时间：2022-09-17 19:53:33
引言：易发表网凭借丰富的文秘实践，为您精心挑选了九篇中小企业贷款范例。如需获取更多原创内容，可随时联系我们的客服老师。
笔者长期从事银行信贷业务和中小企业服务工作。笔者意识到，一方面不少企业反映贷款难，另一方面银行系统存差（存款减去贷款的差额）不断增加，这是什么原因？中小企业贷款难核心是“诚信”两个字。
笔者接触了大量企业发现：贷款难的企业普遍存在会计信息不真实、财务做假账、资本空壳、核算混乱。个别企业的欺诈行为和由此引发的抽逃资金、拖欠账款、逃废银行债务、恶意偷税欠税、产品低劣等问题总是在一定程度上影响了中小企业的整体形象，成为制约中小企业发展的突出问题。
中小企业“非恶意”不诚信表现有哪些？
由于整个社会信用机制不健全，造成相当企业被弄成为无诚信企业，剔除恶意欺诈和逃债外，善良的经营者被弄成无诚信企业的表现有哪些呢？
1、资本空壳
有的企业注册时为了将来贷款方便些，想办法把资本金搞大。如有一个科技型企业三年多来长期得不到贷款，来找我求贷。我一看报表，注册资本300万，市场供不应求，但长期投资100万，短期投资100万。目前为满足市场需求，急需贷款200万。按理企业产品有市场、有效益、应该得到贷款，但为什么二年来得不到贷款呢？我问：既然你自己的产品这么好，为啥要把200万元钱交别人“玩”？而别人“玩”了又无回报？经营者被触到痛处——企业实收资本应该只有100万，100万怎能空手套白狼（200万）呢？我劝告：先借60万，一点点做出信用来，再借也不难。如此，企业矛盾暂时得到解决。
2、抽逃税收
有一企业老板找到我，“我们的产品定单已订到2006年，销售很好，但缺资金，行长请借点钱给我吧。”我一看报表，年销售5.6亿，年利润109万，销售净利率只有0.0019%，我说你们利润这么低，还做什么啊，给银行打工（付息）都不够，你借什么钱啊？老板立马表白道“报表上是小了点，利润我已藏掉了，为了少交税，我少写了收入。”既然你无诚信，我怎么敢借钱给你？到时你不是照样可以耍我吗？据我所知，类似企业还真不少，最多的企业配了八套报表，对不同对象，变不同戏法，这样的朋友还敢交吗？
3、抱着金娃娃的赚不到钱
最典型是科技型企业，经营者手里拿了一大摞证书：国家创新证书、科技型企业A级证书、国家专利证书、国际检索报告证书、用户认可证书等等。这类企业以科学家、专利发明人为主，几个知识分子在一起，凑个十万、八万，加上无形资产，注册资金可达100万，要求银行贷款600万、800万。“我自己的费用全用在研发上，我的产品肯定有市场，求你借钱给我。”银行能贷吗？按照国家规定，银行对企业的贷款，一般不能超过资本金或净资产的1~1.5倍，即你有100万，我最多支持你150万。经营者不乐意了：“我的产品启动起码要600万。”我建议说：“既然产品这么好，我给你介绍合作伙伴，你出技术，人家出钱。”“那不行，这金娃娃是我终生的心血，我这一辈子全在这产品上了，我舍不得人家来分享我的成果。”多可怜啊！十多年了，你的产品还没有上马，再等两年，专利也失去保护期，人人都可以享受这知识产权，还发什么财？
4、应收账款或库存过大
有不少企业产品确实好，市场也不错，要命的是300万资本金的企业，应收账款高达900万。老板说，做生意都靠朋友帮，不好意思开口讨应收账款。账龄超过六个月，危险了；超过一年，要坏账了，你白给人打工了。有IT行业的、搞电脑的、库存高达500多万，还催着银行要借钱，你这电脑库存超过三个月，谁要呀。为什么只取华山只有一条路——光找银行呢，还不如赶快找找自己经营管理上的漏洞吧。银行信用有哪些？
一般来讲，银行对企业的信用度考察主要在四方面：
1、银行信用
包括结算信用和借款信用：
结算信用指申请借款企业在现金结算情况正常，未发生过违反结算纪律、退票、票据无法兑现和罚款等不良纪录。借款信用指申请借款企业有良好的还款意愿，曾发生过银行借款的，无逾期贷款或欠息等无力偿债现象。
特别要提醒的是：老板一定要亲自抓财务，有的企业因一时忽视忘记了还款日，还款期限一过，变成逾期，就在银行系统内变成了“黑名单”（上海的银行系统内部是联网的）。你一下变“黑”了，全市都知道。那怕你第二天想起来，再请求转期都难了，就算行长要帮你忙，也无能为力了。切记：有借有还，再借不难！
2、商业信用：包括申请借款企业在合同履约，应付账款债务的清偿上能恪守商家的诺言，不失信。
3财务信用：会计结算规范，会计报表真实可信，资产实在，无抽离现金或其他弄虚作假作为。
4、纳税信用：企业能按时上缴应纳税款，无偷、漏税等不良记录。以上是银行对借款企业信用度考察的四方面原则。
企业还要把握好以下12个指标：财务结构：
1、净资产与年未贷款余额比率。必须大于100%（房地产企业可大于80%）。
2、资产负债率。必须小于70%，最好低于55%.
偿债能力：
3、流动比率。一般情况下，该指标越大，表明企业短期偿债能力越强，通常该指标在150%~200%较好。
4、速动比率。一般情况下，该指标越大，表明企业短期偿债能力越强，通常该指标在100%左右较好，对中小企业适当放宽，也应大于80%.
5、担保比例。企业应该把有损失的风险下降到最低点。一般讲，比例小于0.5为好。
现金流量：
6、企业经营活动产生的净现金流应为正值，其销售收入现金回笼应在85~95%以上。
7、企业在经营活动中支付采购商品，劳务的现金支付率应在85~95%以上。
经营能力：
8、主营业务收入增长率。一般讲，如果主营业务收入每年增长率不小于8%，说明该企业的主业正处于成长期。如果该比率低于-5%，说明该产品将进入生命末期了。
9、应收账款周转速度。一般企业应大于六次。一般讲企业应收账款周转速度越高，企业应收账款平均收款期越短，资金回笼的速度也就越快。
10、存贷周转速度，一般中小企业应大于五次。存货周转速度越快，存货占用水平越低，流动性越强。
经营效益：
11、营业利润率，该指标表示全年营业收入的盈利水平，反映企业的综合获利能力。一般来讲，该指标应大于8%，当然指标值越大，表明企业综合获利能力越强。
12、净资产收益率，目前对中小企业来讲应大于5%.一般情况下，该指标值越高说明投资带来的回报越高，股东们收益水平也就越高。中小企业怎样得到贷款？
时下，中小企业尤其是私营中小企业融资难是有目共睹的。相对讲，中小企业是社会的弱势群体，需要社会方方面面给予扶植。《中小企业促进法》最近的出台，为中小企业健康发展提供了法律保障。经营者要做好以下几点：
1、安分守己，决不越轨。
作为中小企业经营者，一定要重视诚信的市场价值，从现在做起，努力建立企业对外诚信形象，要安分守己，合法经营，决不越轨、耍小聪明，诚信守诺，企业的诚信形象将伴随你终生享用，为你带来意想不到的财富。
2、稳抓稳打，步步为赢。
经营中要量入为出，先测算盈利点和还款能力，50万的资本金不要提出200万的借款要求。借款期限也实事求是，一年能还的钱，不要打保票：“六个月够了”。另外有限的资金应集中做好主业，不要求全面开花、全面结果、一口吃成一个胖子。
3、把握工具，灵活运用。
面对经济全球化的趋势，经营者光懂自己的产品还不行，还要学习金融、财税知识、熟知金融工具，灵活营运金融产品。如银行贷款品种多样，有动产、不动产抵押贷款，有专利知识产权抵押贷款，有厂房设备抵押贷款，有自然人财产抵押或担保贷款，有出口退税税单抵押贷款，有标准仓单抵押贷款。对进出口企业来说，还可灵活运用银行贸易融资的种种品种，如票据贴现、信用证、买方信贷、保函等等。
企业融资也有多种渠道，有直接融资和间接融资。对直接融资来讲，科技型企业可以力争国家创新基金资助和贴息；也可吸收合作伙伴，参股入股，强强联合。对间接融资来讲，需添置大型设备的，可以搞融资租赁；短期资金紧缺的，可以在典当行调头寸。总之，条条道路通罗马，就看你怎么灵活运用。
4、认准一家，朋友交到底。
关键词：银行业并购，中小企业，贷款
金融业是一个规模经济显著的行业，因此，金融业的并购历来存在。但在分业经营与政府管制下，各国金融业的并购活动一直相对比较平稳。20世纪80年代以来，迫于经济全球化和金融自由化带来的竞争压力，西方各国逐步放松了对金融业的管制，就此掀起了一场全球金融并购的浪潮。实证研究和经验数据都表明，商业银行贷款是中小企业外源融资的主要来源，因此银行业的并购浪潮势必会对中小企业融资造成重大影响，这一问题引起了学术界和政府部门的广泛关注。
一、国外研究现状
