查验收，通过后才能签发准住证。
―――美国各州对于在本州内从事工程承包公司的执照管理不尽相同，但同样，这些规定适用任何建筑公司，并非为外国投资建筑公司单独设定。例如纽约州规定除进行居民住宅开发或改造项目以外，总承包商不需执照，但在南卡州、亚利桑那州、华盛顿州等地则规定建筑承包公司内要有一位主要职员通过该州的资格考试，该人作为公司的“资格员”后该公司才能取得营业执照，这种考试对于从事工程承包若干年，英文较流利的中国工程师并不难通过。从事如上下水、消防喷淋、暖通、电气、锅炉、电梯、石棉清除等专业工种的专业承包商一律需要专业执照。如果是从事设计工作，情况则复杂一些，有图纸签字权的设计师一般都是受过专业培训的人员，对其专业的技术规范要极其熟悉，要通过严格的考试。取得这些专业执照并非易事，但那些有资金实力的外国公司在当地雇佣已持专业执照的工程师比较容易。
―――美国多数州对建筑公司不实行分级资质管理。一般是依靠保险公司对不同档次的建筑公司所提供保险金额不同进行市场调节。因为美国按惯例要求承包商提供百分之百的履约保函，所以如果当地保险公司只能给甲公司1000万美元的工程履约保函，甲公司就无法参加1000万美元以上规模的工程投标。保险公司对建筑公司的保额是根据该公司在当地的工程经历确定的，这使得小型外国独资建筑公司在美经营困难，除非是象中建公司这样的国际大型承包商，因为国际信誉高，并已在其他国家和地区的工程承包中与美国的保险公司合作过，所以获得履约保函相对容易一些，同时保函额度也会相对高些。联邦或州政府项目在招标书中，通常会要求提供保函的保险公司是美国财务部授权的公司，这些公司的名录可在财务部的网站上查得，这项规定使得过去与这些保函公司没有业务联系的外国公司不能参加政府项目的投标，限制了这些公司的经营范围。
―――有些州对于建筑公司也有资质管理制度。例如南卡州规定公司净资产在25万美元以下的建筑公司所签合同额是有限制的。但因所规定的净资产数额不大，应该说国际性的承包商一般不会因此而影响公司的经营。
第三是分析一下外国公司在北美市场开展经营的障碍和风险。
―――必须在美国注册公司。美国业主、公司乃至个人，都因为考虑到法律制约问题、索赔问题等，出现了纷争可以在美国依法解决，不希望与一个美国法律不易控制的公司打交道。几乎所有的招标文件都规定投标者需在美国注册，受美国法律制约。这一情况影响在美国的国外建筑公司直接开展经营活动。
―――必须在进入美国之前在财务方面作出详细的可行性分析。当外国公司在美国成立的子公司或与当地公司合资成立的公司把经营利润汇回外国的母公司时，按美国税法要扣留一部分，造成母公司的利润率降低，因此外国公司在进入美国之前必须在财务方面作出详细的可行性分析。
―――必须要聘请律师、会计师、顾问公司。在美国，一切依法律办事，但法律异常繁杂，一般外国公司在美国进入承包领域必须要聘请律师、会计师、顾问公司，这样使管理费较其他地区高。美国建筑市场竞争异常激烈，据统计有50%的建筑公司在注册三年内就不见了，当地公司尚且如此，不熟悉当地环境的外国公司所冒风险更可想而知了。
―――只能从外国在美国的工程入手进入北美市场。美国业主自信美国当地公司的信誉、技术、能力足以满足要求，从心理上没有请外国公司的意愿；除非特种工程项目，如中国园林项目，业主会优先考虑有中国背景的承包商，但这种工程毕竟很少；或者是中国使领馆的工程，工人和技术人员可以通过外交渠道进入美国，但这些人必须是只能给使领馆特定的工程工作，如想转变身份成为当地建筑公司的雇员，被拒绝的可能性极大。
―――外国投资建筑公司在美国开展工程承包业务范围并未在法律上受到限制，只要是公开招标的项目，通过资格预审的建筑公司都可以参加竞标。但在实际操作中却存在具体问题，广被采纳的美国建筑师协会出版的资格预审表中，虽无对外国建筑公司的特殊限制，但以往类似工程项目经历和保函额度两项内容却使外国独资建筑公司很难符合要求，因为无论是私人项目还是政府投资项目，业主都希望是曾在美国完成过类似项目的建筑公司来承担。中建总公司曾为一家医院项目提交资格预审材料，业主解释说虽然中建总公司有足够的实力，但他们想找一家在当地承建过医院项目的公司，所以婉言拒绝中建总公司参加投标。同样，得到保险公司的履约保函支持对于小型建筑公司也很难实现，这从另一方面限制了这些公司竞争大型项目。