20世纪90年代中期以前，国外学术界关于银行业并购对中小企业贷款的影响的研究主要集中于银行的资产规模和中小企业贷款可得性之间的关系上。实证研究表明：银行对中小企业贷款与银行规模之间存在着很强的负相关性（StrahanandWeston，1996）。由此推断：银行之间并购带来银行资产规模的普遍增大必然会导致对中小企业贷款的减少。然而，20世纪90年代后期以来的研究发现，银行业并购对中小企业贷款的影响问题不存在某种单一的结论。鉴于早期研究在银行规模与中小企业贷款可得性之间关系的分析上过于简单，在后续研究中学者们引入了银行并购的类型、参与并购银行的类型等因素，对银行业并购对中小企业贷款的影响进行了多角度、多层次分析，得出了形形的经验结论。通过对不同规模银行并购的实证分析，StrahanandWeston（1998）发现银行的并购规模与中小企业贷款比率之间呈倒U型的非单调函数关系，向中小企业的贷款比率随银行并购后的资产规模出现先增加后减少的现象。PeekandRosonpen（1996）实证研究表明，大银行对小银行的合并或大银行之间的合并倾向于减少对中小企业的贷款。StrahanandWeston（1998）又证实小银行之间的合并倾向于增加对中小企业的贷款，而大银行吞并小银行或大银行之间的并购对中小企业贷款没有显著影响。ZardkoohiandKolari（1997）从合并与收购两个方面来研究银行并购对中小企业贷款造成的影响，认为合并比收购更倾向于减少对中小企业的贷款。
二、银行业并购对中小企业贷款的潜在效应
以往学者大多都是单纯地从静态的角度分析银行业并购对中小企业贷款的影响，认为并购表现为参与并购的各银行资产负债表的组合，而没有考虑银行合并后引起的银行内部组织结构的变化可能给中小企业贷款造成的影响。事实上，银行并购对中小企业贷款不但有静态效应，还存在动态效应。
（一）静态效应
静态效应是指参与并购各银行的资产负债表合并表现为银行资产规模的绝对扩张对中小企业贷款造成的影响。如前所述，银行对中小企业贷款与银行规模之间存在着很强的负相关性，因此银行并购的静态效应导致对中小企业贷款的减少。
（二）动态效应
动态效应着重考虑了银行并购后引起银行内部组织结构、财务状况、市场竞争地位等的变化以及同一信贷市场上其他金融机构的反应，具体包括重组效应、直接效应和外部效应。
（1）重组效应。重组效应是指并购后各银行的资产规模、财务特征、地方市场的竞争地位都要进行重组和整合，这会对中小企业的贷款产生一定影响。银行合并后可能会剥离部分合并资产，收缩信贷规模以减少其在信贷市场的过剩能力，即并购行的资产不是参与并购的各银行资产的简单合并，合并完成后银行的总资产通常小于其预期资产值，从而导致劝中小企业贷款相对增加。此外，并购后银行资本结构和财务比率的变化，风险管理技术、营运效率以及风险偏好的改变等可能导致银行在地方市场上的竞争地位的改变。这些因素都会使并购银行对中小企业贷款倾向有所变化。
（2）直接效应。直接效应强调并购重组后的大银行与近期未参与并购但与并购行具有同等规模、相同财务状况、在地方市场上拥有同等竞争地位并且处于相同经济环境下的银行在对中小企业提供贷款方面的差别。通常，并购银行比其他同等金融机构的运作效率更高，金融产品也更加多元化，因此更有优势和可能扩张其信贷规模。
（3）外部效应。所谓外部效应，是指银行并购可能打破地方信贷市场原有的市场格局，导致新的竞争者进入市场或者未参与并购的银行改变经营策略。当信贷市场发生银行并购，并购后的大银行减少对中小企业的贷款时会留下一个市场空间。如果该地区信贷市场的进入壁垒低，将会有新生银行（Denovobanks）或未参与并购的银行来填补这一市场空间。因此，在进入壁垒低和存在众多中小金融机构的市场中，银行并购反而可能增加对中小企业的贷款。
三、银行业并购对中小企业贷款影响的实证研究
根据美联储调查的关于企业的银行贷款（STBL）的基础数据，伯杰等人证实了银行并购对中小企业贷款的潜在效应。
（一）静态效应、重组效应和直接效应对中小企业贷款的影响
合并的静态效应使银行对中小企业贷款的比率减少了0.533%，说明银行对中小企业贷款与银行规模之间的确存在着很强的负相关性；重组效应对该比率的影响很小，只增加0.隔7%，直接效应也倾向于增加对中小企业的贷款，增加了0.049%.可以看出，静态效应的负面影响只有很小一部分被重组效应和直接效应抵消，合并的综合效应仍然倾向于减少对中小企业的贷款。银行购并对中小企业贷款的影响同上，静态效应为负，重组效应较小，直接效应为正。与合并不同的是银行购并的直接效应很大，可以绝大部分地抵消静态效应对中小企业贷款的负面影响。因此，银行购并的整体效应将中小企业的贷款维持在原有水平。
银行购并显示不会减少被收购银行对中小企业的贷款，这可能是因为银行合并后被收购银行拥有很大的自，能够保持原有的信贷政策和信贷程序，基层信贷员通常也不会改变，而被收购行的信贷员一般都与当地社区保持着较多的联系，这使得银行能够继续对那些信息不透明的中小企业发放关系型贷款，从而使收购对中小企业贷款的影响减小到最低程度。另一方面，合并将会使一方完全附属于另一方，不再保持其区域特征继续对中小企业发放关系型贷款，因此对中小企业的贷款会明显减少。
（二）外部效应对中小企业贷款的影响
外部效应强调同一信贷
市场上其他金融机构对并购的反应。从表2中我们可以看出，合并的外部效应表现为地方市场上其他金融机构对中小企业的贷款增加了0.085%.同样，购并的外部效应也导致地方市场上金融机构对中小企业信贷的增加，增加0.039%.可以看出，虽然并购银行本身会减少对中小企业的贷款，然而无论合并还是购并，都会改变原有的市场格局，使地方金融机构对牛小企业贷款产生显著的正面影响。因此，在外部效应很强的信贷市场中，地方银行和非银行金融机构能够弥补并购缩减的中小企业信贷，对中小企业的信贷供给不但不会减少，反而有可能增加。
（三）并购活动的综合效应对中小企业贷款的影响
从表3可以看出，合并的静态效应使银行对中小企业贷款减少2580亿美元，重组效应和直接效应对中小企业的贷款分别增加了350亿美元和260亿美元，但难以抵消静态效应的负面影响。然而，外部效应使中小企业贷款增加了4860亿美元，远大于静态效应的影响。积极强势的外部效应表明银行区域合并减少了对本地区中小企业的贷款，但区域内其他金融机构会做出相应反应，增加对中小企业的贷款，这在一定程度上将弥补银行并购对中小企业贷款的不利影响。对购并而言，外部效应同样会增加对中小企业的贷款。但此时由于直接效应已足以抵消静态效应带来的负面影响，外部效应将导致对中小企业贷款的绝对增加。因此，银行并购对中小企业贷款的影响并不一定是消极的，并购活动的综合效应表明银行并购后整个信贷市场对中小企业贷款的总供给或者不变，或者增加。
四、结论及其对我国的启示
通过以上分析，我们知道在进入壁垒较低、存在众多中小金融机构的信贷市场中，银行并购后整个信贷市场对中小企业贷款的供给或者不变，或者增加，说明银行并购对中小企业贷款能否产生积极正面的影响，取决于并购的外部效应是否足以抵消静态效应带来的负面影响。但在准人管制和非管制壁垒很高的信贷市场中，一般难以产生上述外部效应。因此，上述结论难以适用于集中度高、进入壁垒高和以大银行为主的我国信贷市场。
挤出效应困扰中小企业
自1998年中期至现在，中央政府开始实施积极的财政政策，通过发行国债，银行配套贷款，项目投资等形成了规模空前的政府投资形势。在这种形势下，银行业竞相追逐下列5种形式的贷款业务：
国债项目的配套贷款；政府牵头的重点项目贷款；各级市政基础设施建设贷款；国有垄断行业的贷款；上市公司及三资企业的贷款。
上述贷款数额大、期限长，动辄几千万，上亿元，甚至数十亿元，国家支持，短期内没有风险可言。因此，银行业积极主动，千方百计追大成风，久而久之，金融贷款产生了对国有大型企业贷款和大项目贷款的依赖性，对中小企业贷款和小笔贷款失去了兴趣。国有商业银行认为，中小企业的几十万元贷款既有风险又无大利可图，而国有大型企业贷款表面上无风险又“一劳永逸”，因此，银行宁愿资金积压也不愿贷款扶持中小企业发展。这种喜大厌小的情形反过来养成了国有商业银行的放贷惰性，造成了金融市场对中小企业的挤出效应。
银行呆账责任在谁
近些年，国有商业银行的确存在呆账死账问题，但主要是过去计划经济的积累以及计划经济向市场经济过渡形成的。造成呆账死账的企业1996年以前是“老三户”，1996年以后是“新三户”。
所谓“老三户”，一是国有企业，二是城镇集体企业，三是乡镇企业。“老三户”留下的呆账死账是在计划经济向市场经济过渡中企业改制、转型造成的。这是过去的欠账，是历史的遗留，责任主要在计划经济体制。
所谓“新三户”，一是指投机户，他们钻政策法规的漏洞，把项目编制得“天衣无缝”，其目的是骗取银行的贷款；二是指关系户，他们利用各种关系获得贷款，由于不会经营，致使血本无归；三是指国营退出的行业及国家明令关停的企业，如轻纺业及小煤矿等。“新三户”形成的呆账是建立市场体制过程中阶段性的特点。
无论是“老三户”还是“新三户”的呆账，就企业规模而言，多数是中小型企业；就经济成分而言，“老三户”是国营、集体，占绝大多数，“新三户”经济成分复杂，各种经济成分都有。但造成银行呆账的原因不在于中小企业本身。中小企业大多集中在县乡，银行惜贷遏制了县乡经济的发展，人为地制造通货紧缩。
贷款成本高
目前，国有商业银行对中小企业贷款审批手续繁多，门槛高，工作量大，中介部门收费高，办理时间长（见附表），使企业失去了瞬息万变的市场机遇，严重制约了中小企业的发展。
银行权力集中容易导致“三增”
中小企业申请贷款，县级支行没有审批权，要报市分行审批，且关卡多，手续繁，耗时长。权力过分集中，容易导致“三增”：一是增加了融资时间，致使企业错失发展机遇；二是增加了投机行为，市分行并不了解县域经济的情况，多数情况下是看报表，这就给了某些投机分子可乘之机；三是增加了银行的官僚主义，审批头绪越多，越没有具体人员负责，惜贷和乱贷都容易出现。权力高度集中，下面经过若干层次的讨论、审批，名义上是集体负责，实际上是集体免责。
为此，呼吁银行：正确认识中小企业的重要性，扶助支持县域经济快速发展。
中小企业连接着两头：一头连着国有大型企业，一头连着城乡经济。它既可以大量吸收消化国有大型企业的下游产品，又能接纳城镇失业人员，对于消化农村劳动力有无可比拟的优势。据测算，每增加100万元的贷款，就可以增加20人的就业，可提高财政收入12万—15万元。例如笔者所在县近17亿元存差（见附表），如果用5亿元来支持中小企业，既可给1万人提供就业机会，6万人脱贫变富，扩大内需就不言而喻了，又可变县财政赤字为盈余。正确认识中小企业的重要性，支持中小企业贷款，对推动地方经济发展具有重要意义。
中小企业究竟守不守信，笔者调查了信用社及国有商业银行的基层信贷人员，他们一致认为，凡是转制后的经营型企业（不包括投机型和关系型），不论小型国有、股份、民营，95％以上的企业都能遵守信誉，归还本息。
有的人说，生产过剩，没有市场。请银行管理人员到广东、浙江、江苏、福建、山东等地看看，大多中小企业都忙着为生产出口产品或为出口产品配套。据笔者了解，这些中小企业要取得自己所需的贷款，一样有不同程度的困难。中西部的中小企业，也没有哪一家有大量的库存产品，大量的中小企业都盘算着入世以后的机会如何扩大。
有的说内需不足。看看中西部地区，有多少城镇人员等待就业，有多少农村劳动力等待分流。农村的消费潜力究竟有多大，这些问题，只要深入基层去调查，就会明白。
有的说放贷给中小企业成本过高。如果按基层信贷员一个人管50家中小企业，贷款余额1500万元，中小企业现行贷款月息6.3‰，一个信贷员在县、乡的工资及其费用最高5万元，你算一算，一个信贷员一年会创造多少利润！
中小企业是县域经济的栋梁，是地方社会稳定的基础，也是县域金融生存和发展的前提，只有社会稳定、经济繁荣，银行资金才没有真正的风险，银行资金才能真正的安全。
呼吁：
目前这种惜贷状况如果再持续两年，国家20年来培养的民营中小企业将毁于一旦。为此，金融决策的负责人要以整个国家的利益、广大人民群众的利益、全社会的繁荣为重，深入调查，制定出相应的银行、企业、国家、社会多赢的金融政策。
惜贷案例种种
案例一：利小不贷
一个企业主因流动资金需要，据说个人贷款很快，他用除去手续费用后还有48万元权益的还本保险单同保险公司部门经理去一家商业银行支行申请贷款，该支行负责人及营业部业务员认为是零风险，很支持，告之可以贷40万元，承诺5天批下来。结果一个月也没有动静。贷款人几经周折才了解，全部手续还放在市行的信贷处。该市行回答很干脆：不贷。这种贷款原本一小时就可以办完的手续，每一个月的利差1000元以上，因利小而遭拒贷。
案例二：审批权力上收，造成惜贷乱贷
有一个企业在当地县域经济中属一个综合水平都很优秀的企业，在一个县支行的扶持下，逐步成长，从1995年至2001年起该企业办了110笔承兑汇票，总额6096万元，每笔贷款期限1－5个月；办了银行贷款139笔，总额为9717万元，每笔平均贷款期限6个月左右，每笔都按期归还，企业在银行的支持下得到发展，银行也从利息和派生存款中得到了效应。该企业有如下特点：
1.该企业是纺织企业，每年淡储旺销，淡季资金需要大，旺季结束时归还贷款，以此循环，每年如此，从不失信，企业也逐年发展；
2.该企业所生产的产品是西南六省市唯一的一家（注：过去有50多家国家集体企业都死掉了）；
3.该企业到淡季结束时，没有应收款，没有应付款，年年如此；
4.该企业从1996年起被评为“AA”信用企业，1999年—2001年被评为“AAA”信用企业，连续多年被评为纳税大户；
5.2001年被评为市名牌商品、市著名商标、消费者满意商品；
6.该企业于今年初通过该行全方位的评定，淡季储货时负债45％左右，旺季负债30％左右，而且资产优良。
由于银行贷款审批权集中上收，这个企业今年淡储的时候贷款遭到拒绝，原因是在市分行审批时该企业的赞成票只有64％，没有达到其内部所规定的70％。
一、导致贷款还款困境的因素
（一）结构调整转型难。以集贤县为例，由于受政策、机制、市场、地缘等诸多因素的制约，县域经济结构调整在短期内难以有大的突破和质的飞跃，中小企业发展普遍动力不足，后劲不大。特别是以粮食加工为主的县域相关粮食中小企业，项目转产、产品升级、产业更新等等结构调整更是困难重重，只能是维持生产、保本经营。同时大部分煤炭企业处于停产或倒闭状态，转产困难，企业萧条，还贷能力受限。
（二）企业自身经营难。县域中小企业大多是家族经营、合伙经营等方式发展起来的，产权单一，企业规模小，深加工能力不强，科技含量低，经营行为短期化及负债多、积累少，投资规模与市场竞争力不足，抗风险能力低，容易遭到市场的淘汰。同时多数民营中小企业预期收益不明显，自有资金少，由此导致其偿贷能力低，甚至部分民营企业缺乏还贷意识和法制意识，信誉度下降。
（三）偿债资金来源单一。目前县域中小企业偿还负债的资金来源主要渠道是生产经营中产生的现金，偿债渠道单一，承担债务的能力较弱，生产经营销售环节一旦受到影响，资金链条就会容易出现断裂，从而导致银行信贷资金的安全。加之中小企业融资成本和用工成本上升，盈利空间缩小,还贷能力受限。
二、应对策略
（一）齐抓共管，积极引导企业发展，提升还贷能力。一是地方政府要积极引导企业进行结构调整，转变企业的生产经营思路，畅通企业的销售渠道，积极为企业出谋划策，在做“活”企业上下功夫。二设立中小企业发展基金，组建中小企业贷款担保中心，为中小企业提供有效的融资服务，解决企业切实存在的突出问题，在做“强”企业上下功夫。三是加快园区建设，为中小企业搭建发展平台，在做“大”企业上下功夫。
（二）多管齐下，转变企业发展思路，增加还贷能力。一是企业要积极对自身产品的研发、生产、销售等环节进行认真的考察，积极发展订单产业，增强企业发展能力，增加销售收入来源，促进企业良性循环。二是企业要积极研究国家政策，及时转变经营思路，生产适销对路产品，并对落后产业进行及时调整转产，促使企业稳步发展。三是企业要加强内部管理，合理摆布资金运营，做好银行贷款到期预警监测工作，积极主动筹措并及时归还银行贷款，提升自身信誉度。
破产带来蝴蝶效应
CIT集团曾是美国第26大金融机构，该集团主要通过发行债券和商业本票获得资金，但因2007年年中以来信贷市场情况不断恶化，公司的资金来源日渐枯竭。去年年底，cIT改制成银行，从美国政府不良资产救助计划获得23亿美元注资。后来，该公司丧失3项投资级评级，债务评级被下调至“垃圾级”。为缓解资金压力，cIT曾申请加入暂时流动性担保计划，但未获批准。美国财政部称：“即便是在金融危机时期，我们也坚持认为，私人公司获得政府额外注资需有很高的门槛。”
正是美国政府在金融危机中救大不救小的原则，让CIT最终走向了破产，而他的破产也最终加剧了全美中小企业贷款不稳定性。在这些企业当中，不乏美国服装制造商和零售商。来自美国标准普尔对零售服装业的不完全统计，去年cIT集团向美国服装制造商和零售商提供的贷款大约是40亿美元。而根据美国服装鞋业协会统计，美国服装和鞋类工厂有60％的代收服务都来自cIT集团。代收公司从制造商处买入大量服装和鞋子，并支付现金，而这些资金多半来自CIT集团。因此，一旦CIT破产，服装和鞋类制造业将面临困境，他们不仅失去了一个重要的融资通道，还将面临代收公司无法支付现金买货的现实。
同时，一些服装零售商也面临这样的问题，美国分析人士认为这很可能会导致在传统销售旺季里都会出现有客无货的窘境。对此，美国服装鞋业协会总裁兼首席执行官凯文・伯克表示“CIT是我们许多成员的一个重要的金融合作伙伴，其中许多是中小型企业，他们为美国辛勤工作的家庭生产相当一部分衣服和鞋子。事实上，一些委员甚至认为，CIT是唯一的为这些中小型企业提供贷款的来源。”
为何它是难解之谜?