―――外国劳工很难进入美国是在施工中遇到的主要障碍。由于移民法、劳工法的规定非常严格，使得外国建筑公司很难带入建筑工人、专业技术人员。加之人员入美签证批准程序繁杂，美国驻外领事执法权独立等因素，都使外国人员到美工作较为困难。中国承包商的最大优势本来就是劳动力价廉，可是美国劳工法规定公司招收雇员必须要优先当地人,招收技术人员都要先在当地报纸登广告,经面试不合格才能考虑从国外雇佣,一般劳工想进来就更困难了。即使某人拿到了劳工局发的工卡也未必能进入美国,驻外签证官可能无原由地认为某人有移民倾向而拒发签证,更有甚者是到了美国入境口岸也可能被拒绝入境,因为移民官会认为某人所持文件不完整。
―――工会组织的干扰影响正常施工安排。在如纽约市、芝加哥市、波士顿市等工会势力强大的地区，只要某工程是非工会的公司承包，定会遭到工会组织的示威游行，影响正常的施工作业。而因为新到这些地区开展业务的外国公司与工会组织的关系不紧密，所以属于工会组织的分包商的报价很高，造成外国公司在投标时的总标价很高，当然不易中标。
―――从建材方面降低工程成本，提高竞标能力的作用并不显著。美国国外的建筑材料和建筑机械经长途跋涉运到美国后价格优势不大，质量也受到业主的质疑，所以从建材方面降低工程成本，提高竞标能力的作用并不显著。
―――建筑规范的不同使得外国的工程技术人员需要一段时间的学习和运用才能适应。美国有三套建筑规范，是由三家不同的私人组织编写出版的，当被某市或郡的房屋局采纳、修改、通过、颁布之后才成为有约束力的法规，所以说美国的建筑规范并非是统一的，虽然基本理论一致，但各个规范都有不同之处。
相关的启示及建议
1.中国的大型建筑企业要率先实施“走出去”的战略，大力开拓国际工程承包市场。
“走出去”的战略是我国对外开放新阶段的重大举措。从建筑业来看，一方面国内的建筑市场虽然规模很大，但是国内的建筑队伍的规模更为庞大，致使国内建筑市场上的竞争日趋白热化；另一方面，国际建筑市场的空间十分广阔，有待开发。近年来经济全球化进程加快，区域经济恢复增长。全球建筑业投资现模今后将保持平均5.1%的增长速度，到2010年世界建筑业投资规模为5.74万亿美元。中国建筑业企业“走出去”开展国际工程承包，不但为国家增加了收入，而且可以缓解国内建筑市场竞争的压力，为中国建筑业发展走出一条新路。建筑业要实现“走出去”战略，主要是要依靠中国的大型建筑企业“走出去”。中国的大型建筑企业凭借着自己的实力、优秀的人才和对外工程承包的经验，完全可以在国际市场竞争中赢得一席之地。中国建筑业实施“走出去”的战略，决不能够让中小企业一窝蜂涌入国际市场去互相倾轧、恶性竞争；应该通过中国的大型建筑企业“走出去”搞工程总承包，搞项目管理，然后把中小建筑企业带出去，不断提升“走出去”的规模与水平。
2.中国特大型建筑企业应制定逐步由传统的东南亚、非州、中东市场向北美市场转移的战略。
我国对外承包工程，主战场是亚洲、非洲和国内。2002年，我国在上述三个市场的营业收入为90.85亿美元，占当年全国营业总收入的84%。其中，亚洲57.4亿美元，占53%；非洲18.1亿美元,占17%；国内153亿美元，占14%。
国际工程承包市场，从全球最大225家国际承包商的业绩来看，他们的业务重点还是在欧美和亚洲，这三个地区市场的营业收入为789亿美元，占营业总收入的67.7%。而欧美地区还是最大的工程市场。225强中，有l68家承包商集中在欧美拓展业务，他们2002年在欧美市场的营业投入为606.7亿美元，占同年225强营业总收入的51.8%，主要由欧美承包商瓜分。
在今后较长的一段时间内，欧美工程市场仍然是全球最大的区域性市场，其中北美市场将长期保持全球建筑市场排名第一的地位。诺贝尔奖得主,经济学家斯蒂格利茨曾形象地说：“美国打喷嚏，世界大部分国家就要感冒”。可见美国经济对世界经济的巨大影响力。
因此，在继续关注东南亚、中东、拉美、非洲市场的同时，我国大型承包商应该加快进入欧美市场的步伐，特别是加快开拓北美建筑市场的步伐。既要看到虽然美国在法律上对于外国建筑公司在美国成立公司，开展工程承包业务没有特别限制，又要看到要想真正达到运营成功、盈利的目的需要克服的困难还很多。有困难并非意味着外国的建筑公司无法在美国生存。中国大型建筑企业应考虑适时制定、实施由传统的东南亚、非州、中东市场逐步进入北美市场的战略转移。