拥有101年历史的CIT集团的“轰然倒地”，无疑给全世界的金融信贷业都敲响了警钟。正当全球经济被复苏的美妙声音笼罩、乐观情绪日益弥漫之时，cIT集团的破产，不啻为一声惊雷，各国的中小企业主们都不禁打了个冷战，这其中当然也包括中国。
经济学教授、管理学博士、中国期货市场创始人之一常清认为，其实，中小企业贷款难一直以来都是一个世界性课题，在中国是，美国是，日本同样是。在金融危机之前，美国这个专门为中小企业贷款的金融机构CIT一直运行良好，给许多的中小企业带来了希望和欢笑，但是当危机来临，人们陡然间发现，专门机构也有问题，CIT破产案已经成为全球经济学家们争相探讨的案例。
阿里巴巴集团主席、首席执行官马云近日在APEC中小企业峰会上表示，为了应对金融危机，尽管政府、银行纷纷表示对中小企业的关注，但事实上，银行往往会把2000万美元贷款给一家大企业，却忽略了只需要5万美元就能运转下去的中小企业的需求。他认为，最有力的经济复苏一定来自于广大的中小企业，因为这是整个经济体系最基础性的细胞。这一点，同样也得到了常清教授的认同。
常清表示，在任何一个国家，银行和金融机构都有自己的规则，他们不是为了帮助谁而生，他们的目的也都只有一个，那就是获利。因此无论是在政策上还是在实际信贷业务中，他们肯定会把资金贷给风险最低利润最高的一方，而不是可能连风险评估都过不了的小企业。这也是美国在金融危机中，在处理CIT破产案中所犯下的错误，由于他们坚持先救大机构后救小机构的原则，他们没能及时的挽救像CIT这种直接关系到许多中小企业命脉的金融机构，从而导致了美国在经济开始出现止跌倾向时，就业率却依然在下跌的败局。
利好政策未必铁定破“题”
C1T破产，100万个嗷嗷待哺的企业面临“断奶”，这样的事实的确发人深思。然而，在震惊和扼腕的背后，我们一方面要关注其进一步产生的“裙带”影响，及时应对。另一方面，对于中国的中小企业和国内的银行以及金融信贷机构而言，如何解决了贷款难如何规避风险才是最值得重视的。
纺织工业作为我国的重要民生产业，肩负着解决全国2000万人口的就业重任，但长期以来，中小企业一直面I临着融资难，抗风险能力弱等问题，此外，受金融危机的冲击，大多数中小纺织企业订单骤减，经营愈加困难。2009年9月19日，国务院出台了《国务院关于进一步促进中小企业发展的若干意见》(以下简称《意见》)。《意见》从八个方面支持中小企业发展，而这几个方面均有让纺织行业受惠的结合点，切实缓解中小企业融资困难。
不可否认，在金融危机到来之后，有关部门和金融机构近两年来为解决中小企业融资难做了很多努力。截至2009年9月末，我国银行业金融机构中小企业人民币贷款余额14.1万亿元(其中票据融资9102亿元)，比年初增加3.08万亿元，比年初增长28％。贷款质量方面，9月末，中小企业不良贷款余额5341亿元(不含票据融资)，比年初减少716亿元，中小企业不良贷款比例4.05％，比年初下降1.83个百分点。以北京为例，今年以来，北京辖内积极开展中小企业金融服务创新的银行机构数量显著增多。如，北京银行一直致力打造中小企业金融服务特色品牌“小巨人”，中信银行则主推“中小企业成长伴侣”金融产品，广发银行推出专门针对中小企业的“好融通”业务，除传统抵押品外，信保保单、可转换债券、应收账款、股权、商标权、专利权等均可作为企业的担保。
不过，对于很多规模小的纺织企业而言，这样的利好并非都能解燃眉之急。
为什么不能有“纺织银行”
常清，经济学教授、管理学博士、中国期货市场创始人之一、经济学家。中国农业大学经济管理学院教授、博士研究生导师。长期兼任财政部财科所研究生部、北京工商大学、吉林大学等学校的教授。
如何快速有效的解决中小企业贷款难的问题，在这个问题上，常清教授认为，温州商人最早曾给出了不错的答案。
温州民间金融一直以来都备受关注，此前很大程度上是在熟悉的企业主之间进行的、互通有无的“单线”联系。谁需要资金就临时性的在周围寻找一些资金。在当地监管层的引导和整顿下，这种方式也催生出了温州名闻全球的民营经济。
一、科学论证:破解两难困局 找准切入点
(一)中小企业资金需求旺盛――贷款难。攸县是全省综合经济实力十强县,近年来,个体私营经济得到了突破性发展,已成为一支非常活跃、积极的经济群体,在促进经济增长、扩大就业、活跃市场、增加财政收入等方面发挥着重要作用。2008年,全县有个体经营户12777户,私营企业1322家,当年实现总产值41.55亿元,占全县工业总产值的32.8%。然而,在迅速发展的过程中,受抵押、担保等因素制约,中小企业贷款难越来越成为制约其发展的突出问题,很多有订单、有效益、有发展前景的中小企业被银行拒之门外。据调查,近几年攸县中小企业年均信贷资金需求高达8亿元,但实际信贷供应量不足0.7亿元,贷款满足率不足9%,极大部分企业都是靠民间融资方式自行解决资金需求不足问题,中小企业向银行借款非常困难。
(二)银行信贷营销困难――难贷款。攸县现有有工、农、中、建、农发行、农村信用社、邮储银行等7家县级银行机构。各家银行为拓展市场份额、抢占有利地位竞争激烈,特别是在信贷营销上,由于各银行机构现行信贷门槛和条件趋同,而县域符合条件的企业不多,各行(社)为争抢为数甚少的优质信贷客户更是不择手段,竞争趋向白热化。这种恶性竞争一方面导致银行信贷资金配置不合理,出现信贷资金垒大户,另一方面导致银行信贷资金使用不充分,县域资金外流严重。据统计,2008年末,攸县前十大户贷款总额4.25亿元,占全县贷款总额的19.6%,全县银行机构存差41.65亿元,上存资金33.56亿元。银行机构高成本吸收的存款资金大量富余上存,无法在当地使用,严重制约了县域银行机构的效益提高和业务进一步发展壮大。
(三)推行商户联保贷款是破解两难困局的有效途径。面对银行与企业借贷的两难困局,人民银行在推进农村金融产品和服务方式创试点中,组织攸县农村信用社认真调研、充分论证,在总结借鉴前期农户评级授信、农户联保贷款的基础上,努力破解中小企业信贷的担保抵押瓶颈,推出商户联保贷款这一信贷新品种,既为农村信用社培育新的信贷业务和利润增长点,又有效解决了长期困扰中小企业的贷款难题。
二、创新机制:合理设计产品 夯实着力点
商户联保贷款是指以3-5家以上中小企业按照“自愿组合、诚实守信、风险共担”的原则组成一个信用联合体,由农村信用社对联合体成员的承贷能力、担保能力等情况进行评估授信,然后根据评级结果与联合体签定联保贷款协议,约定还款连带责任,为中小企业提供方便简捷的融资服务方式。
该贷款为流动资金贷款,期限在一年以内,实行限额管理,信用联合体中的每个中小企业贷款额度在20万元(含)以内,采取“自愿联保、一次核定、单独授信、余额控制、随用随贷、周转使用,循环用信”的管理办法。此项贷款具有手续简便、成本较低、方便快捷的特点。
三、保障安全:健全内控制度,控制风险点
为切实防范商户联保贷款风险,一方面,遵循由试办到推广的顺序,首先在攸县城区步行商业街、湘东大市场等经营户中开展“商户联保贷款”试点,然后在全县范围逐步推开,在不断总结试点经验的基础上稳步推进商户联保贷款;另一方面,坚持制度先行,在试点的同时科学设计操作流程,健全完善内控制度,努力控制创新产品风险,重点把握“三个三”。
(一)把住“三道关口”。首先是严把调查建档关。由信用社与工商、个私协会组成信用等级评定小组为申贷对象逐户建立工商企业基本情况档案,全面掌握借款人证照是否齐全有效,有无固定的经营场所和稳定的经营项目,是否具有真实的贷款需求,有无不良信用记录等信息情况。其次是严把信用等级评定关。评定小组根据调查资料,按照是否按时交纳税费、是否按时偿还贷款、是否依法合规经营等6项信用评定标准确定申贷对象的信用等级。再次是严把授信颁证关。信用社根据申贷对象的固定资产、家庭年纯收入、生产经营规模等6项指标给予相应额度授信。做到成熟一户,评定一户,授信一户,发展一户。
(二)建立“三大体系”。首先,建立以联保小组为基础的自控体系。由在信用社服务区域内的多户个体工商户或中小企业组成联保小组,遵循“自愿组合、诚实守信、风险共担”的原则,为借款人贷款提供联合保证,联保小组一般由3―5户个体工商户组成,每个小组选定一名组长,具体负责联保小组的管理及与信用社的日常联系。农村信用社不定期召开联保组长碰头会,了解联保成员的经营状况、意见和要求。其次,建立以工商局、个私协会为依托的互控体系。联保小组向信用社提出借款申请后,先由个私协会对联保小组成员诚实守信、合规经营等情况进行初审,并在联保协议上签署明确意见,然后将初审意见交由农村信用社审查认定。联保协议有效期由借贷双方协商议定,一般为1年,联保期满,经工商局和个私协会同意后方可续签。再次是建立以信用社为主体的监控体系。信用社在对申贷对象调查核实后,相应给其评定信用等级、确定授信贷款额度,然后由所有成员共同与信用社签署联保协议,并根据需要办理贷款发放手续;信用社对借款人的销售资金归社率、贷款偿还情况等进行实时监控。
(三)做到“三个落实”。一是落实年检制。县联社对颁发的贷款证实行年度检查制度,对于不按时结息还款、不如期交纳费税行为的,给予降低信用等级、调低授信额度、建议人民银行吊销贷款证等处理。二是落实优惠制。对联保贷款利率根据借款人的信用等级实行相应优惠,对一级户在基准利率的基础上上浮10%,二级户上浮20%,三级户上浮30%,四级户上浮40%。对授信额度在5至20万元之间的,个体工商户凭颁发的贷款证可随时到信用社办理贷款,信用社设立专门服务窗口,开通绿色通道,随到随办。三是落实责任制。农村信用社根据审贷分离的原则和贷款运作的不同环节,细化工作职责,将贷款“三查”制度细分为调查岗、审查岗、审批岗、监督岗、检查岗等五个相对独立的岗位,实行绩效挂钩,推行包放、包收、包管理、包服务、包效益的“五包”责任制。
四、注重实效:紧抓创新根本 彰显落脚点
(一)较好解决了贷款难的问题,受到了中小企业的普遍欢迎。商户联保贷款通过多户互相担保,有效地解决了中小企业抵押担保手续繁、费用高等贷款难题。同时,依靠中小企业联保互助作用,不仅使中小企业借款变得更为便利,而且可以增加企业授信额度,受到中小企业主的热烈欢迎。该县步行商业街服装经营户苏××在信用社商户联保贷款的支持下,其服装店由原来的30多平方米发展到60多平方米,还与他人合伙经营一家餐饮店。他深有感触地说:“商户联保贷款犹如活期存折,手续简便,随用随贷,流动资金有了保障,发展有了希望”。截至2009年8月底,全县共有1423家个体工商户被评为信用户,在自愿平等的基础上组成联保小组806个,有728户累计在信用社获得贷款11246万元,现有贷款余额8986万元。
(二)有力促进了经济的发展,得到了地方政府的充分肯定和大力支持。农村商户联保贷款业务开展以来,重点支持了攸县湘东大市场、步行商业街、建材市场、副食、服装、运输、餐饮等商业聚集区域和重点行业,在助推了县域经济快速发展的同时,扩大了社会就业。一个又一个私营企业的崛起和一家又一家个体工商户的诞生,有效解决了该县剩余劳动力的就业问题,为建设“和谐攸县”作出了积极的贡献,受到了该县县委、县政府的表彰和嘉奖。攸县农村金融产品和服务方式创新工作得到了该县县委、政府的高度重视和大力支持,该县政府连续出台多项强力扶持措施积极鼓励金融创新。一是加大对信贷投放的奖励力度,将对金融机构的信贷考核年度奖励额度在去年每年20万元的基础上扩大五倍,增加到100万元。二是做强做大担保机构,由县财政对现有的一家担保公司--鸿润信用担保公司增加注资500万元充实资本金,提高该公司的担保能力和风险防范能力。三是出台《中小企业贷款贴息办法》,由该县财政拿出1000万元资金,为中小企业在银行贷款补贴利息,贴息期两年,贴息幅度为10-80%,其中单个企业每年贴息额最高可达50万元,营造了优化县域金融生态环境,引导银行信贷资金加大投入的良好氛围。
(三)积极提升了中小企业的信用意识,改善了金融生态环境。中小企业通过联保达到联心、联责、联效、联帮,形成信息互通、互惠互利、风险共担的利益攸关体。当联保户中有违规经营不守信用的,其他联保户就会立即出来进行制止,严重的还将根据联保协议,变卖其资产,还清其贷款,劝其退出联保组织。通过联保贷款的推行,中小企业的信用意识得以空前提高,由过去的收贷躲躲闪闪,转变为现在主动还款,使信用社的不良贷款得以盘活。据不完全统计,攸县农村信用社当年共盘活不良贷款近2000万元,新发放贷款到期收回率达到98.6%,信贷资金呈现出良性循环的可喜局面。
1.外因：宏观经济形势的影响。虽然从总体上看，我国的经济基本面依然较好。但是，在经历了一个经济高速增长期之后，我国经济增速趋缓是一个不争的事实。根据国家统计局的宏观经济数据显示，2014年第一季度国内生产总值（GDP）比上年同期增长7.4%，创下了自2009年以来的同季最低增速，我国经济仍处于下行状态中。从全球的经济形势来看，世界经济下行的风险仍然持续存在。据国际货币基金组织2014年1月份估计，按照购买力平价法GDP汇总，2013年全球经济增长3.0％，比上年放缓0.1个百分点；据世界银行2014年1月份估计，按汇率法GDP汇总，2013年全球经济增长2.4％，比上年放缓0.1个百分点。今年一季度，外贸出口也出现了同比下降的情况。除了受宏观经济形势的影响，中小企业还要面临着原材料价格上涨、劳动力成本持续上升、高负税等各种问题。随着经济的发展和工人权利意识的提高，工人在选择企业时比以往会考虑更多，加之新一代的工人在观念上和老一辈存在差异，不仅对薪酬有了更高的期待，而且对工作环境、福利保障等也有了更高的要求。基于此，我国长江三角洲等地区一度出现了“用工荒”的现象，这一现象又倒逼企业增加工资薪酬以及附加在工资上的各类社保，劳动力成本持续上升。同时，为了控制通货膨胀，我国货币政策不断加大紧缩力度，由于银行间资金面紧张引发波及全国的“钱荒”，银行在对中小企业发放贷款时更为审慎，融资难使得中小企业雪上加霜。受到以上各种因素的影响，部分中小企业出现经营困难、资金链断裂的情况，导致贷款风险的集中爆发，最终形成银行的不良贷款。
2.内因：中小企业自身的局限性。在我国，中小企业数量多、分布广，浙江省更是集中的省份。大量的中小企业的存在激发了经济的活力，但由于其自身的局限性，也带来了贷款风险的爆发。中小企业的局限性主要体现在以下几个方面。一是规模小，抗风险能力弱。我国的中小企业的进入门槛较低，大多数为白手起家，从家庭小作坊的模式开始发展，逐步壮大，很多中小企业仍然保持着家庭经营的模式，企业的规模较小。根据《中小企业划型标准规定》，不同行业的中小企业的划分标准有所不同，以中小企业分布较多的零售业为例，中小微企业的标准为从业人员300人以下或营业收入20000万元以下。从规定中也可以看出，我国中小企业的规模并不大。此外，相较于美国、日本等发达国家，我国中小企业的寿命较短，平均寿命不足3年。同时，从家庭小作坊发展而来的中小企业，生产技术较为简单、产品的科技含量较低，大多数生产过程都是简单的仿造，创新的驱动力不强。加之部分企业主盲目地追逐利益，在同一地区，生产相同产品的企业往往比较集中，这也加剧了企业之间的竞争。二是组织体系不完善、财务制度不规范。中小企业的组织体系普遍不是很完善，缺乏完整的决策组织机构，企业内的重要职位往往由企业主及其亲属充任，决策的做出也是依赖于企业主自身对市场和经济环境的判断，企业主的个人能力及信用对企业的发展有着重大的影响。然而，我国中小企业的企业主文化素质普遍不高，大多不具备现代企业经营管理理念和经营管理方法，一旦决策失误，将对企业造成毁灭性的打击。同时，很多中小企业没有规范的财务制度，企业资金流转较为随意，企业资产和个人财产的界限模糊。对于企业财务这一重要的职位，企业主往往选择由自己信任的亲属担任，而这些人员大多没有接受过系统的会计专业培训，甚至缺乏基础的会计专业知识。还有部分企业主为了更加顺利地从银行获取贷款，虚报资产、夸大业绩，而不规范的财务制度、不对称的信息加大了银行贷款审查的难度，也容易引发贷款风险。
二、中小企业贷款风险控制措施
1.完善中小企业信贷风险评估体系。完善中小企业信贷风险评估体系能有效地降低贷款风险的爆发，该评估体系应该对贷前调查、贷款审查、贷款审批、贷款发放等各个环节进行动态评估，既对企业的贷款能力进行评价管理，又对贷款风险进行预测防范。针对中小企业规模小、抗风险能力弱、资金链较脆弱等特点，可以考虑将企业的担保能力纳入到对企业贷款能力的考核中。同时，综合考量企业主的个人信用以及企业的信用、行业发展前景、企业发展空间等，更加全面地对企业进行评估。充分利用计算机网络，将评估情况录入评估系统中进行动态监管，及时将整个贷款过程中的新情况记录在系统中，便于对贷款风险做出分析。在对企业的贷款能力作出全面评价的同时，还应当做好贷款风险的预测和防范工作。可以考虑对中小企业的贷款风险进行分级管理，如分为三级。一级风险是指该笔贷款业务可能存在某些潜在的风险，可能导致不良贷款的出现；二级风险是指存在一定的风险，已经有导致不良贷款出现的趋势，需要及时采取一定措施控制风险的扩大及有效化解风险；三级风险是指存在较大的风险，不良贷款将出现，或者预期损失严重，需要立即采取紧急措施化解风险，或者启动贷款退出程序以降低损失。贷款风险分级管理与贷款能力评价管理的有效结合，对于降低贷款风险的爆发有着积极的作用。