3.中国大型建筑企业和世界第一流的跨国建筑公司合作有光辉的前景。
中国的大型建筑企业为了全面地实施“走出去”的战略，很有必要和世界一流的大型跨国建筑公司进行合作。世界一流的国际承包商有长期在国际市场上中拼搏的丰富经验，他们有适应国际建筑市场竞争的现代企业管理制度，有适应国际市场的竞争的融资能力、技术专利和健全的全球性经营网络。中国建筑企业与世界一流国际承包商合作，对开阔眼界，改革企业内部的制度，学习先进的管理经验，学习对外工程承包的国际惯例，开拓国际市场都是十分有益的。通过这次访问，我们深有感触，由于中国建筑市场的巨大吸引力，外国大型承包企业迫切希望与中国的大型建筑企业进行合作开拓中国市场；他们也希望利用中国建筑企业劳务成本低的优势与中国公司合作开发国际工程承包市场。为此，中国的大型建筑企业要抓住机遇，与世界一流的跨国公司加强合作和交流，学习他们的经营管理经验、先进的技术，利用他们的广阔的国际网络和信息渠道，引进国外资金，增强中国企业的竞争力，以利于中国大型建筑企业更顺利地进入并开拓包括北美市场在内的整个国际工程承包市场。
4.中国大型建筑企业必须深化改革加强管理，逐步建成国际化、现代化大型建筑企业集团。
为了适应国际工程承包市场的竞争，中国的大型建筑企业必须深化改革、加强管理，逐步建成国际化、现代化大型建筑企业集团。从我们这次考察的体会来看，我们国有大型建筑企业集团应采取以下主要改革措施：
首先是推进建筑业大型建筑企业产权结构的改革和调整。大型建筑业企业要广泛吸收更多的社会资本。建筑业国有重要骨干企业要向股权适度分散、股份来源多渠道的混合所有制方向发展,要广泛吸收多种所有制资本,包括外资、民营资本和社会游资参股。可以考虑把部分子公司的产权卖给民营建筑企业,或者是国际工程承包企业；要积极吸收企业高层经营管理人员、技术人员、项目经理和企业特殊岗位的职工参股、实现企业产权多元化。
其次，国有大型建筑业企业和企业集团母公司应加大改制改组力度，发展成为综合类建筑业企业，成为资金密集、管理密集、技术密集，具备设计、施工一体化，投资、建设一体化，国内、国外一体化的龙头企业。国有大型建筑业企业和企业集团母公司应成为带动建筑业生产力水平迅速提高和开拓国际承包市场的主导力量。为适应社会化大生产要求和国际工程承包市场发展趋势，国资委下属的大型建筑企业应该在自愿的基础上主动进行重组和合并使其成为跻身于世界五百强的大型企业集团。大型建筑企业和企业集团母公司应不断拓展经营领域，发展成为综合性建筑公司；不断增强投资融资、勘察设计、建筑施工、设备采购、运行调试管理等多方面功能，实施工程建设全过程的总承包，使国有大型建筑业企业和企业集团母公司发展成为资金密集、管理密集、技术密集，具备设计、施工一体化，投资、建设一体化，国内、国外一体化的综合类建筑龙头企业。作为综合类建筑龙头企业还必须逐步加大推行EPC、PMC、CM等国际通行的工程建设总承包方式的力度，逐步提高和完善BOOT、BOT等投资开发功能，提高市场竞争力和国际承包市场占有份额。
第三，要像国际大型建筑企业一样，壮大建筑业企业集团母公司实力。国有大型建筑企业和企业集团要充分发挥企业集团内部技术优势互补的组合效应，专业分工协作的规模效应，资金集中运作的放大效应和整体效应。母公司要充分发挥资本经营和生产经营两方面的功能，逐步增强科研开发能力、人才开发能力、投资融资能力、工程总承包能力、多元化经营和跨国经营能力，高度重视项目管理工作。集团母公司一定要直接抓工程项目、直接抓项目管理。要进一步完善项目经理责任制。项目经理是企业法定代表人在工程项目上的人，受企业法定代表人的委托和授权，在授权范围、授权内容和授权期限内行使职权。
第四，国有大型建筑企业要大力推进技术进步，提高企业经济增长的科技含量和质量。建立完善建筑业企业技术创新机制，全面提高企业技术创新能力。建筑业大型企业要建立健全企业技术中心，加速形成有利于技术创新和科技成果迅速转化的有效运行机制。支持企业进行以市场为导向的技术改造，注重发挥已有基础和潜力，注重与高新技术产业相结合。积极引进、吸收、消化世界先进科技成果，提高工程建设的科技含量。