2.加强银企合作。贷款风险的出现，有部分原因是银行和中小企业之间的信息不对称以及中小企业财务制度的不规范。加强银企合作，一方面有利于银行对中小企业信息的全面掌握，另一方面也有利于企业的良性发展。首先，银行应当对所在区域内的中小企业进行初步了解，对该区域内中小企业的贷款能力做出预估，并根据所从事的行业、行业前景、产品的需求等对企业做出不同的分类，依据这些分类设计不同的金融产品，有针对性地进行管理。其次，加强对高新技术产业的支持，促进中小企业改进生产方式，推动中小企业创新。对于行业发展前景好，有实力的中小企业，银行应当加强贷款力度，满足企业对融资的需求。再次，加强贷后管理。对于已经发放的贷款，贷后管理的工作十分重要。银行应当监督企业对于贷款资金的使用，密切注意贷款资金的动向，监督企业按照贷款用途使用资金，对于不按照贷款用途使用的行为要及时提出改正建议，并将此行为做好记录，在企业评估和风险预测时作为影响因素加以考虑。最后，银行要发挥自身专业优势，引导企业建立规范的财务制度。规范的财务制度是反映企业经营状况的晴雨表。银行在对贷款发放的全过程应当告知财务制度的重要性，提高企业的意识，并且根据情况对企业提出建议，消除银行与企业之间信息的不对称。
关键词：贷款难；中小企业协会；融资服务
作者简介：武玲娣（1974―），陕西西安人，西北政法大学经济管理学院讲师，西北大学经济学在读博士，研究方向：企业融资理论。
中图分类号：F832.4 文献标识码：A doi:10.3969/j.issn.1672-3309（x）.2011.09.24 文章编号：1672-3309（2011）09-56-03
一、我国中小企业贷款难的现状
中小企业是我国国民经济和社会发展的重要力量。而目前贷款难问题成为影响其持续发展的瓶颈。央视网2011年4月28日的有关“被银行融资服务遗忘的角落――中小企业”的报道指出：据统计，截至2010年9月底，中小企业贷款仅增加了约30亿元，占新增贷款的23.62％。可见，中小企业贷款难的问题依然非常突出，除少部分规模较大、经济效益较好的中小企业较易获得银行贷款外，大部分中小企业很难获得足够的银行贷款。据统计，银行贷款占中小企业全部资金来源的比例不到10％，中小企业获得的银行贷款占全部银行贷款的比例也不到10％[1]。
二、我国中小企业贷款难问题的原因分析
中小企业贷款难是一种被称作“麦克米伦缺欠”的现象。该现象实质上是金融体系中资本资源配置的一种市场失灵[2]，它在世界范围内的市场经济国家广泛存在。在“麦克米伦缺欠”现象中，市场力量之所以没有发挥有效作用，其深层次的原因是大银行的垄断、银行对中小企业的信息掌握不充分、银行与中小企业之间具有更多的信息不对称、更高的交易成本等[3]。而在我国这样的经济转型国家，中小企业贷款难还具有明显的经济转型的特点。因为我国的金融服务体系脱胎于计划经济时代，主体架构仍然瞄准了大型企业（特别是国有企业），并非针对中小企业而设计，中小企业在信贷市场有被边缘化的危险。央视2009年有关《破解中小企业融资难》的记者调查明确指出了造成我国中小企业贷款市场失灵的具体表现，即存在征信、风险补偿、担保、金融创新4方面的难题。
三、中小企业协会对缓解中小企业贷款难的作用
按照西方经济学的观点，政府干预是治理中小企业融资难、贷款难问题的有效办法。但是，政府也会“失灵”，如政府官员追求自身利益而非公众利益、官僚机构的低效率等。而就我国中小企业融资的现实来看，情况则更为复杂。尽管中央和地方政府在推进中小企业融资政策方面做了诸多努力，但是由于我国政治体制改革严重滞后、经济金融体制改革尚未到位，中小企业的融资难问题、贷款难问题并未得到明显缓解。阿里巴巴董事局主席马云就曾在2009年APEC中小企业峰会闭幕式上发出了这样的诘问：“为什么国企、房地产得到贷款，而中小企业没有，同样的问题我已经听了6年，我还要听多少年？”。
如何解决我国中小企业的贷款难问题？显然依靠政府干预是解决这一问题的根本所在。但在我国这样的转型国家，这是一个极为长期、复杂的系统工程。笔者认为，在期待政府有效的干预之外，可以寄希望于中小企业协会―政府之外的第三方力量以寻找缓解（而非解决）中小企业贷款难的途径，因为中小企业协会可在一定程度上解决中小企业贷款中存在的征信、风险补偿、担保和金融创新4方面的难题。
（一）中小企业协会在一定程度上可解决中小企业贷款融资中的征信难题
中小企业贷款中面临的一个难题就是征信难题。征信难题实质反映的就是在信用市场银企两方掌握的信息资源的不对称。企业对自身经营状况及信贷资金的配置风险等真实情况有比较清楚的认识，而银行则较难获得这方面的真实信息（企业的规模与信息的可得性为正相关，企业规模越小，企业的信息就越难获得）[4]。
在经济发达国家，解决中小企业征信难题的办法在于在严格保护企业权益的前提下，建立信息共享的企业征信体系。在我国，央行从1998年起就开始启动企业征信体系建设，由专门机构采集、保存、整理、分析、使用企业的信用信息。2006年开始，央行又着手建立中小企业信用体系，希望把征信体系覆盖到那些和金融机构没有信贷关系的中小企业。然而，由于相当多的中小企业没有建立现代企业制度，没有一套健全的财务制度，甚至企业中的家族制和家长制作风盛行，企业提供的信息的真实可靠性就成了问题，加之金融机构（征信工作的具体落实者）积极性不高，征信体系的建立并不顺利。
中小企业协会可在我国企业征信体系的建立中发挥一定的作用。表现在：首先，由于立足于向本地区中小企业提供服务，中小企业协会能够非常便利地获得有关企业的经营状况、财务信息、信用情况等方面的信息。在中小企业信用体系建立的过程中，通过中小企业协会对企业信息进行初步的采集、整理、甄别，然后将信息汇总到金融机构进行进一步的筛选、整理、分析，这样可以大大减少金融机构的信息采集工作，提高信息采集的效率。其次，中小企业协会通过对当地中小企业的信息采集以及银行最终信息分析结果的回馈，及时发现企业经营管理中存在的问题，帮助企业加强内部控制制度，引导中小企业从家族式管理向现代企业经营式管理转变，从而疏通银行贷款中的征信障碍。最后，由于服务于当地的中小企业，中小企业协会不仅与银行有着较紧密的联系，而且与当地的工商、税务、环保、质量监督等部门甚至是中小企业的客户都有着比较紧密的联系。通过中小企业协会将分散在各处的中小企业信息加以汇总，保证了企业信息的完整、真实、全面。
（二）中小企业协会可在一定程度上解决中小企业贷款融资中的风险补偿难题
商业银行不愿意向中小企业贷款是因为中小企业贷款的风险很大。因为中小企业融资中存在信息不对称，贷款合同就会呈现不完备的特点，即银行无法将其所不能观测和验证的有关中小企业的财务和经营信息（如会计造假、关联交易等）写进贷款合同以约束企业的行为。这又会导致贷款合同中处于信息优势的一方（中小企业）损害处于信息劣势的一方（银行）的机会主义行为：贷款签约前的逆向选择（即具有高风险的借款人有更大的可能性获得银行贷款）和贷款签约后的道德风险（即贷款获得者可能从事合同约定之外高风险活动或工作不尽力导致贷款难以归还的问题）。而银行针对中小企业的贷款中因信息不对称导致的逆向选择、道德风险问题，采取的策略是提出某种非价格条件，如要求贷款申请人提供抵押等。然而，大多数中小企业的固定资产的规模比较小，并且固定资产构成中房屋、土地占比较小，而机器设备的占比较大，因此很难提供银行所需要的足额的抵押担保品。
中小企业协会可在一定程度上解决中小企业融资中的风险补偿难题。首先，发挥中小企业协会在贷款前对企业信息进行收集、整理和审查的工作，可以减少逆向选择的发生；而发挥中小企业协会在贷款后对企业贷款的使用情况的监督，可以减少道德风险的发生。其次，尽管银行对中小企业有严格的抵押物要求，但并没有改变银行对中小企业贷款的谨慎态度（中小企业通常以厂房、设备作为抵押物，而这类抵押物的自然损耗较高，变现能力较差，导致银行对抵押物的处置难度较大）。因此通过行业协会组织的信用联保，对抵押的机器设备、原材料甚至厂房进行反担保抵押。由于相同行业中的机器设备、原材料有较强的通用性，一旦发生信用风险，借款人无力偿还债务时，联保企业则可以通过处理这些抵押物降低信用风险。因此，对于金融部门来说，这种联保方式比单纯的资产抵押的信用风险更低[5]。最后，中小企业协会作为专业性的信息采集和融资服务的机构，同银行有着比较紧密的联系，完全可以以协会的名义帮助中小企业与金融机构签订贷款承诺（特别是可撤销的贷款承诺），规定在未来的一定时期内，只要合同规定的条件没有发生变化，银行就要向企业提供合约规定的信贷支持。信贷额度是纯循环贷款，在规定的时间内，企业如需要资金，就可以从银行获得额度范围以内的贷款。因此，信用额度对借款者而言是很灵活的，可经常用于流动资金的主要来源。贷款承诺在可以缓解信息问题和道德风险问题，缓解中小企业的信用配给和信用紧缩[6]。
（三）中小企业协会可在一定程度上解决中小企业贷款融资中的担保和金融机构的金融创新难题
对无抵押物的中小企业来说，寻求担保公司的担保是获得银行信贷的一种方法。但是，贷款担保机构同银行一样追求利润最大化和风险最小化。贷款担保机构会对中小企业贷款规定较苛刻的担保要求，设置担保额度限制，索要较高的担保费以及规定较复杂的担保、反担保程序。相比之下，对当地中小企业有深入了解的中小企业协会，一方面可以以协会的名义为中小企业担保，另一方面可以通过为银行提供企业财务和信用信息，配合银行开发以企业的现金流或税收记录、出口记录为诚信的抵押物贷款品种。
四、发挥中小企业协会在解决中小企业贷款融资中的难题时应注意的问题
中小企业贷款难是一个社会性的问题，它的有效解决有赖于中小企业、金融机构和政府的共同努力。因此，中小企业协会作为第三方利益，要在解决中小企业贷款难问题中发挥有效的作用，就应当注意与企业、金融机构和政府之间建立良性的互动合作机制。由此中小企业协会的组织形式和运作方式应做如下调整：
（一）中小企业协会应具备增强中小企业自身融资能力的职能
首先，中小企业协会应是以中小企业为会员的社会法人团体。中小企业协会的成员应以同行业或同地域或联系紧密的企业为宜。协会通过定期召开会员大会，帮助会员建立现代企业制度，完善公司治理结构,并对其发展决策做出合理适当建议。同时，中小企业协会及时搜集国家有关政策、行业发展动态等方面的信息，对会员实行免费提供，对非会员收取相应费用。其次，中小企业协会应具有互助基金性质。会员企业缴纳的会费应包含两部分作用：一部分是固定数额的资金以维持团体的正常周转；另一部分是以企业自身资产规模和对资金的需求情况为依据缴纳，当企业遇到危机时，可按照当初缴纳的资金比例获得相应的资金支持。最后，中小企业协会应具备类似于银行间同业拆借的职能。由于生产周期不同，不同类型中小企业在资金需求上存在时间差异，可能出现在某一时段上，一些企业迫切需求资金，而另一些企业又暂时资金富余的情况。此外，中小企业一般生产经营规模小，对小额资金的需求比较旺盛。因此，中小企业协会可以模仿银行间同业拆借中心建立中小企业短期小额拆借中心，在各中小企业间进行资金的调拨，充分发挥中介机构的职能，全面验证各个企业的资信能力，及时、准确、全面拆借信息，为各拆入拆出方服务，保证其能以较低成本和风险实现各自的需求，解决中小企业短期及小额资金缺口的问题。
（二）中小企业协会应形成为会员企业疏通外源融资渠道的职能
在协会互助基金无法解决会员企业的资金困难问题时，协会可以以自己的名义向商业银行申请贷款，协会作为一个整体为其做担保或抵押。通常此时，中小企业协会已积累了一定数量的资金需求，这时向银行申请贷款，银行会非常乐意从事大额业务。在一些会员企业资金实力较强、财务非常健康时，中小企业协会可组织中小企业发行集合债，可以协助中小企业在二板或创业板上市融资。
（三）确保中小企业协会有效发挥融资服务功能离不开政府部门的监管
中小企业协会中的工作人员也会有自身利益的追求，在发挥融资信息服务、短期资金调剂服务过程中会出现利益偏向。这时，除了会员企业的自我监督外，还需要政府的干预和监督。最可行的办法就是中小企业所在地区的政府向企业协会注入资金，一方面提高协会的融资服务能力，另一方面作为利益共同体，参与协会的运作和管理，监督和指导协会的运作。 （责任编辑：云馨）
参考文献：
[1]被银行融资服务遗忘的角落――中小企业.省略/20110428/106413.shtml.
[2] 张亮、孙兆斌.麦克米伦缺欠、中小企业融资困境与政府支持[J].求索，2006，(01).
[3] 纪琼骁.麦克米伦缺欠与中小企业政策性融资[J].金融研究，2003，(03).
[4] 刘新华、线文.我国中小企业融资理论述评[J].经济学家， 2005，(02).
中小企业贷款合同范文一贷款方：________________
地址：________________
邮编：——————电话：_______________
借款方：
银行账号：______________________________
地址：______________________________
邮编：______________电话：______________________
根据《中华人民共和国合同法》的规定，经贷款方、借款方、担保方协商一致，签订本合同，共同信守。
第一条 贷款种类：
第二条 借款金额 (大写)：
第三条 借款用途：
第四条 作为担保。
第五条 借款期限：
借款期限自____年____月____日起，至____年____月____日止。借款实际发放和期限以借据分1次发放和收回。借据应作为合同附件，同本合同具有同等法律效力。
第六条 还款资金来源及还款方式：
1、还款资金来源：将兰州银行金科支行柒拾万元贷款作为还款。
2、还款方式：一次性还清。
第七条 违约责任：
1、签订本合同后，贷款方应在借款方提出借据1日内(假日顺延)将贷款放出。
2、借款方如不按合同规定的用途使用借款，贷款方有权收回部分或全部贷款，对违约使用部分，按规定加收罚息。。
3、借款方应按合同规定的时间还款。如借方需要将借款展延，应在借款到期前5日向贷款方提出申请，有保证方的，还应由保证方签署同意延长担保期限，经贷款方审查同意后办理延期手续。如借款方不按期偿还借款，贷款方有权限期追回贷款，并按规定收逾期利息和罚息。如企业经营不善发生亏损或虚盈实亏，危及贷款安全时，贷款方有权提前收回贷款。
第八条 解决合同纠纷的方式，执行本合同发生争议。由当事人双方协商解决。协商不成，双方同意按( )项处理。
(1)由仲裁委员会仲裁。
(2)向人民法院起诉。
贷款方：______________________借款方：_____________________
保证方签字：_____________________
____年____月____日
中小企业贷款合同范文二贷款公司(全称)：
法定代表人： 公司地址： 联系电话： 传真：
借款单位(全称)： 法定代表人： 借款人(自然人)： 身份证号： 祥细住址： 邮政编码： 开户银行： 银行账号： 电话传真： 借款人向贷款公司申请借款，贷款公司经审查同意向借款人发放贷款。为明确各自的权利、义务，根据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国担保法》、《中华人民共和国物权法》及其他有关法律、法规、规章的规定，经协商一致，订立本合同，以便共同遵守执行。
第一条 借款种类
本合同项下的借款为 。
第二条 借款用途
本合同项下的借款用途为 。
未经贷款公司书面同意，借款人不得改变本合同约定的借款用途。
第三条 借款金额
本合同项下的借款金额为人民币(大写) (¥ )，大小写不一致时，以大写为准(下同)。
第四条 借款期限
本合同项下的借款期限为 个月，自 年 月 日起至 年 月 日止。借款的实际提款日和到期日以借款凭证上记载的日期为准。
第五条 保证金
借款人向贷款公司一次性缴付借款利息及其它费用保证金人民币(大写) (¥ )，作为借款人归还借款时支付利息和其它费用的保证。保证金在借款合同履行结束时按实际发生的利息及费用进行计收抵扣(保证金不计付利息)。
第六条 借款利率及利息、罚息和复息的计算
6.1、本合同项下的借款利率为月利率 ‰。
6.2、本合同项下的借款利率，遇中国人民银行贷款基准利率调整时，按照固定利率，上调时相应上调、下调时保持不变。
6.3、本合同项下逾期借款的罚息利率在本合同约定的借款利率水平上浮 %。
6.4、未按本合同约定用途使用借款的，在本合同约定的借款利率水平上加收罚息 %。
6.5、本合同项下借款的罚息利率，按本条6.3款执行。
6.6、借款人使用本合同项下的借款如同时出现逾期和未按本合同约定用途使用借款的情形，贷款公司按二者中较高的罚息利率计收罚息。
6.7、本合同项下的借款自实际提款之日起按月计息，不足一个月的按一个月计算(依次类推)。
6.8、在本合同约定的借款期限内，对借款人不能按期支付的利息计收复息，复息按本合同约定的借款利率执行。
6.9、本合同项下的借款逾期或借款人未按本合同约定用途使用借款时，对借款人不能按期支付的利息按本合同约定的罚息利率计收复息。
6.10、本合同项下的借款实行利随本清。
第七条 提款
7.1、借款人提款前，应当满足下列前提条件，否则贷款公司有权拒绝借款人的提款申请：
7.1.1、已按照有关法律法规规定，办妥与本合同项下借款有关的批准、登记、交付及其他法定手续。
7.1.2、若本合同项下的借款有担保的，则本合同第九条约定的担保合同已依法生效。
7.1.3、未发生与本合同约定的违约事项。
7.1.4、借款人按本合同第五条之约定缴付借款利息及其它费用保证金。
7.1.5、已按贷款公司要求提供办理借款的其他相关材料。
7.2、借款人应当按照本合同约定的日期和金额提款。
第八条 还款
8.1、借款人应当按本合同约定按期足额支付利息，按照约定的日期和金额偿还借款本金：
8.2、借款人提前归还本金的，应当于拟提前还款日前15个工作日向贷款公司提出书面申请，经贷款人书面同意后，可提前偿还部分或全部借款本金。
第九条 本合同项下借款的方式为担保借款的，担保方式双方协商确定。担保合同另行签订。
第十条 借款人权利和义务
10.1、有权向贷款公司了解有关信贷政策、利率政策等。
10.2、有权按本合同约定的期限和用途提取、使用借款。
10.3、在本合同有效期内，借款人为他人债务提供保证或以其主要财产向第三人抵押、质押，应当提前30日书面通知贷款公司并征得贷款公司书面同意。
10.4、本合同项下借款如采用担保方式的，如担保发生了不利于贷款公司债权的变化，借款人应当按照贷款公司的要求另行提供贷款公司认可的其他合法有效的担保。
10.5、承担与本合同及本合同项下担保有关的律师服务、保险、运输、评估、登记、保管、鉴定、公证等费用。
10.6、向贷款公司提供本合同项下借款所需书面及文字材料。
第十一条 贷款公司权利和义务
11.1、应当按本合同约定按期足额向借款人提供借款(但因借款人原因造成迟延的除外)。
11.2、应当对借款人提供的有关债务、财务、生产、经营等方面的资料及情况保密(但法律法规另有规定或本合同另有约定的除外)。
11.3、在本合同项下，借款人向贷款公司提供的一切书面及文字材料，随同借款合同存档保管，不再退还借款人。
第十二条 违约责任
12.1、本合同生效后，借、贷双方当事人均应当履行本合同约定的义务。任何一方不履行或不完全履行本合同约定的义务，应当依法承担违约责任。
12.2、借款人未按本合同约定办理并提取借款的，应当按本合同约定的借款利率按违约金额和天数向贷款公司支付迟延违约金。
12.3、在借款人履行本合同约定义务的前提下，贷款公司未按本合同约定办理并提供借款的，应当按本合同约定的借款利率按违约金额和天数向借款人支付迟延违约金。
12.4、借款人未按本合同约定的期限归还借款的，贷款公司有权进行限期清偿，同时对借款逾期部分自逾期之日起按罚息利率计收利息，并对不能按期支付的利息按罚息利率计收复息。
12.5、借款人未按本合同约定用途使用借款的，贷款公司有权进行停止发放借款、提前收回借款或者解除合同，并有权对借款人违约使用的借款，从违约之日起按罚息利率计收利息，并对不能按期支付的利息按罚息利率计收复息。
12.6、借款人违背本合同约定义务的应当于收到贷款公司书面通知后7日内予以改正并采取贷款公司认可的补救措施，否则贷款公司有权停止或取消借款人尚未提取的借款、有权提前收回部分或全部借款;不能收回的，按逾期借款罚息利率按日计收违约金。
12.7、因借款人违约致使贷款公司采取诉讼、仲裁等法律手段实现债权的，借款人应当承担贷款人为此支付的律师费、差旅费及其他实现债权的费用。
第十三条 合同的生效、变更和解除
13.1、本合同自借贷双方签字并加盖公章之日起生效。本合同一式二份，其中：贷款公司、借款人各执一份，具有同等法律效力。采用担保方式的，自本合同第九条约定的担保合同生效之日起生效。
13.2、借款人对不能按期归还的借款，需要办理展期的，应当于本合同约定的借款期限届满前5个工作日向贷款人提出书面展期申请，若借款
有担保的，借款人应当同时提供担保人同意继续担保的书面意见或另提供贷款人认可的其他合法有效的担保，经贷款人审查同意后，签订借款展期协议。
13.3、借款人未按本合同约定支付借款利息的，或有其他严重违约行为的，贷款公司有权解除合同，并有权要求借款人提前归还本合同项下的借款本息并赔偿损失。
13.4、本合同生效后，除本合同已有约定外，借、贷双方任何一方均不得擅自变更或解除本合同，如需变更或解除本合同，均应当书面通知对方，并经双方协商一致，达成书面协议。
第十四条 争议的解决
14.1本合同履行中发生争议，可由借、贷双方协商解决;未能协商解决的，向贷款公司所在地人民法院起诉。
14.2、在诉讼或仲裁期间，本合同不涉及争议部分的条款仍须履行。 第十五条 双方约定的其他事项
第十六条 声明条款
贷款公司已提请借款人注意对本合同各条款的含义及其法律后果作全面、准确的理解，并应借款人的要求做了相应的条款说明。双方对本合同各条款的理解完全一致。
借款单位(签章)： 贷款公司(签章)：
法定代表人 ： 法定代表人： (或)授权人： (或)授权人：
借款人(自然人)签字(手印)：
签约日期： 年 月 日
中小企业贷款合同范文三贷款方(以下称甲方)：_________________________
姓名：_________________________________________
工作单位：_____________________________________
借款方(以下称乙方)：_________________________
姓名：_________________________________________
工作单位：_____________________________________
乙方提出的创业方案和项目，甲方已经审查批准，同意给予创业基金贷款(以下简称贷款)，签订合同如下：
第一条 甲方将贷款人民币_________元，发放给乙方，专用于帮助乙方创业。
第二条 本款为无息贷款。
第三条 贷款期限
乙方对贷款使用期限为_______年，贷款期限自签订贷款合同之日起计算。贷款本金分两次发放，第一次从签订合同之日起______日内到位，第二次在签订合同之日起_______个月内到位，每次发放金额各占贷款总额的50%。签订合同_______年之日归还贷款本金。如乙方不能按照期限归还贷款本金，将由担保方即丙方负责还款。
第四条 乙方保证将贷款用于经甲方批准的创业项目(专款专用)，在收到贷款_________个月内，开展项目运作;乙方每季度向甲方如实提供一次贷款使用情况报告或项目进展情况报告;乙方应自觉接受甲方的监督(甲方可以委托项目所在地团委对项目进行监督、协调)。乙方有按期归还贷款的义务，对项目运作经营负直接责任。
第五条 甲方应在合同生效日起____个月内，按期按合同规定数额向乙方提供贷款。甲方有对乙方的经营进行监督的权利和义务
第六条 丙方用其工资对乙方贷款进行担保，并对乙方的行为负连带责任。
第七条 罚则
如乙方不能在规定时间内开展业务，或是向甲方提供的情况、报表及其他资料不真实，或者有违反合同有关条款行为，甲方将向乙方发出警告。在收到甲方警告后，乙方在_______个工作日内不能纠正时，甲方可要求乙方返回已发放的全部贷款，并要求乙方按商业贷款计算利息(时间自收到贷款之日开始计)，并收取每天贷款总额千分之一的罚金。如乙方在发生上述情况时拒不执行合同，甲方可依据情况，有权单方面终止合同，并且将由丙方承担归还贷款本金、商业利息和罚金，若丙方拒不执行，将接受经济、法律、行政的处罚。
第八条 合同生效前提条件和生效时间
本合同由取得甲方认可的国家公务员或财政全额列支事业单位人员即丙方提供担保，并另行签订《担保协议》，作为本合同的附件和本合同生效的前提条件。
合同自三方签署之日起生效。
第九条 合同的变更、解除
(一)合同生效后，任何一方不得擅自变更和解除本合同。
(二)未经甲方批准，不可延长贷款期限和更改经营项目，如违反合同规定，将按照合同第七条处罚。
(三)甲、乙任何一方，如需变更本合同的条款时均应及时通知对方和丙方，并经三方协商一致，达成书面协议。
(四)甲、乙任何一方需解除合同时，应及时书面通知对方和丙方，并就合同解除后有关事宜协商一致达成书面协议。解除合同的前提条件是归还全部贷款本金。
(五)在规定贷款时间内，乙方因不可抗力发生改变经营方式、出兑或停业等情形时，乙方应归还贷款本金，若乙方不能还款，应由丙方负责还款，违约责任见第七条。
(六)在本合同有效期内，任何一方变更住所、通信地址时，应在变更后______个工作日内书面通知其他两方，否则将按恶意违约处理，按第七条罚则处理。
第十条 本合同后附担保合同，与本合同具有同等法律效力，本合同与担保合同相抵触时，由甲方负责解释。
第十一条 本合同未尽事宜由三方协商解决。本合同一式四份，甲、乙、丙方各一份。
